Раздел 1. Общи положения
Чл. 1
С наредбата се определят:
1. необходимите документи за получаване на разрешение за преобразуване на пенсионноосигурителни дружества и на управляваните от тях фондове за допълнително пенсионно осигуряване и фондове за извършване на плащания наричани по-нататък “фондове” по чл. 321, ал. 1, т. 4 и чл. 323, ал. 2 от Кодекса за социално осигуряване (КСО) и изискванията към съдържанието на тези документи;
2. необходимите документи за получаване на разрешение за доброволно прекратяване на пенсионноосигурително дружество по чл. 327, ал. 1, т. 4 КСО и изискванията към съдържанието на тези документи;
3. изискванията към съдържанието на плана за ликвидация на пенсионноосигурително дружество;
4. изискванията към съдържанието на плана на синдика при несъстоятелност на пенсионноосигурително дружество.
Раздел 2. Необходими документи за получаване на разрешение за преобразуване чрез вливане или сливане на пенсионноосигурителни дружества и изисквания към съдържанието им
Чл. 2
(1) За получаване на разрешение по реда на чл. 321 КСО за преобразуване чрез вливане или сливане пенсионноосигурителните дружества представят в Комисията за финансов надзор, наричана по-нататък “Комисията”:
1. съдебните удостоверения за актуално състояние на участващите в преобразуването пенсионноосигурителни дружества и управляваните от тях фондове за допълнително пенсионно осигуряване, наричани по-нататък “фондове”;
2. решението за преобразуване чрез сливане или вливане на общото събрание на акционерите на всяко преобразуващо се или приемащо дружество по чл. 262о от Търговския закон (ТЗ), включително решения за:
3. договора за преобразуване;
4. доклада на управителния орган на всяко участващо в преобразуването дружество по чл. 262и ТЗ;
5. доклада на проверителя по чл. 262м ТЗ, който включва и становище относно финансовата обезпеченост на дружеството и неговата платежоспособност след преобразуването, гаранциите за запазване на правата на осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите и бенефициерите на ПЕПП в управляваните фондове и адекватността на предвидения ред и начин за определяне на съотношението на замяна на дяловете по индивидуалните партиди;
6. експертната оценка за коректното използване на правилата, по които са оценени активите на фондовете, за верността на данните за инвестиционните портфейли на управляваните фондове за допълнително пенсионно осигуряване, съответно на подфондовете в доброволните пенсионни фондове за ПЕПП и на фондовете за извършване на плащания и за реализираната доходност за всеки фонд за допълнително пенсионно осигуряване/подфонд поотделно, съдържащи се в договора за преобразуване, както и декларация, че експертите отговарят на изискванията по ал. 3;
7. устава на новоучреденото дружество или изменения или допълнен устав на приемащото дружество;
8. финансовите отчети на дружеството и управляваните от него фондове, със съставните части по чл. 29, ал. 9 от Закона за счетоводството, изготвени към датата по чл. 3, т. 13;
9. справките по чл. 10, ал. 1 от Наредба № 10 от 29.06.2021 г. за изискванията към границата на платежоспособност и собствените средства на пенсионноосигурителното дружество, към неговата оздравителна програма и към минималните ликвидни средства на дружеството и на управляваните от него фондове (Наредба № 10) (ДВ, бр. 59 от 2021 г.), изготвени към датата по чл. 3, т. 13;
10. справките по чл. 23, ал. 1 и 2 от Наредба № 9 от 19.11.2003 г. за оценка на активите и пасивите на пенсионноосигурителното дружество и на управляваните от него фондове, за изчисляване на стойността на нетните активи, на един дял и на доходността от инвестиционните имоти и за воденето на индивидуалните партиди, на сметките за паневропейски пенсионен продукт (ПЕПП) и на аналитичните сметки във фонд за разсрочени плащания (Наредба № 9) (ДВ, бр. 109 от 2003 г.) на всеки управляван фонд, изготвени към датата по чл. 3, т. 13;
11. разрешението от Комисията за защита на конкуренцията съгласно чл. 321, ал. 1, т. 2 КСО;
12. справките за резервите за гарантиране на брутните вноски за всеки универсален пенсионен фонд съгласно чл. 5 от Наредба № 68 от 10.06.2021 г. за резервите на пенсионноосигурителните дружества за гарантиране на брутния размер на вноските в универсалните пенсионни фондове (Наредба № 68) (ДВ, бр. 52 от 2021 г.);
13. за приемащото дружество - документите по чл. 122а, ал. 1, т. 6, 8 и 9, а при промени в управителните и контролните органи - и документите по чл. 122а, ал. 1, т. 3, 4 и 7 КСО;
14. правилниците за организацията и дейността на управляваните фондове след преобразуването;
15. биометричните таблици и актюерските разчети за предлаганите пенсионни схеми във всеки фонд след преобразуването и личните данни на актюера на дружеството;
16. образците на осигурителните и пенсионните договори за всеки фонд след преобразуването, както и образците на уведомленията по чл. 340, ал. 1 и 2 КСО;
17. правилата на всеки фонд за извършване на плащания след преобразуването и решенията за изменението или приемането им;
18. актюерските разчети за предлаганите пенсионни схеми във всеки фонд след преобразуването, биометричните таблици за всеки фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване след преобразуването и личните данни на отговорния актюер на дружеството;
19. справката за организационната структура на новоучреденото или приемащото дружество и неговата кадрова обезпеченост;
19. документа за платена такса по т. 4.8, буква “а” от приложението към чл. 27, ал. 2 на Закона за Комисията за финансов надзор.
