Наредба № 26 от 23 април 2009 г. за финансовите институции

Чл. 1 Предмет

С тази наредба се определят:

1. редът и необходимите документи за вписване и заличаване на финансовите институции по чл. 3а от Закона за кредитните институции (ЗКИ) в/от регистъра на Българската народна банка (БНБ);

2. изискванията към капитала, дейността на финансовите институции по чл. 3а ЗКИ, към лицата, които ги управляват и представляват, и лицата, които притежават квалифицирано дялово участие или са действителни собственици, и;

3. предоставяните от регистрираните финансови институции финансови отчети и друга информация в БНБ.

Чл. 2 Изискване за регистрация

(1) Лице с търговска регистрация на територията на Република България, което възнамерява да извършва по занятие дейности по чл. 3а, ал. 1 ЗКИ, ако те са съществени, трябва да отговаря на изискванията по чл. 3а, ал. 2 ЗКИ и да бъде вписано в регистъра по чл. 3а ЗКИ (регистъра), преди да започне извършване на тези дейности.

(2) Чуждестранна финансова институция, която ще осъществява дейност на територията на Република България чрез клон или директно, се вписва в регистъра при наличие на условията на чл. 24 и 27 ЗКИ.

(3) Изискването за регистрация не се отнася за финансовите институции, чиято съществена дейност е извършване на дейности по чл. 2, ал. 2, т. 6 и 7 и по чл. 3, ал. 1, т. 3 ЗКИ със свързани лица.

Чл. 2а Освобождаване от регистрация

Финансовите институции, чиято дейност по чл. 3а, ал. 1 ЗКИ се извършва със средства, предоставени за изпълнение на целеви проекти и програми на Европейския съюз, могат да бъдат освободени от задължението за вписване в регистъра въз основа на писмено заявление и документи, доказващи наличието на условията за освобождаване. Подуправителят на БНБ, ръководещ управление „Банков надзор“, преценява основателността на искането и издава съгласие за освобождаване или отказ.

Чл. 3 Регистър

(1) Българската народна банка води регистър на финансовите институции по чл. 3а ЗКИ.

(2) В регистъра по ал. 1 се посочват следните данни за финансовите институции:

1. регистрационен номер на вписване на финансовата институция, номер и дата на заповедта на подуправителя на БНБ, ръководещ управление „Банков надзор“, за вписването;

2. единен идентификационен код (ЕИК) на юридическото лице;

3. наименование и правно-организационна форма на юридическото лице;

4. седалище, адрес на управление, адрес за кореспонденция и лицата за кореспонденция;

5. дейностите по чл. 3а, ал. 1 ЗКИ, извършвани по занятие;

6. номер и дата на заповедта на подуправителя на БНБ, ръководещ управление „Банков надзор“, за заличаване от регистъра и основанието за това;

7. друга информация относно финансовата институция.

(3) Регистърът е публичен, достъпен по електронен път и се актуализира посредством единна автоматизирана система въз основа на предоставените от вписаните лица данни.

Чл. 4 Капитал

(1) Минимално необходимият внесен капитал за вписване в регистъра е 1 000 000 лв.

(2) Вноските до минимално необходимия капитал по ал. 1 трябва да са парични и да са направени със собствени средства. При изчисляване на собствените средства се прилага чл. 13, ал. 3 ЗКИ.

(3) Произходът на средствата, с които са направени вноските в капитала, трябва да е ясен и законен.

(4) За вписване в регистъра дружество, което не е новоучредено, трябва да разполага както с внесен, така и със собствен капитал, размерът на всеки от които е не по-малък от посочения в ал. 1.

(5) Регистрираната финансова институция е длъжна по всяко време да поддържа собствен капитал в размер не по-малък от посочения в ал. 1. Размерът на собствения капитал се установява съгласно отчетите по чл. 15, ал. 1.

