Наредба № 8 от 15 юли 1997 г. за капиталовата адекватност на банките

Чл. 1 Предмет

(1) С тази наредба се определят минималният размер, структурата и съотношенията на собствения капитал на местните банки и на клоновете на чуждестранните банки в България с балансовите им активи.

(2) Разпоредбите на тази наредба не се прилагат по отношение на клоновете на чуждестранни банки, когато:

1. са налице условията по чл. 3;

2. клоновете на чуждестранните банки са консолидирани в баланса и отчетността по капиталовата адекватност на тези банки;

3. органът за банков надзор в страната, където е регистрирана чуждестранната банка, контролира капиталовата ѝ адекватност съобразно с изискванията, установени в законодателството на тази страна, и е поел задължение да уведомява Българската народна банка за нарушаване на тези изисквания от чуждестранната банка.

Чл. 2 Минимално изискван капитал за банка

(1) Внесената част от записания капитал към момента на издаване на разрешението (лицензията) на банка трябва да е не по-малка от 10 млрд. лв.

(2) Всяка банка трябва да разполага по всяко време със собствен капитал (капиталова база) в размер не по-малък от 10 млрд. лв.

Чл. 3 Минимално изискван капитал за клоновете на чуждестранни банки

Може да не се изисква клон на чуждестранна банка да поддържа разполагаем капитал в размера по чл. 2, ал. 2, ако са изпълнени следните условия:

1. чуждестранната банка отговаря на международно признатите изисквания за адекватност на капитала и разполага със собствен капитал в страната, където е регистрирана, или в друга страна в размер, равностоен на минимално изисквания капитал по чл. 2;

2. чуждестранната банка е издала безусловна, неограничена по време гаранция, която покрива всяко задължение на клона;

3. не съществуват правни пречки за принудително изпълнение срещу имущество на чуждестранната банка в страната или в чужбина или за обявяването ѝ в несъстоятелност, както и за превеждането в България на принудително събраните суми;

4. в страната, където е регистрирана чуждестранната банка, са установени изисквания за надеждност на банките, съвместими с българското законодателство, и се упражнява надзор върху банковата дейност;

5. чуждестранната банка едностранно се е задължила да изпраща най-малко веднъж в годината свой отчет и баланс, заверен от проверители съобразно с изискванията на националното законодателство на страната, където е регистрирана, който съдържа поне информацията, задължителна за представяне от българските банки в техния годишен баланс и отчет.

Чл. 4 Освобождаване от изискването за минимален размер на капитала

(1) Чуждестранна банка, която иска неин клон да бъде освободен от изискването за минимален размер на разполагаемия капитал, подава до подуправителя, ръководещ управление „Банков надзор“, писмено заявление.

(2) Към заявлението по ал. 1 се прилагат:

1. документите, издадени от органа за банков надзор в страната, където е регистрирана чуждестранната банка, удостоверяващи обстоятелствата по чл. 3, т. 1, 3 и 4;

2. гаранцията по чл. 3, т. 2;

3. писмото, с което се поема задължението по чл. 3, т. 5.

Чл. 5 Цялостно освобождаване от изискванията за капиталова адекватност

(1) За цялостно освобождаване от изискванията за капиталова адекватност на клон на чуждестранна банка се подава писмено заявление до подуправителя, ръководещ управление „Банков надзор“.

(2) Към заявлението по ал. 1 се прилагат:

1. документите по чл. 4, ал. 2;

2. писмото от органа за банков надзор в страната, където е регистрирана чуждестранната банка, удостоверяващо обстоятелството по чл. 1, ал. 2, т. 2;

3. писмото от органа за банков надзор в страната, където е регистрирана чуждестранната банка, с което поема задължението по чл. 1, ал. 2, т. 3.

Чл. 6 Срок за разглеждане на заявленията по чл. 4 и 5

(1) Заявленията по чл. 4 и 5 се разглеждат от подуправителя, ръководещ управление „Банков надзор“, в 3-месечен срок от подаването им.

(2) В случаите на освобождаване по чл. 4 съотношенията на капиталова адекватност се установяват с оглед на гаранцията по чл. 3, т. 2 плюс капиталовия еквивалент по чл. 7.

Чл. 7 Минимално изискван капиталов еквивалент

В случаите на освобождаване при условията на чл. 1, ал. 2 и чл. 3 и по реда на чл. 4 и 5 Българската народна банка може да изиска от клона да осигури и да поддържа при нея капиталов еквивалент в размер до 5 на сто от сумата на пасивите му под формата на лихвоносен депозит в местна или в чуждестранна валута, за която Българската народна банка определя централен курс, или в държавни или гарантирани от държавата ценни книжа.