(2) Писмените доклади на управителните органи по ал. 1, т. 4 освен реквизитите по чл. 262и ТЗ трябва да включват:
1. данни за назначените експерти по ал. 3;
2. обосновка на причините, поради които се налага преобразуването;
3. реда и начина за определяне на съотношението на замяна на дяловете по индивидуалните партиди на осигурените лица и пенсионерите в управляваните фондове за допълнително пенсионно осигуряване към датата на преобразуване по чл. 263ж, ал. 1 ТЗ, методите за оценяване на активите на фондовете за допълнително пенсионно осигуряване и на фондовете за извършване на плащания и трудностите по оценяването, ако такива са възникнали.
(3) Експертната оценка по ал. 1, т. 6 се изготвя от най-малко трима независими експерти, одобрени от управителните органи на всяко участващо в преобразуването дружество, които притежават професионална квалификация и опит в областта на оценяване на имущество или инвестиции и които през последните 3 години не са били в трудови или граждански правоотношения с някои от участващите в преобразуването дружества и не са съпрузи, роднини до трета степен по права или съребрена линия, включително по сватовство, на член на управителните им или контролни органи.
Чл. 3
Договорът за преобразуване на пенсионноосигурително дружество по чл. 2, ал. 1, т. 3 освен реквизитите по чл. 262ж, ал. 2, т. 1 - 7 и 9 ТЗ задължително съдържа:
1. гаранциите за запазване на правата на осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите и бенефициерите на ПЕПП и задълженията, които страните поемат към тях във връзка с преобразуването, включително начина и реда за уведомяване съгласно чл. 340, ал. 1 – 3 КСО на всяко лице, пенсионер, осигурител и предприятие осигурител за правата им;
2. оценка на активите и пасивите на всеки фонд, управляван от участник в преобразуването, нетна стойност на активите на фонда, съответно на всеки подфонд в доброволните пенсионни фондове за ПЕПП, както и общ брой на дяловете и стойността на един дял за всеки фонд за допълнително пенсионно осигуряване, съответно подфонд;
3. реда и начина, по който ще се определи съотношението на замяна на дяловете по индивидуалните партиди на осигурените лица и пенсионерите към датата на преобразуване по чл. 263ж, ал. 1 ТЗ;
4. обосновка на оценката по т. 2 и на реда и начина за определяне насъотношението на замяна по т. 3, правилата за оценка на активите и пасивите, които щебъдат възприети след преобразуването, както и посочване на правилата за оценка на активите и пасивите от всяко участващо в преобразуването дружество;
5. състав и структура на инвестиционния портфейл на всеки управляван от страните по договора фонд, съответно подфонд в доброволните пенсионни фондове за ПЕПП, и постигнатата доходност от инвестиране на средствата на всеки фонд за допълнително пенсионно осигуряване, съответно подфонд, за последните две години;
6. брой осигурени лица и пенсионери във всеки управляван от страните фонд, съответно подфонд;
7. общ размер на изплатените пенсии и размер на изплатените средства по видове пенсии за всеки управляван от страните по договора фонд, съответно подфонд, за едногодишен период;
8. размер на задълженията, поети от страните по договора към осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите, бенефициерите на ПЕПП и техните наследници, по видове плащания за всеки управляван фонд, съответно подфонд;
9. общ размер на формираните пенсионни резерви за съответните фондове за допълнително доброволно пенсионно осигуряване във всяко участващо в преобразуването дружество, съответствието им с поетите задължения към пенсионерите и начина на управлението им след преобразуването;
10. общ размер на формираните във всяко участващо в преобразуването дружество резерви за гарантиране изплащането на пожизнени пенсии за съответните фондове за изплащане на пожизнени пенсии, съответствието им с поетите задължения към пенсионерите и начина на управлението им след преобразуването;
11. размер на формираните резерви съгласно чл. 193, ал. 8 и 193а, ал. 1 КСО във всяко участващо в преобразуването дружество;
11. посочване, че данните по т. 2 и 5 - 10 са определени към датата по т. 12;
13. датата, от която действията на преобразуващите се дружества се смятат за извършени за сметка на новоучредените или приемащите дружества и на управляваните от тях фондове за целите на счетоводството и която не може да предхожда с повече от един месец датата на сключване на договора;
14. данни за банките – попечители/депозитарите по чл. 214а, ал. 4 КСО на управляваните от всяка страна по договора фондове, и банките – попечители/депозитарите на фондовете след преобразуването;
15. реда за превеждането на паричните средства и трансферирането на безналичните ценни книжа по сметки в новите банки-попечители/депозитарите по чл. 214а, ал. 4 КСО и за предаването на наличните ценни книжа, документи за собственост и други документи, свързани с изпълнението на договора за попечителски услуги, съответно за депозитарни услуги, за всеки управляван от страните фонд;
16. реда и начина за прехвърляне на формираните в преобразуващите се дружества резерви по чл. 192, ал. 2, чл. 193, ал. 8, чл. 193а, ал. 1 и чл. 213, ал. 2 КСО;
17. реда и начина за прехвърляне на архивите на фондовете на преобразуващите се дружества и лицата, които отговарят за това;
18. начина, по който ще се извърши електронният обмен на информация, лицата, които отговарят за обмена, както и системата, която ще бъде възприета след преобразуването;
19. общата счетоводна политика, която ще бъде възприета, както и начините за преодоляване на разликите между счетоводните политики на участващите в преобразуването дружества;
20. данни за експертите по чл. 2, ал. 3.