(6) Собствен капитал е сумата на регистрирания и внесен капитал, резервите на дружеството, формирани съгласно чл. 246 от Търговския закон, неразпределената печалба за минали години и текущата печалба към съответния отчетен период, като сумата се намалява със загубата от предходни години и с текущата загуба към съответния отчетен период. При наличие на обратно изкупени акции/дялове собственият капитал на дружеството се намалява с размера на изкупените акции/дялове.

Чл. 5 Изисквания към управляващите лица и собствениците

(1) Лице, което управлява и представлява финансова инстуция, трябва да отговаря на следните изисквания:

1. има висше образование;

2. има най-малко 3 години опит в областта на икономиката, правото, финансите, информатиката;

3. не е осъждано за умишлено престъпление от общ характер, освен ако не е реабилитирано;

4. не е било през последните 2 години член на управителен или контролен орган или неограничено отговорен съдружник в дружество, когато то е прекратено поради несъстоятелност, ако са останали неудовлетворени кредитори;

5. не е лишено от право да заема материалноотговорна длъжност;

6. не е включено в списъка по чл. 5, ал. 1 от Закона за мерките срещу финансиране на тероризма.

7. не са налице обстоятелства, поставящи под съмнение неговата квалификация, професионален опит и репутация.

(2) Физическите лица, които пряко или косвено притежават квалифицирано дялово участие в капитала на финансова институция, както и действителните собственици трябва да отговарят на изискванията по ал. 1, т. 3 – 6 и да не са налице обстоятелства, поставящи под съмнение тяхната надеждност, финансова стабилност и репутация, а за юридическите лица – тяхната финансова стабилност и репутация.

(3) Изискванията по ал. 2 се прилагат и за лицата, които по закон представляват юридическите лица, притежаващи пряко или косвено квалифицирано дялово участие в капитала на финансова институция.

Чл. 6 Документи за вписване в регистъра

(1) За да бъде вписано в регистъра, лице с търговска регистрация на територията на Република България, което възнамерява да извършва дейност като финансова институция по чл. 3а ЗКИ, подава до БНБ писмено заявление и регистрационен формуляр по образец на БНБ. Документите за регистрация се представят на хартиен носител, а регистрационният формуляр и информацията по чл. 6, ал. 3, т. 2, ал. 4, т. 2 и ал. 5, т. 7 – и в електронен вид, подписани с квалифициран електронен подпис.

(2) Заявлението по ал. 1 съдържа фирмата, единен идентификационен код (ЕИК), седалището и адреса на управление на заявителя и посочване на дейностите по чл. 3а, ал. 1 ЗКИ, които възнамерява да извършва. Към заявлението се прилагат следните документи относно заявителя:

1. заверен препис от устава или дружествения договор;

2. доказателства, че е внесен изискуемият капитал по чл. 4,;

3.

4. списък на акционерите/съдружниците, броят и относителният дял на притежаваните от тях акции/дялове в капитала на заявителя;

5. списък на акционерите/съдружниците, които притежават косвено квалифицирано дялово участие в капитала на заявителя;

6. списък на действителните собственици по смисъла на Закона за мерките срещу изпирането на пари;

7. списък на управителите (членовете на управителните органи) на дружеството, както и на лицата, които са упълномощени да управляват и представляват дружеството;

8. финансови отчети - баланси, отчети за доходите, доклади на одиторите (когато е приложимо) за последните две години дейност на юридическото лице;

9. документ за платена надзорна такса по чл. 17, т. 1;

10. списък с адресите, където възнамерява да извършва дейност като финансова институция.

(3) За лицата, които управляват и представляват заявителя, към заявлението се прилагат следните данни и документи:

1. имена и лични данни по документ за самоличност, гражданство, постоянен и настоящ адрес, както и заверено копие на документ за самоличност;

2. попълнен въпросник - декларация за квалификация, професионален опит и репутация по образец на БНБ;

3. свидетелство за съдимост или друг аналогичен документ в случай, че физическото лице не е български гражданин;

4. нотариално заверен препис от диплома за завършено висше образование;

5. декларация, удостоверяваща спазването на изискванията по чл. 5, ал. 1, т. 4 - 6;

6. удостоверение за липса на данъчни и осигурителни задължения.