Чл. 8 Лишаване от правото да се ползват облекченията по чл. 4 и 5

(1) При нарушаване на предвидените в чл. 1, ал. 2 и чл. 7 условия, както и при представяне на неверни сведения, които са послужили като основание за освобождаване от изискванията за капиталова адекватност, Българската народна банка може да лиши клона на чуждестранната банка от облекченията по чл. 4 и 5 и да го задължи да образува и поддържа разполагаем капитал, който да отговаря на изискванията на тази наредба.

(2) В случаите по ал. 1 Българската народна банка определя срок за достигане на капиталова адекватност, в течение на който клоновете отнасят цялата си печалба, след облагането ѝ с данъци, за образуване на изисквания разполагаем капитал.

(3) През периода на образуване на разполагаемия капитал по реда на ал. 2 клонът не може да превежда части от печалбата в полза на чуждестранната банка.

Чл. 9 Първичен капитал

Първичният капитал се образува от сбора на: внесения капитал; фонд „Резервен“ (общите резерви) по смисъла на чл. 24 от Закона за банките; други резерви с общо предназначение, образувани за сметка на печалбата на банката след облагането ѝ с данък върху печалбата, намален със: нематериалните активи; загубата за текущата и от минали години; номиналната стойност на обратно изкупените от банката собствени акции.

4. неразпределената печалба от минали години, намалена с очаквани плащания по дивиденти и други отчисления;

5.

Чл. 10 Допълнителни капиталови резерви

(1) Допълнителните капиталови резерви се включват в собствения капитал (капиталовата база) на банката само ако отговарят на следните общи изисквания:

1. тези средства са изцяло на разположение на банката и тя може да ги ползва без каквито и да било ограничения за покриване на загуби от дейността си;

2. тяхното наличие е отразено в счетоводните отчети на банката и е заверено от независим експерт-счетоводител;

3. Българската народна банка може да упражнява постоянно наблюдение върху тяхното съществуване и ползване.

(2) Допълнителните капиталови резерви включват:

1.

2. резервите със специално предназначение, образувани от печалбата на банката след облагането ѝ с данъци;

3. резерви от преоценка на:

4. сумите, привлечени от банката чрез дългово/капиталови (хибридни) инструменти, при условие че тези инструменти отговарят на следните особени изисквания:

5. сумите, привлечени като подчинен срочен дълг, в размер не повече от 50 на сто от първичния капитал, при условие че този дълг отговаря на следните особени изисквания:

(3) През последните 5 години до падежа размерът на подчинения срочен дълг се включва и отчита в допълнителните капиталови резерви с намаление от 20 на сто годишно. След падежа на дълга той се изключва изцяло при изчисляването на собствения капитал (капиталовата база).

(4) Включването на суми, привлечени чрез дългово/капиталови (хибридни) инструменти и/или като подчинен срочен дълг, в допълнителните капиталови резерви се разрешава от подуправителя, ръководещ управление „Банков надзор“, въз основа на писмено заявление, придружено със съответните документи, доказващи наличието на изискванията по ал. 2, т. 3 и 4. Срокът за произнасяне е 30-дневен.

Чл. 11 Собствен капитал (капиталова база)

(1) Собственият капитал (капиталовата база) на банката се образува от сбора на първичния капитал и допълнителните капиталови резерви, намален със сумите по ал. 4.

(2) Допълнителните капиталови резерви се включват в собствения капитал (капиталовата база) с размер не по-голям от сумата на първичния капитал.

(3) В собствения капитал (капиталовата база) на банката по ал. 1 не се включват провизиите за покриване на рискове от загуби, формирани съгласно чл. 27 от Закона за банките.

(4) Сборът на сумите по ал. 1 се намалява със:

1. сумите, инвестирани в акции или друга форма на дялово участие в капитала, в дългово/капиталови (хибридни) инструменти и в подчинен срочен дълг в полза на дружества, неконсолидирани в баланса на банката, в които банката притежава акции или дялове, които ѝ осигуряват блокираща квота от гласовете или ѝ дават право най-малко на 10 на сто от гласовете в общото събрание;

2. сумите, инвестирани в акции или друга форма на дялово участие в капитала, в дългово/капиталови (хибридни) инструменти, в подчинен срочен дълг на банки и небанкови финансови институции по чл. 1, ал. 5 от Закона за банките.