Раздел 3. Необходими документи за получаване на разрешение за преобразуване чрез отделяне или разделяне на пенсионноосигурителни дружества и изисквания към съдържанието им
Чл. 4
(1) За получаване на разрешение за преобразуване чрез разделяне или отделяне пенсионноосигурителните дружества представят в Комисията искане по образец, утвърден от заместник-председателя, към което прилагат:
1.
2. решението за преобразуване чрез разделяне или отделяне на общото събрание на всяко преобразуващо се или приемащо дружество съгласно чл. 262о ТЗ, включително решения за:
3. договора за преобразуване между преобразуващото се и приемащите дружества в случаите, когато имущество на преобразуващото се дружество и управлението на учредени от него фондове преминават към съществуващи пенсионноосигурителни дружества;
4. плана за преобразуване, когато имущество на преобразуващото се дружество и управлението на учредени от него фондове преминават към новоучредени пенсионноосигурителни дружества;
5. разрешението от Комисията за защита на конкуренцията в случаите по т. 3;
6. документите по чл. 2, ал. 1, т. 4 – 12 и 14 – 24.
(2) Договорът за преобразуване чрез разделяне или отделяне освен реквизитите по чл. 3 съдържа данни за разпределението на фондовете след преобразуването с посочване на дружеството, което ще управлява всеки от тях съгласно чл. 318, ал. 5 КСО.
(3) Планът за преобразуване включва данните, съдържащи се в договора за преобразуване по ал. 2, както и данните по чл. 262ж, ал. 3 ТЗ.
(4) Писмените доклади на управителните органи за разделянето или отделянето и експертната оценка трябва да отговарят на изискванията на чл. 2, ал. 2, съответно на чл. 2, ал. 1, т. 6
Раздел 4. Необходими документи за получаване на разрешение за преобразуване на фонд за допълнително пенсионно осигуряване и фонд за извършване на плащания и изисквания към съдържанието им
Чл. 5
(1) За получаване на разрешение за преобразуване на фонд за допълнително пенсионно осигуряване при условията на чл. 320, ал. 4 КСО пенсионноосигурителните дружества подават искане по образец, утвърден от заместник-председателя, към което прилагат следните документи:
1. взема решения за преобразуване на учредените фондове за извършване на плащания – при преобразуване на универсален пенсионен фонд за допълнително пенсионно осигуряване;
3.
3. решението за вливане на фонда за допълнително пенсионно осигуряване и на фондовете за извършване на плащания, прието от общото събрание на акционерите на всяко участващо в преобразуването пенсионноосигурително дружество;
3. разрешението от Комисията за защита на конкуренцията съгласно чл. 323, ал. 2 КСО;
4. плана за преобразуване на фонда за допълнително пенсионно осигуряване;
5. план за преобразуване на всеки учреден фонд за извършване на плащания – при преобразуване на универсален пенсионен фонд;
6. доклада на проверител, отговарящ на изискванията на чл. 262л, ал. 2 и 3 ТЗ;
7. доклада на управителния орган на всяко участващо в преобразуването дружество;
8. експертната оценка на плановете по т. 4 и 5, изготвена от независим експерт, отговарящ на условията по чл. 2, ал. 3;
9. финансовия отчет на всяко пенсионноосигурително дружество и всеки вливащ се и приемащ фонд със съставните части почл. 26, ал. 1 от Закона за счетоводството, изготвени към датата по ал. 4, т. 15;
10. справките по чл. 10, ал. 1 от Наредба № 10 на всяко дружество и на всеки вливащ се и приемащ фонд към датата по ал. 4, т. 15;
11. справки по чл. 10, ал. 1, т. 2 и 3 от Наредба № 10 за преобразуващите се и приемащи фондове към датата по чл. 5, ал. 4, т. 15;
12. справките за формирания резерв за гарантиране на минималната доходност за всеки фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване съгласно чл. 9 от Наредба № 12, изготвени към датата по ал. 4, т. 15;
13.