(4) За всяко физическо лице, което пряко притежава квалифицирано дялово участие в капитала на заявителя,, към заявлението се прилагат:

1. данните, документите и декларациите по ал. 3, т. 1, 3, 5 и 6;

2. попълнен въпросник - декларация за надеждност, финансова стабилност и репутация по образец на БНБ;

3. декларация за произхода на средствата, с които са направени вноските в капитала, съответно са придобити акциите или дяловете в капитала, както и документи, доказващи този произход (например годишна данъчна декларация; служебна бележка за трудови доходи; копие от нотариален акт или договор за продажба на актив и др.);

4. документи относно разполагаемите парични средства на лицето, актуални към датата на извършване на вноската (например справка от банка за наличие на парични средства по сметки; платежен документ за получени средства от продажба на актив и др.);

5. декларация относно вида и размера на получените заеми на лицето с актуални данни към датата на извършване на вноската;

6. платежни документи, удостоверяващи заплащането на притежаваните акции/дялове от капитала;

7. други документи по преценка на заявителя или БНБ, от които е видно, че вноските в капитала са направени със собствени средства и произходът на средствата е ясен и законен.

(5) За всяко юридическо лице, което притежава пряко квалифицирано дялово участие в капитала на заявителя, към заявлението се представят следните данни и документи:

1. удостоверение за актуално състояние;

2. заверен препис от устава/дружествения договор и други документи по учредяването на дружеството;

3. финансови отчети - баланси, отчети за доходите, доклади на одиторите (когато е приложимо) за последните две години дейност на юридическото лице, както и за отчетната година, предхождаща тази, в която е извършена вноската или е осъществено придобиването;

4. удостоверение за липса на данъчни и осигурителни задължения;

5. декларация и документи за произхода на средствата, с които са придобити акциите, съответно дяловете или направени вноските в капитала;

6. данните, документите и декларациите по ал. 3, т. 1, 3, 5 и 6 за лицата, които по закон представляват юридическото лице;

7. попълнен въпросник-декларация по ал. 4, т. 2 с данни за юридическото лице.

8. документи, удостоверяващи разполагаемите парични средства на лицето към датата на извършване на вноската в капитала на заявителя;

9. други документи по преценка на заявителя или БНБ, от които е видно, че вноските в капитала са направени със собствени средства и произходът на средствата е ясен и законен.

(6)

1. списък на лицата, които ще извършват сделки с чуждестранна валута, с данни и документи за тези лица, както следва:

2. удостоверение, издадено от съответната регионална дирекция на вътрешните работи, че помещенията по посочените адреси на дейност отговарят на изискванията на Наредба № I-171 от 2001 г. за организацията и контрола по обезпечаването на сигурността на банките и небанковите финансови институции (ДВ, бр. 70 от 2001 г.; изм., бр. 68 от 2004 г.).

(7) За всяко физическо лице, което косвено притежава квалифицирано дялово участие в капитала на заявителя, и за действителните собственици на заявителя към заявлението се представят данните и документите по ал. 4, т. 1 и 2 и декларация за произхода на средствата. За всяко юридическо лице, което притежава косвено квалифицирано дялово участие в капитала на заявителя, към заявлението се представят данните и документите по ал. 5, т. 1 – 4, 6 и 7 и декларация за произхода на средствата.

(8) Българската народна банка може да изисква представянето и на допълнителни документи, необходими за удостоверяване на изискванията по закона и по тази наредба.

(9) Ако представените документи са нередовни или е необходима допълнителна информация, БНБ уведомява заявителя, като определя срок за отстраняване на нередовностите и/или за предоставянето на допълнителна информация.

Чл. 7 Регистрация

(1) Българската народна банка вписва финансовата институция в регистъра в 30-дневен срок от получаване на заявлението и необходимите документи, удостоверяващи спазване на изискванията по чл. 4 - 6,.