Чл. 12 Активи с нулево рисково тегло

(1) Активи с нулево рисково тегло са:

1. парични суми в брой и злато под формата на кюлчета или плочки с тегла, приети от пазарите за злато;

2. парични суми в брой и злато под формата на кюлчета или плочки с тегла, приети от пазарите за злато;

3. парични суми в брой и злато под формата на кюлчета или плочки с тегла, приети от пазарите за злато;

4. парични суми в брой и злато под формата на кюлчета или плочки с тегла, приети от пазарите за злато;

5. вземания, изцяло обезпечени с ценни книжа на правителството на Република България, на Българската народна банка, на правителства, централни банки и международни институции, посочени в т. 3 и 4;

6. вземанията, обезпечени със злато;

7. вземанията, обезпечени изцяло с депозити при банката в левове или в чуждестранна валута, за която Българската народна банка обявява всеки работен ден централен курс.

(2) Активите с нулево рисково тегло не се включват в рисковия компонент на балансовите позиции на банката.

Чл. 13 Активи с рисково тегло 20 на сто

(1) Активи с рисково тегло 20 на сто са:

1. вземания срещу местни банки или вземания пряко, безусловно и изцяло гарантирани от тях; ................................................................................................

2. вземанията по пътнически чекове, чекове за инкасиране и други инструменти, които незабавно могат да бъдат събрани;

3. вземания срещу местни банки или вземания пряко, безусловно и изцяло гарантирани от тях; ................................................................................................

4. вземания срещу местни банки или вземания пряко, безусловно и изцяло гарантирани от тях; ................................................................................................

(2) Активите с рисково тегло 20 на сто се включват в рисковия компонент на балансовите позиции на банката с размер, равен на 1/5 от отчетната им стойност.

Чл. 14 Активи с рисково тегло 50 на сто

(1) Активи с рисково тегло 50 на сто са вземанията, обезпечени с първа поред ипотека върху недвижима вещ в страната или върху кораб. Ипотекираната вещ трябва да има установима пазарна цена, да е изцяло покрита със застраховка и стойността ѝ да е най-малко с 25 на сто поголяма от размера на обезпеченото вземане.

(2) Активите с рисково тегло 50 на сто се включват в рисковия компонент на балансовите позиции на банката с размер, равен на половината от отчетната им стойност.

Чл. 15 Активи с рисково тегло 100 на сто

(1) Активи с рисково тегло 100 на сто са:

1. нетната открита валутна позиция;

2. всички други активи, които не са посочени в чл. 12, 13 и 14.

(2) В рисковия компонент на балансовите позиции не се включват:

1. нематериалните активи;

2. сумите по чл. 11, ал. 4, т. 1 и 2;

3. вземанията по записани дялови вноски.

(3) Активите с рисково тегло 100 на сто се включват с пълния размер на отчетната си стойност в рисковия компонент на балансовите позиции.

Чл. 16 Приравняване на задбалансовите позиции в балансови и включването им в рисковия компонент на активите

(1) Всички задбалансови позиции се приравняват на балансови с частта от отчетната си стойност, посочена в чл. 17, 18, 19 и чл. 21, ал. 1 и 2.

(2) Сумите, получени от приравняването на задбалансовите позиции в балансови, се включват в рисковия компонент по чл. 22 с размер, определен съгласно рисковата категория по чл. 12 – 15, към която те биха били отнесени в зависимост от обезпечението и качеството на страната, срещу която в полза на банката възниква вземане при реализиране на задбалансовия ѝ ангажимент, освен в случаите на ал. 3.

(3) Сумите, получени от приравняването на задбалансови позиции, които не могат да бъдат отнесени към определена рискова категория, се отчитат като високорискови активи и се включват в рисковия компонент по чл. 22 с пълната си отчетна стойност.

Чл. 17 Задбалансови позиции с конверсионен фактор 100 на сто от отчетната им стойност

Задбалансови позиции с конверсионен фактор 100 на сто от отчетната им стойност са:

1. гаранциите, издадени от банката, които имат характер на заместител на кредита;

2. банковите акцепти и менителничните поръчителства (авали) по задължения на клиенти;

3. неотменяемите стенд-бай акредитиви, които имат характер на заместител на кредита;

4. джирата върху записи на заповед и менителници, по които не са задължени други банки;

5. сделките, по които срещу банката може да се предявят обратни искове;

6. активите, закупени при условията на сделки форуърд, форуърд/форуърд депозити, частично платените ценни книжа по маржови сметки при брокери;

7. договорите с уговорка за обратна продажба, по които банката като получател на актива е задължена на определена дата да го прехвърли обратно;

8. всички други позиции, по които има висока вероятност за изискуемост на поетото от банката задължение.