14. изменения и допълнен правилник на приемащия фонд и протокола от заседанието на съответния управителен орган с решението за изменението му;
15. изменените и допълнени правила на всеки приемащ фонд за извършване на плащания и протокола от заседанието на съответния управителен орган с решението за изменението му – при преобразуване на универсален пенсионен фонд;
16. актюерските разчети за предлаганите пенсионни схеми във всеки приемащ фонд и биометричните таблици на приемащ фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване след преобразуването;
17. образците на осигурителните и пенсионните договори на приемащия фонд след преобразуването, както и образците на уведомленията по чл. 340, ал. 1 – 3 КСО;
18.
19. правилата за оценка на активите и пасивите на пенсионноосигурителното дружество и на управляваните от него фондове след преобразуването;
20. вътрешните правила по чл. 179в, ал. 1 КСО след преобразуването;
21. инвестиционната политика на фонда за допълнително пенсионно осигуряване след преобразуването;
22. документите, удостоверяващи съответствието на информационната система на дружеството със спецификата и обема на дейността след преобразуването;
23. справката за кадровата обезпеченост на дружеството.
Всеки план по ал. 1, т. 5 трябва да е изготвен в писмена форма, да е подписан от членовете на управителния съвет или съвета на директорите на всяко участващо в преобразуването дружество с нотариална заверка на подписите на оправомощените лица и задължително да съдържа:
(2) С решението за преобразуване на фонда общото събрание на акционерите на дружеството, управляващо вливащия се фонд:
1. одобрява плана за преобразуване на фонда;
2. приема решения за прекратяване на фонда без ликвидация с изрично посочване на приемащия фонд, спазването на условията на общо правоприемство при вливането, запазване на правата на осигурените лица и пенсионерите и за реда и начина за определяне на съотношението на замяна на дяловете им към датата на вписване на преобразуването в търговския регистър;
3.
(3) С решението за преобразуване на фонда общото събрание на акционерите на дружеството, управляващо приемащия фонд:
1. одобрява плана за преобразуване на фонда;
2. приема решения за вливане на преобразуващия се фонд в съответния управляван от него фонд с изрично посочване на двата фонда, спазването на условията на общо правоприемство при вливането, запазване на правата на осигурените лица и пенсионерите от вливащия се и приемащ фонд и за реда и начина за определяне на съотношението на замяна на дяловете им към датата на вписване на преобразуването в търговския регистър;
3.
(4) Планът за преобразуване на фонда по ал. 1, т. 4 трябва да е изготвен в писмена форма, да е подписан от членовете на управителния съвет или съвета на директорите на всяко участващо в преобразуването дружество с нотариална заверка на подписите на оправомощените лица и задължително да съдържа:
1. наименованието, седалището и адреса на управление на дружествата, управляващи вливащия се и приемащия фонд;
2. наименованието на вливащия се фонд и на съответния приемащ фонд;
3. всяко преимущество, предоставено на проверителя по ал. 1, т. 5 или на членовете на управителните и контролни органи на участващите в преобразуването дружества;
4. гаранциите за запазване на правата на осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите и бенефициерите на ПЕПП във вливащия се и приемащ фонд и задълженията, които дружествата поемат към тях във връзка с преобразуването, включително реда и начина за уведомяване гаранциите за запазване на правата на осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите и бенефициерите на ПЕПП и задълженията, които страните поемат към тях във връзка с преобразуването, включително начина и реда за уведомяване съгласно чл. 340, ал. 1 КСО на всяко осигурено лице, пенсионер, осигурител и предприятие осигурител за правата им;
5. оценката на активите и пасивите на вливащия се и приемащ фонд, нетната стойност на активите, общия брой на дяловете и стойността на един дял на всеки фонд, съответно подфонд в доброволните пенсионни фондове за ПЕПП;
6. реда и начина за определяне на съотношението на замяна на дяловете на осигурените лица и пенсионерите;
7. обосновката на оценката по т. 5, посочване на правилата за оценка на активите и пасивите на всяко участващо в преобразуването дружество, както и правилата, които ще бъдат възприети след преобразуването;
8. състава и структурата на инвестиционния портфейл на вливащия се и приемащ фонд, съответно подфонд в доброволните пенсионни фондове за ПЕПП, и постигнатата доходност от инвестиране на средствата за последните две години;
9. броя осигурени лица и пенсионери във вливащия се и приемащ фонд, съответно подфонд в доброволните пенсионни фондове за ПЕПП,;
10. общия размер на изплатените пенсии и размера на изплатените средства по видове пенсии за вливащия се и приемащия фонд, съответно за всеки подфонд на доброволните пенсионни фондове за ПЕПП, за едногодишен период;
11. размера на задълженията, поети от дружествата към осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите, бенефициерите на ПЕПП и техните наследници по видове плащания за вливащия се и приемащ фонд;
