Чл. 1
С тази наредба се определят максималният размер на откритите валутни позиции на банките и клоновете на чуждестранни банки, получили разрешение от Българската народна банка да извършват сделки с чуждестранни средства за плащане и с благородни метали, към собствения им капитал и редът за тяхното определяне и отчитане.
Чл. 2 Определения
(1) „Открита валутна позиция“ е левовата равностойност на разликата между активите и пасивите на банката в отделна чуждестранна валута и общо за всички чуждестранни валути.
(2) Банката има „открита дълга валутна позиция“, когато левовата равностойност на активите ѝ в чуждестранна валута превишава левовата равностойност на пасивите ѝ в чуждестранна валута.
(3) Банката има „открита къса валутна позиция“, когато левовата равностойност на активите ѝ в чуждестранна валута е по-малка от левовата равностойност на пасивите ѝ в чуждестранна валута.
(4) „Нетна открита валутна позиция“ на банката е сумата на левовата равностойност на всички открити позиции (дълги или къси) по отделни валути.
(5) За целите на тази наредба „чуждестранна валута“ са чуждестранните законни платежни средства, специалните права на тираж от Международния валутен фонд, Европейската парична единица (ЕСУ), както и благородните метали.
Чл. 3 Собствен капитал
(1) Собственият капитал на банката се определя съгласно чл. 11 от Наредба № 8 на Българската народна банка за капиталовата адекватност на банките (обн., ДВ, бр. 62 от 1997 г.; попр., бр. 92 от 1997 г.).
(2) За целите на тази наредба за собствен капитал на клон на чуждестранна банка се приемат депозитите и другите дотации от централната банката.
Чл. 4 Размери на откритите валутни позиции
Банките са длъжни да спазват ежедневно и към датата на изготвянето на месечния отчет:
1. максимално съотношение в размер до 25 на сто между откритата позиция във всяка чуждестранна валута и размера на собствения ѝ капитал, с изключение на германската марка;
2. максимално съотношение в размер до 60 на сто между нетната открита валутна позиция и размера на собствения ѝ капитал, с изключение на германската марка.
Чл. 5 Определяне на откритите валутни позиции
(1) Откритите дълги или къси валутни позиции на банките се определят от следните елементи:
1. балансовите активи и пасиви в чуждестранна валута (балансова стойност);
2. задбалансови активи и пасиви в чуждестранна валута;
3. сделки в чуждестранна валута и благородни метали („спот“, „форуърд“, „суап“, „фючърс“, „опции“ и др.).
(2) Банките извличат данните за отделните елементи при определяне на валутните позиции от счетоводните си регистри.
(3) Преизчисляването на чуждестранните валути в левове се извършва по централните валутни курсове на Българската народна банка за деня, за който се отнасят изчисленията.
Чл. 6 Правила за управление на позициите в чуждестранна валута
(1) Банките приемат правила за управление на позициите в чуждестранна валута, които съдържат:
1. вида на валутните сделки, които извършват;
2. организационната структура и функционалната характеристика на звената, извършващи валутни сделки;
3. компетенциите и отговорността на ръководителите и отделните служители;
4. вътрешната система за незабавно регистриране и осчетоводяване на валутните операции, за определяне на резултатите от тях и за контрол на откритите позиции в чуждестранна валута;
5. други правила, свързани с доходността на сделките в чуждестранна валута и с ликвидността на банката.
(2) Правилата по ал. 1 се представят в Българската народна банка, управление „Банков надзор“, в срок до 7 дни от приемането им, съответно от внасянето на изменения и допълнения в тях.
Чл. 7 Отчетност
(1) Банките съставят и представят в Българската народна банка, управление „Банков надзор“, до 15-о число на месеца отчет за откритите си валутни позиции за предходния месец.
(2) Подуправителят, ръководещ управление „Банков надзор“, може да изисква от банките да представят в Българската народна банка ежемесечен валутен баланс.
(3) Отчетите и балансът по предходните алинеи следва да бъдат подписани от лицата по чл. 8 от Закона за банките, както и от съставителите им.
(4) Подуправителят, ръководещ управление „Банков надзор“, дава задължителни указания за формата и начина на съставяне и представяне от банките на отчетите за откритите валутни позиции и на валутния баланс.
Чл. 8 Контрол
При допуснати нарушения на тази наредба спрямо банките и виновните длъжностни лица се прилагат предвидените в Закона за банките имуществени санкции, глоби и административни мерки.
Преходни и заключителни разпоредби
§ 1
Тази наредба се издава на основание чл. 26 във връзка с § 19 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за банките и е приета с Решение № 500 на Управителния съвет на Българската народна банка от 27 ноември 1997 г.
§ 2
Банките, които към датата на влизането на тази наредба в сила надхвърлят определените в чл. 4, ал. 1 и 2 съотношения, следва да достигнат тези съотношения в срок до 31 декември 1998 г., като превишението бъде намалявано равномерно за всеки отчетен период.
§ 3
Тази наредба отменя Наредба № 4 за позициите на банките в чуждестранна валута (обн., ДВ, бр. 9 от 1996 г.; изм., бр. 64 от 1996 г.). Управител: Св. Гаврийски НЕОФИЦИАЛЕН РАЗДЕЛ ДЪРЖАВНИ ВЕДОМСТВА, УЧРЕЖДЕНИЯ И ОБЩИНИ МИНИСТЕРСТВО НА ЗЕМЕДЕЛИЕТО, ГОРИТЕ И АГРАРНАТА РЕФОРМА ЗАПОВЕД № РД 09-1592 от 17 декември 1997 г. На основание чл. 3, ал. 1, т. 1 ЗППДОБП отменям Заповед № РД-42-957 от 20.X.1997 г. (ДВ, бр. 100 от 1997 г.) за откриване на процедура за приватизация на „Агрохранинформатика“ – ЕООД, София.