Чл. 18 Задбалансови позиции с конверсионен фактор 50 на сто от отчетната им стойност

Задбалансови позиции с конверсионен фактор 50 на сто от отчетната им стойност са:

1. откритите и потвърдените от банката акредитиви;

2. ангажиментите по сделки NIF и RUF;

3. обезпеченията и гаранциите (гаранции за търгове, за добро изпълнение, митнически гаранции), които нямат характер на заместител на кредита;

4. неотменяемите стенд-бай акредитиви, които нямат характер на заместител на кредита;

5. неупражнените възможности за получаване на кредит от банката по договори за кредитни линии, за овърдрафт, за покупка на ценни книжа, по договорите за линии за откриване на акредитиви и стенд-бай акредитиви и други подобни с първоначален срок над една година;

6. договорите с уговорка за обратна продажба, по силата на които прехвърлителят на актива има възможност да поиска от банката като получател на актива да го прехвърли обратно;

7. всички други позиции, по които има средна вероятност за изискуемост на поетото от банката задължение.

Чл. 19 Задбалансови позиции с конверсионен фактор 20 на сто от отчетната им стойност

Задбалансови позиции с конверсионен фактор 20 на сто от отчетната им стойност са:

1. откритите обезпечени акредитиви и ангажиментите по сделки на клиенти на банката, които ангажименти се прекратяват с изтичането на определен срок или с настъпването на друго условие, предвидени в сделката;

2. неупражнените възможности за получаване на кредит от банката по договори за кредитни линии, за овърдрафт, за покупка на ценни книжа, по договорите за линии за откриване на акредитиви и стенд-бай акредитиви и други подобни, чийто първоначален срок е до една година или които могат да бъдат прекратени по всяко време едностранно от банката без предизвестие;

3. всички други позиции, по които има ниска вероятност за изискуемост на поетото от банката задължение.

Чл. 20 Задбалансови позиции с конверсионен фактор 0 на сто от отчетната им стойност

Задбалансови позиции с конверсионен фактор 0 на сто от отчетната им стойност са онези позиции на банките, които се водят зад баланса pro memoriam за нуждите на банковата статистика или за следенето на падежната структура на главниците и лихвите на отпуснати от банката кредити, както и всички задбалансови позиции, които не могат да доведат до плащане от страна на банката.

Чл. 21 Задбалансови позиции, отразяващи сделки, свързани с промяна на валутни курсове и лихвени проценти

(1) Задбалансовите позиции, които отразяват сключени договори, свързани с движението на валутни курсове, като валутни фючърси, лихвен суап в кръстосани валути, форуърдни валутни договори, закупени валутни опции и други подобни, участват във формирането на рисковия компонент с процент от отчетната си стойност в зависимост от първоначалния срок на договора, както следва:

1. до 1 година – 2 на сто;

2. от 1 до 2 години – 5 на сто;

3. над 2 години – 3 на сто допълнително за всяка отделна година.

(2) Задбалансовите позиции, които отразяват сключени договори, свързани с движението на лихвени проценти, като лихвени фючърси, лихвен форуърд, закупени лихвени опции, базисни суапи и други подобни, участват във формирането на рисковия компонент с процент от отчетната си стойност в зависимост от първоначалния срок на договора, както следва:

1. до 1 година – 0,5 на сто;

2. от 1 до 2 години – 1 на сто;

3. над 2 години – 1 на сто допълнително за всяка отделна година.

Чл. 22 Общ рисков компонент на активите

Общият рисков компонент на активите на банката е равен на сбора на онези части от сумите на балансовите активи и приравнените към тях задбалансови позиции на банката, които съгласно изискванията на тази наредба се отнасят към рисковия компонент на активите.

Чл. 23 Отношения на капиталова адекватност

(1) Банката установява отношението на обща капиталова адекватност като процентно съотношение между собствения капитал (капиталовата база) и общия ѝ рисков компонент.

(2) Банката установява отношението на адекватност на първичния капитал като процентно съотношение между първичния ѝ капитал и общия ѝ рисков компонент.

(3) Отношението на обща капиталова адекватност не може да бъде по-малко от 12 на сто.

(4) Отношението на адекватност на първичния капитал не може да бъде по-малко от 6 на сто.

(5) Отношението на обща капиталова адекватност и отношението на адекватност на първичния капитал трябва да бъдат спазени както за всяка отделна банка, така и за банковата група.

Чл. 24 Степен на риск и степен на покритие на активите

(1) Банката установява степента на риск на активите като процентно съотношение между общия рисков компонент и сумата на балансовите активи.