12. общия размер на формираните пенсионни резерви за съответния фонд във всяко участващо в преобразуването дружество, съответствието им с поетите задължения към пенсионерите и начина на управлението им след преобразуването;
13. размера на формираните резерви за съответния фонд по реда на чл. 193, ал. 8 КСО във всяко участващо в преобразуването дружество;
14. посочване, че данните по т. 5 и 8 - 13 са определени към датата по т. 15;
15. датата, от която действията на участващите в преобразуването дружества се смятат за извършени за сметка на приемащия фонд за целите на счетоводството и която не може да предхожда с повече от един месец датата на плана за преобразуване;
16. данните за банките-попечители/депозитарите по чл. 214а, ал. 4 КСО на вливащия се и приемащ фонд и банката-попечител/депозитаря на приемащия фонд след преобразуването;
17. реда за превеждането на паричните средства по сметка в новата банка-попечител, съответно депозитаря по чл. 214а, ал. 4 КСО, за трансферирането на държаните от досегашната банка-попечител/депозитар безналични ценни книжа по регистъра на фонда/подфонда от сметката му при нея по сметка в новата банка-попечител/депозитар и за предаването на наличните ценни книжа, документи за собственост и други документи, свързани с изпълнението на договора за попечителски услуги/договора за депозитарни услуги за вливащия се фонд;
18. реда и начина за прехвърляне на формирания пенсионен резерв от дружеството, управляващо вливащия се фонд, в дружеството, управляващо приемащия фонд;
19. реда и начина за прехвърляне на архивите на вливащия се фонд и лицата, които отговарят за това;
20. съвместимостта на информационните системи, начина, по който ще се извърши електронният обмен на информация, и лицата, които отговарят за обмена;
21. общата счетоводна политика, която ще бъде възприета, както и начините за преодоляване на разликите между счетоводните политики на участващите в преобразуването дружества.
(5) Докладът на проверителя по ал. 1, т. 5 задължително съдържа становище относно гаранциите за запазване на правата на осигурените лица и пенсионерите във вливащия се, съответно приемащ, фонд и адекватността на предвидения ред и начин за определяне на съотношението на замяна на дяловете им.
(6) Докладът на управителния орган по ал. 1, т. 6 включва подробна правна и икономическа обосновка на плана за преобразуване, данни за назначените проверител и експерт по ал. 1, т. 6 и 7, обосновка на причините, поради които се налага преобразуването, обосновка на реда и начина, по който се определя съотношението на замяна на дяловете на осигурените лица, осигурените по ПЕПП лица, пенсионерите и бенефициерите на ПЕПП в управляваните фондове, както и на правилата за оценка на активите на фонда и трудностите по оценяването, ако такива са възникнали.
(7) Експертната оценка по ал. 1, т. 7 трябва да съдържа становище относно коректното използванена правилата, по които са оценени активите на фонда, верността на данните за инвестиционния му портфейл в плана за преобразуване и коректността на реализираната доходност.
Раздел 5. Необходими документи за получаване на разрешение за доброволно прекратяване на пенсионноосигурително дружество. Изисквания към съдържанието на плана за ликвидация
Чл. 6
(1) За получаване на разрешение за доброволно прекратяване по реда на чл. 327 КСО пенсионноосигурителното дружество подава до Комисията искане по образец, утвърден от заместник-председателя, към което прилага:
1.
2.
3. решението на общото събрание на акционерите за доброволно прекратяване на дружеството и за откриване на производство по ликвидация и решенията:
4. решенията на общите събрания на акционерите на дружествата, управляващи приемащите фондове, съгласно чл. 5,ал. 3;
5. искането до Комисията за получаване на разрешение за преобразуване на управляваните фондове съгласно чл. 323 КСО;
6. документите по чл. 5, ал. 1, т. 3 – 7 и 13 – 21;
7. плана за ликвидация с приложение съгласно чл. 327, ал. 2 КСО;
8. финансовия отчет със съставните части по чл. 29, ал. 9 от Закона за счетоводството на прекратяващото се дружество към датата на вземане на решението за прекратяване по т. 3;
9. финансовите отчети със съставните части по чл. 29, ал. 9 от Закона за счетоводството на преобразуващите се и приемащи фондове, изготвени към датата по чл. 5, ал. 4, т. 15;
10. справка за размера на собствения капитал и за ликвидните средства на дружеството съгласно чл. 8, т. 1 от Наредба № 10 към датата на решението за прекратяване;
11. справка за ликвидните средства на преобразуващите се и приемащи фондове съгласно чл. 8, т. 2 от Наредба № 10 към датата по чл. 5, ал. 4, т. 15;
12. справки за стойността на нетните активи, за броя дялове и за стойността на един дял съгласно чл. 23, ал. 1 от Наредба № 9 на преобразуващите се и приемащи фондове към датата по чл. 5, ал. 4, т. 15;
13. справки за формирания резерв за гарантиране на минималната доходност за всеки фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване съгласно чл. 9 от Наредба № 12, изготвени към датата по чл. 5, ал. 4, т. 15;
14.