(2)

(3) Българската народна банка вписва в регистъра по чл. 3а ЗКИ чуждестранна финансова институция, за която е била уведомена от компетентния орган на изпращащата държава, че възнамерява да извършва дейност чрез клон или директно на територията на Република България и за която е приложено удостоверение по чл. 24 ЗКИ.

(4)

Чл. 8 Отказ за регистрация

(1) Българската народна банка отказва вписване в регистъра на лице, което възнамерява да извършва дейност по чл. 3а, ал. 1 ЗКИ като финансова институция, когато:

1. капиталът на заявителя не отговаря на изискванията на тази наредба;

2. лицата, които управляват и представляват заявителя, не отговарят на изискванията на тази наредба;

3. лицата, които притежават квалифицирано дялово участие в капитала на заявителя или действителните собственици, не отговарят на изискванията на тази наредба;

4. заявителят не е представил в определения срок необходимите данни и документи или представените съдържат непълна, противоречива или невярна информация;

5. произходът на средствата, с които са направени вноски в капитала, не е ясен и законен или вноските не са направени със собствени средства;

6. не са изпълнени други изисквания на тази наредба.

(2) Отказът за вписване в регистъра се мотивира писмено.

Чл. 9 Заличаване на регистрация

(1) Българската народна банка заличава финансовата институция от регистъра по нейно искане, когато:

1. е взето решение за прекратяване на дейностите по чл. 3а, ал. 1 ЗКИ;

2. е взето решение за прекратяване на юридическото лице;

3. е налице намаляване на съотношението по чл. 13, ал. 1;

4. са налице други обстоятелства.

(2) В случаите по ал. 1 финансовата институция прилага съответни документи за наличието на обстоятелствата по ал. 1.

(3) Българската народна банка заличава финансовата институция от регистъра, когато:

1. в срок 6 месеца от вписване в регистъра не започне да извършва дейността, за която е регистрирана при БНБ или е преустановила извършването на дейността за срок повече от 6 месеца;

2. престане да отговаря на изискванията за вписването в регистъра или не изпълнява други изисквания на тази наредба;

3. регистрацията и промените по нея са извършени въз основа на данни и документи, които съдържат непълна, противоречива или невярна информация;

4. не изпълнява задълженията си по ЗКИ или актовете по прилагането му или други нормативноустановени изисквания за осъществяване на дейността;

5. не изпълнява свои задължения, свързани с Централния кредитен регистър или нарушава правилата за неговото ползване;

6. извършва сделки и операции, свързани с изпиране на пари или в нарушение на Закона за мерките срещу изпирането на пари и актовете по прилагането му.

7. не изпълнява изискванията на чл. 4, ал. 3 и 5 и в определения от БНБ срок нарушението не е отстранено;

8. при извършване на проверки по чл. 10, ал. 3 и чл. 16 не предоставя исканите документи и не оказва съдействие на органите на БНБ.

9. представените финансови отчети по чл. 15 съдържат невярна и/или противоречива информация.

(4) Лице, което е заличено от регистъра, не може да извършва дейност по чл. 3а, ал. 1 ЗКИ. То може да подаде ново заявление за вписване не по-рано от 6 месеца от заличаването му от регистъра.

(5)

Чл. 10 Уведомяване за промени след вписване в регистъра

(1) Лице, вписано в регистъра, уведомява в 15-дневен срок БНБ за всяка промяна в дейностите по чл. 3а, ал. 1 ЗКИ, в информацията и документите, представени във връзка с вписването в регистъра, като прилага и заверени копия от документите, удостоверяващи промяната.

(2) Регистрационният формуляр и въпросниците – декларации за управляващите и представляващите и, за лицата, притежаващи пряко квалифицирано дялово участие,, съдържащи нови обстоятелства, се представят в електронен вид.