15. данни за ликвидатора - име (собствено, бащино и фамилно), ЕГН и адресна регистрация, професионален опит и квалификация, както и следните документи за него:
(2) Планът за ликвидация по ал. 1, т. 7 включва данни за активите и пасивите на дружеството, реда за събиране на вземанията, реда за погасяване на задълженията, разходите по ликвидацията, други необходими данни, както и приложение, съдържащо:
1. реда и начина, включително управленски, организационни, технически и други действия за осъществяване на плановете за преобразуване на управляваните фондове;
2. реда и начина за предоставяне на информация на Комисията съгласно чл. 330 КСО.
Чл. 7
(1) При принудително прекратяване на пенсионноосигурително дружество назначеният от съда ликвидатор представя по реда на чл. 331, ал. 5 КСО на Комисията план за ликвидация със съдържание съгласно чл. 6, ал. 2.
(2) В случая по ал. 1 плановете за преобразуване на фондовете се изготвят въз основа на сключени от ликвидатора договори с други пенсионноосигурителни дружества за вливане в управлявани от тях фондове на съответните фондове на дружеството. Плановете за преобразуване се подписват от ликвидатора и от членовете на управителния съвет или съвета на директорите на приемащите дружества и са с форма и съдържание съгласно чл. 5, ал. 4 и 5.
Раздел 6. Изисквания към съдържанието на плана на синдика при несъстоятелност на пенсионноосигурително дружество
Чл. 8
(1) При несъстоятелност на пенсионноосигурително дружество синдикът представя по реда на чл. 336, ал. 1 КСО на Комисията план за вливане на управляваните фондове в съответни фондове на други дружества.
(2) Планът на синдика трябва да включва:
1. реда и начина, включително управленски, организационни, технически и други действия, за осъществяване на плановете за преобразуване на управляваните фондове;
2. реда и начина за предоставяне на информация на Комисията съгласно чл. 330 КСО.
(3) В случая по ал. 1 плановете за преобразуване на фондовете се изготвят въз основа на сключени от синдика договори с други пенсионноосигурителни дружества за вливане в управлявани от тях фондове на съответните фондове на дружеството. Плановете за преобразуване се подписват от синдика и от членовете на управителния съвет или съвета на директорите на приемащите дружества и са с форма и съдържание съгласно чл. 5, ал. 4 и 5.
Допълнителна разпоредба
§ 1
“Съотношение на замяна на дяловете” е финансов механизъм, с който при преобразуване на фондове за допълнително задължително пенсионно осигуряване, фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване по професионални схеми се преизчислява броят на дяловете по индивидуалните партиди на осигурените лица и пенсионерите, както и по съответните партиди на резервите по чл. 193, ал. 7 КСО, в преобразуващите се фондове, като размерът на натрупаните средства по същите партиди не се променя след преизчисляването на броя на дяловете му.
Преходни и заключителни разпоредби
§ 2
Процедурите за получаване на разрешение за преобразуване на пенсионноосигурителни дружества и фондове за допълнително пенсионно осигуряване, както и процедурите за получаване на разрешение за доброволно прекратяване на пенсионноосигурителни дружества, започнали преди влизането в сила на тази наредба, се приключват при спазване изискванията на наредбата.
§ 3
Наредбата се издава на основание чл. 343 от Кодекса за социално осигуряване и е приета с решение № 25-Н от 7.VII.2004 г. на Комисията за финансов надзор.
§ 4
Комисията за финансов надзор дава указания по прилагането на наредбата. Председател: Ап. Апостолов
Раздел 7. Изисквания към плана за структуриране на портфейлите на подфондовете в универсален пенсионен фонд, фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и доброволен пенсионен фонд за ПЕПП
Чл. 9
(1) Планът за структуриране на портфейлите на подфондовете в универсален пенсионен фонд, фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и доброволен пенсионен фонд за ПЕПП се изготвя със съдържание съгласно приложение № 5.
(2) При съществени промени в пазарните условия или стойността на активите на фонда пенсионноосигурителното дружество актуализира плана по ал. 1 и го представя в Комисията до края на работния ден, следващ приемане на промените в него.
Приложение 5
Приложение № 5 към чл. 9 План за структуриране на портфейлите на подфондовете в ........................................................................................................................................................................................................... (наименование на фонда за допълнително пенсионно осигуряване) Планирано разпределение на лицата и средствата по партидите им към ................................. г. Планирано разпределение на активи в портфейла на подфонд към ..................................... г. Забележки:
| Брой лица във фонда | Размер на средствата по партидите на лицата в евро |
|---|---|
| Балансиран подфонд | ….................................... подфонд | …................................. подфонд | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Брой лица | Размер на средствата по партидите на лицата в евро | Брой лица | Размер на средствата по партидите на лицата в евро | Брой лица | Размер на средствата по партидите на лицата в евро |
| Дългови финансови инструменти, които се планира да бъдат разпределени в балансиран подфонд | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Вид финансов инструмент | Код на емисията (ISIN) | Емитент | ЕИК на емитента | Обща номинална стойност | Оценка | ||
| в съответната валута | в евро | цена на 1 номинал | пазарна стойност (в евро) | ||||
| Дългови финансови инструменти, които се планира да бъдат разпределени в …..................... подфонд | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Вид финансов инструмент | Код на емисията (ISIN) | Емитент | ЕИК на емитента | Обща номинална стойност | Оценка | ||
| в съответната валута | в евро | цена на 1 номинал | пазарна стойност (в евро) | ||||
| Дългови финансови инструменти, които се планира да бъдат разпределени в …....................... подфонд | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Вид финансов инструмент | Код на емисията (ISIN) | Емитент | ЕИК на емитента | Обща номинална стойност | Оценка | ||
| в съответната валута | в евро | цена на 1 номинал | пазарна стойност (в евро) | ||||
| Дялови финансови инструменти, които се планира да бъдат разпределени в балансиран подфонд | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Вид финансов инструмент | Код на емисията (ISIN) | Емитент | ЕИК на емитента | Брой ФИ | Оценка | |
| цена на 1 ФИ | пазарна стойност (в евро) | |||||
| Дялови финансови инструменти, които се планира да бъдат разпределени в ……………….. подфонд | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Вид финансов инструмент | Код на емисията (ISIN) | Емитент | ЕИК на емитента | Брой ФИ | Оценка | |
| цена на 1 ФИ | пазарна стойност (в евро) | |||||
| Дялови финансови инструменти, които се планира да бъдат разпределени в ………………….. подфонд | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Вид финансов инструмент | Код на емисията (ISIN) | Емитент | ЕИК на емитента | Брой ФИ | Оценка | |
| цена на 1 ФИ | пазарна стойност (в евро) | |||||
| Банкови влогове, които се планира да бъдат разпределени в балансиран подфонд | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Банка | № на договор/анекс | Дата на договор/анекс | Главница | Стойност в евро, включително лихва | |
| в съответната валута | в евро | ||||
| Банкови влогове, които се планира да бъдат разпределени в …............................ подфонд | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Банка | № на договор/анекс | Дата на договор/анекс | Главница | Стойност в евро, включително лихва | |
| в съответната валута | в евро | ||||
| Банкови влогове, които се планира да бъдат разпределени в …............................ подфонд | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Банка | № на договор/анекс | Дата на договор/анекс | Главница | Стойност в евро, включително лихва | |
| в съответната валута | в евро | ||||
| Имоти, които се планира да бъдат разпределени в балансиран подфонд | ||||
|---|---|---|---|---|
| Описание на имота | Документ, удостоверяващ собственост (№ на нотариален акт) | Местонахождение на имота – адрес | Идентификатор на имота | Справедлива стойност в евро |
| Имоти, които се планира да бъдат разпределени в …............................ подфонд | ||||
|---|---|---|---|---|
| Описание на имота | Документ, удостоверяващ собственост (№ на нотариален акт) | Местонахождение на имота – адрес | Идентификатор на имота | Справедлива стойност в евро |
| Имоти, които се планира да бъдат разпределени в …............................ подфонд | ||||
|---|---|---|---|---|
| Описание на имота | Документ, удостоверяващ собственост (№ на нотариален акт) | Местонахождение на имота – адрес | Идентификатор на имота | Справедлива стойност в евро |
| Договори за репо/обратно репо, които се планира да бъдат разпределени в балансиран подфонд | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Вид сделка (репо/обратно репо) | Контрагент по сделката | Вид финансов инструмент, предмет на сделката | Код на емисията (ISIN) | Брой финансови инструменти, предмет на сделката | Обща номинална стойност | Оценка на репо/обратно репо в евро | |
| в съответната валута | в евро | ||||||
| Договори за репо/обратно репо, които се планира да бъдат разпределени в …........................... подфонд | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Вид сделка (репо/обратно репо) | Контрагент по сделката | Вид финансов инструмент, предмет на сделката | Код на емисията (ISIN) | Брой финансови инструменти, предмет на сделката | Обща номинална стойност | Оценка на репо/обратно репо в евро | |