(3) Уведомяването се счита за приключено след проверка на данните и документите по ал. 1 и 2 и одобряване от БНБ на въведената от финансовата институция в електронните формуляри посредством единната автоматизирана система актуализирана информация.

Чл. 11 Съхранение на данните

Българската народна банка съхранява всички документи, представени на хартиен носител и в електронен вид от финансовите институции за вписването им в регистъра и за заявените промени, в срок 5 години от датата на заличаване от регистъра на съответната финансова институция.

Чл. 12 Издаване на удостоверение по чл. 25 ЗКИ

(1) За издаване на удостоверение по чл. 25, ал. 2 ЗКИ финансовата институция със седалище в Република България подава писмено заявление до подуправителя на БНБ, ръководещ управление “Банков надзор”, към което прилага документите, удостоверяващи спазването на условията по чл. 25, ал. 1 ЗКИ.

(2) Когато за установяване наличието на условията за издаване на удостоверение или отказ е необходима допълнителна информация, БНБ може да поиска представянето й от заявителя, от банката – майка или от всяка от банките, които съвместно притежават финансовата институция, като определи срок за представяне.

(3) Българската народна банка разглежда документите и се произнася по заявлението по ал. 1 в едномесечен срок.

(4) Българската народна банка издава исканото удостоверение при едновременното наличие на условията по чл. 25, ал. 1 ЗКИ.

(5) Когато не са спазени изискванията по чл. 25, ал. 1 ЗКИ, БНБ отказва издаването на удостоверение.

(6) Удостоверението се изпраща на компетентния орган на държавата членка, където финансовата институция ще извършва дейност чрез клон или директно. Българската народна банка изпраща и информация за размера и структурата на собствения капитал на финансовата институция, както и за стойността на общата рискова експозиция на банката майка, изчислена съгласно чл. 92, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 (ОВ, L 176/1 от 27 юни 2013 г.). Екземпляр от удостоверението или от отказа да се издаде удостоверение се изпраща на заявителя.

Чл. 13 Критерии за съществена дейност

(1) Съществена дейност на финансова институция е налице, когато относителният дял на дейностите по чл. 3а, ал. 1 ЗКИ, изчислен по който и да е от двата начина по ал. 2, е не по-малко от 30 на сто от общата дейност на юридическото лице съгласно финансовите отчети.

(2) Съотношението по ал. 1 се изчислява на база нетни приходи от съществена дейност спрямо приходи от общия обем дейност или балансовата стойност на актива, съответстващ на съществената дейност, спрямо общата сума на активите. При изчисляване на съотношението не се отчитат инвестициите, свързани с участия в дружества, различни от кредитни и финансови институции.

(3) За новоучредено дружество и за дружество, което за първи път възнамерява да извършва дейностите по чл. 3а, ал. 1 ЗКИ, съотношението по ал. 2 се изчислява въз основа на данни от финансовите отчети по чл. 15 след първите два тримесечни отчетни периода, следващи датата на регистрация в БНБ като финансова институция.

(4) При намаляване на съотношението по ал. 1 финансовата институция уведомява БНБ за това обстоятелство.

(5) Ако обстоятелството по ал. 1 не е налице повече от една година, БНБ заличава финансовата институция от регистъра по своя инициатива, освен ако заличаването вече не е било поискано от финансовата институция.

Чл. 14 Изисквания за правила и информация

(1) Финансовата институция, вписана в регистъра по чл. 3а ЗКИ, е длъжна да приеме и прилага вътрешни правила за управление на дейността си, които включват:

1. ясна организационна структура и разпределение на отговорностите;

2. ефективни процедури за организация и управление по видове дейност;

3. подходящи механизми за вътрешен контрол, включително надеждни и ефективни административни и счетоводни процедури.

(2) Финансовата институция, вписана в регистъра по чл. 3а ЗКИ, представя в БНБ правилата по ал. 1 в 30-дневен срок от вписването й в регистъра, съответно от тяхната промяна.