| в съответната валута | в евро | ||||||
| Договори за репо/обратно репо, които се планира да бъдат разпределени в …........................... подфонд | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Вид сделка (репо/обратно репо) | Контрагент по сделката | Вид финансов инструмент, предмет на сделката | Код на емисията (ISIN) | Брой финансови инструменти, предмет на сделката | Обща номинална стойност | Оценка на репо/обратно репо в евро | |
| в съответната валута | в евро | ||||||
| Фючърси и опции, които се планира да бъдат разпределени в балансиран подфонд | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Фючърс/опция (пут или кол) | Позиция по финансовия инструмент – дълга/къса | Дата на договора | Обем на договора | Брой договори | Обща стойност в евро |
| Фючърси и опции, които се планира да бъдат разпределени в ….................. подфонд | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Фючърс/опция (пут или кол) | Позиция по финансовия инструмент – дълга/къса | Дата на договора | Обем на договора | Брой договори | Обща стойност в евро |
| Фючърси и опции, които се планира да бъдат разпределени в …........................ подфонд | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Фючърс/опция (пут или кол) | Позиция по финансовия инструмент – дълга/къса | Дата на договора | Обем на договора | Брой договори | Обща стойност в евро |
| Форуърдни договори, които се планира да бъдат разпределени в балансиран подфонд | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Позиция по договора – дълга/къса | Контрагент | Дата на договора | Валутна двойка | Обем на договора в базисна валута | Стойност на договора в евро |
| Форуърдни договори, които се планира да бъдат разпределени в …................................... подфонд | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Позиция по договора – дълга/къса | Контрагент | Дата на договора | Валутна двойка | Обем на договора в базисна валута | Стойност на договора в евро |
| Форуърдни договори, които се планира да бъдат разпределени в …......................................... подфонд | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Позиция по договора – дълга/къса | Контрагент | Дата на договора | Валутна двойка | Обем на договора в базисна валута | Стойност на договора в евро |
| Договори за лихвен суап, които се планира да бъдат разпределени в балансиран подфонд | ||||
|---|---|---|---|---|
| Позиция по договора – дълга/къса | Контрагент | Дата на договора | Обем на договора | Стойност на договора в евро |
| Договори за лихвен суап, които се планира да бъдат разпределени в ….......................... подфонд | ||||
|---|---|---|---|---|
| Позиция по договора – дълга/къса | Контрагент | Дата на договора | Обем на договора | Стойност на договора в евро |
| Договори за лихвен суап, които се планира да бъдат разпределени в ….......................... подфонд | ||||
|---|---|---|---|---|
| Позиция по договора – дълга/къса | Контрагент | Дата на договора | Обем на договора | Стойност на договора в евро |
| Вземания, които се планира да бъдат разпределени в балансиран подфонд | ||
|---|---|---|
| Описание на вземането | Вид на актива, от който произтича вземането | Стойност на вземането в евро |
| Вземания, които се планира да бъдат разпределени в …........................... подфонд | ||
| Описание на вземането | Вид на актива, от който произтича вземането | Стойност на вземането в евро |
| Вземания, които се планира да бъдат разпределени в …................... подфонд | ||
| Описание на вземането | Вид на актива, от който произтича вземането | Стойност на вземането в евро |
| Задължения, които се планира да бъдат разпределени в балансиран подфонд | ||
|---|---|---|
| Описание на задължението | Вид на актива, от който произтича задължението | Стойност на задължението в евро |
| Задължения, които се планира да бъдат разпределени в …....... подфонд | ||
|---|---|---|
| Описание на задължението | Вид на актива, от който произтича задължението | Стойност на задължението в евро |
| Задължения, които се планира да бъдат разпределени в …....... подфонд | ||
|---|---|---|
| Описание на задължението | Вид на актива, от който произтича задължението | Стойност на задължението в евро |
| Парични средства, които се планира да бъдат разпределени в балансиран подфонд | ||
|---|---|---|
| Вид валута | Стойност в съответната валута | Равностойност в евро |
| Парични средства, които се планира да бъдат разпределени в …....... подфонд | ||
| Вид валута | Стойност в съответната валута | Равностойност в евро |
| Парични средства, които се планира да бъдат разпределени в …....... подфонд | ||
| Вид валута | Стойност в съответната валута | Равностойност в евро |
1. При необходимост за всеки следващ подфонд се добавят допълнителни колони в таблицата за разпределение на лицата и средствата им по подфондове и таблица за всеки вид активи.
2. Когато в някой подфонд не се планира прехвърляне на активи от определен вид, за този подфонд не се представя таблица за съответния вид активи. Представляващи пенсионноосигурителното дружество, управляващо фонда за допълнително пенсионно осигуряване: Дата: _____________ 1:________________________________ (имена, подпис) Дата: _____________ 2:_______________________________ (имена, подпис)