(3) Финансовата институция, вписана в регистъра по чл. 3а ЗКИ, която е задължено лице по Закона за мерките срещу изпирането на пари, представя в БНБ копие от утвърдените от председателя на Държавна агенция „Национална сигурност“ вътрешни правила за мерките срещу изпирането на пари и финансирането на тероризма в 30-дневен срок от тяхното утвърждаване, съответно от утвърждаването на приети промени в тях.

Чл. 15 Изисквания за отчетност

(1) Всяка финансова институция изготвя и представя в БНБ тримесечни и годишни финансови отчети по форма и съдържание, определени от БНБ, до 20-о число на месеца, следващ отчетния период.

(2) Финансовите институции съхраняват най-малко 5 години цялата счетоводна и друга информация и документи относно осъществяваната от тях основна дейност по чл. 2, ал. 2, т. 2, 6 - 8, 10 - 12 и/или по чл. 3, ал. 1, т. 2 и 3 ЗКИ, включително по сключените договори. Срокът за съхранение на документите, свързани със сключените договори, тече от датата на прекратяване на отношенията по тези договори.

Чл. 16 Проверки за верността на данните

(1) Органите за банков надзор при БНБ могат да извършват проверки, включително на място, за верността на съставяните и представяни в БНБ отчети, правила,, както и проверки на всяка друга информация по тази наредба и ЗКИ.

(2) Българската народна банка може да изисква от финансовите институции сведения и документи цел да бъдат установени всички обстоятелства от значение за отчетността пред БНБ или друга информация от значение за осъществявания от БНБ контрол за прилагането на тази наредба.

(3) При извършване на проверките на място на финансовите институции органите за банков надзор при БНБ разполагат с правомощията по чл. 80 ЗКИ.

(4) Лицата, оправомощени от подуправителя на БНБ, ръководещ управление “Банков надзор”, могат за целите на контрола по ал. 1 - 3 да изискват допълнителни сведения относно правния статут и дейността на финансовите институции.

Чл. 17 Такси

Българската народна банка събира такса за административните разходи, свързани с разглеждането на заявленията:

1. за вписване в регистъра – 3000 лв.;

2. за издаване на удостоверение по чл. 25, ал. 2 ЗКИ – 1500 лв.

3. за промяна на обстоятелствата по чл. 4 и/или 5 – 500 лв.

§ 1а

Тази наредба се издава на основание чл. 3а, ал. 3 и § 13 от Закона за кредитните институции. Наредбата е приета с Решение № 53 от 23.IV.2009 г. на Управителния съвет на Българската народна банка.

§ 2

Тази наредба отменя Наредба № 26 от 2006 г. за финансовите къщи (ДВ, бр. 7 от 2007 г.; изм и доп., бр. 19 от 2007 г.).

§ 3

Заварените при влизане в сила на тази наредба финансови къщи, лицензирани от БНБ, подават заявление пред БНБ и документите по чл. 6, ал. 1, ал. 3, т. 2, ал. 4, т. 2, ал. 5, т. 7, за да бъдат вписани в регистъра.

§ 4

Учредените по реда на закона за Българската банка за развитие Фонд за капиталови инвестиции и Национален гаранционен фонд се вписват в регистъра служебно.

§ 5

Заварените финансови институции подават заявление за регистрация до 30.IХ.2009 г.

§ 6

Заварените при влизане в сила на тази наредба кооперации по § 12 ЗКИ се вписват в регистъра въз основа на удостоверение от министъра на земеделието или оправомощено от него лице за съответствие с изискванията на Постановление № 343 от 30 декември 2008 г. на Министерския съвет и продължават дейността си по реда, установен от Министерския съвет.

§ 7

Финансовите институции, регистрирани до 31.V.2009 г., представят първите отчети по чл. 16, ал. 1, т. 1 към 30.VI.2009 г.

§ 8

Подуправителят на БНБ, ръководещ управление “Банков надзор”, може да издава указания по прилагането на тази наредба. Управител: Ив. Искров