(2) Банката установява степента на покритие на активите като процентно съотношение между собствения капитал (капиталовата база) и сумата на балансовите активи. Степента на покритие на активите не може да бъде по-малка от 6 на сто.

(3) Управителният съвет на Българската народна банка по предложение на подуправителя, ръководещ управление „Банков надзор“, може да установи задължителна пределна степен на риск на активите.

Чл. 25 Отчет за рисковия компонент и адекватността на капитала

(1) Банките съставят и представят в Българската народна банка до 15-о число на следващия месец отчет за рисковия компонент и адекватността на капитала, съставен въз основа на баланса към последната дата на месеца.

(2) Банките съставят и представят в Българската народна банка годишен отчет за рисковия компонент и адекватността на капитала до 31 март на всяка календарна година (приложение № 3).

(3) Подуправителят, ръководещ управление „Банков надзор“, дава задължителни указания относно съставянето и представянето на отчета за рисковия компонент и адекватността на капитала.

Чл. 26 Допълнителни сведения

Подуправителят, ръководещ управление „Банков надзор“ при Българската народна банка, може да иска от банките допълнителни сведения и аналитични разбивки по всяка позиция на отчета за рисковия компонент и адекватността на капитала, включително по всеки детерминант на отчетността.

Чл. 27 Коригиране на капитала

(1) Банка, която установи, че не отговаря на изискванията по чл. 2, чл. 23, ал. 3 и 4 и чл. 24, ал. 2 и 3 от тази наредба, е длъжна да уведоми незабавно подуправителя, ръководещ управление „Банков надзор“ при Българската народна банка, за това обстоятелство, както и да предложи оздравителна програма със срокове за привеждане на капиталовата адекватност в съответствие с изискванията на Закона за банките и на тази наредба. Програмата се утвърждава от подуправителя, ръководещ управление „Банков надзор“.

(2) При неизпълнение на утвърдената програма по ал. 1 Българската народна банка прилага мерките и санкциите по чл. 65, ал. 2 от Закона за банките.

(3) В периода на изпълнение на програмата по ал. 1 банката не може да разпределя дивиденти и отнася пълния размер на печалбата след облагането ѝ с дължимите данъци във фонд „Резервен“.

Чл. 28 Забрана за разпределение на печалби

Банките не могат да разпределят под формата на дивиденти или под друга форма на разпределение на капитал печалбите от минали години, които по реда на тази наредба са били включени като елемент на собствения им капитал (капиталова база), както и когато са в нарушение на изискванията, установени в тази наредба.

Чл. 29 Контрол за верността на данните

(1) Органите на банковия надзор извършват проверка за верността на съставяне и спазването на правилата за установяване на рисковия компонент на балансовите активи и приравняването на задбалансовите позиции към балансови активи, включително и чрез проверки на място и сравняване на данните от отчета с тези по счетоводната и оперативната отчетност на банките.

(2) Проверителите по чл. 61, ал. 2 от Закона за банките извършват проверка, отразяват в своя отчет и дават заключение за:

1. съответствието на системата за счетоводна отчетност на изискванията на действащия стандарт за счетоводно отчитане на банковите операции;

2. степента на правилното отразяване на риска на отделните балансови и задбалансови позиции с оглед установяването на действителната капиталова адекватност;

3. състоянието на отчетност и редовността на преоценката на банковите активи съгласно изискванията на нормативните актове.

(3) В заключението на проверителите задължително се съдържа оценка за рисковия компонент и капиталовата адекватност на банките.

§ 1

По смисъла на тази наредба:

1. „Блокираща квота“ е такъв брой от гласовете в дружеството, който осигурява на притежателя им възможността да осуети приемането на решение от общото събрание на дружеството.

2. „Местна банка“ е и Държавната спестовна каса.

3. За първичен капитал на Държавната спестовна каса се приема сборът на: основния фонд по смисъла на чл. 29 от Закона за Държавната спестовна каса; запасния фонд по смисъла на чл. 30 от Закона за Държавната спестовна каса; други резерви с общо предназначение, образувани за сметка на печалбата след облагането ѝ с данък върху печалбата, намален със: нематериалните активи; загубата от текущата и от минали години.

4. „Установима пазарна цена“ е установяваната периодично от независими експерти цена на ипотекираната вещ с цел да се определи цената ѝ, по която към дадения момент и при съществуващите местни пазарни условия вещта може да се реализира в кратки срокове без затруднения в случай на принудително изпълнение и с получените средства може да се покрие изцяло вземането във връзка с предоставения кредит.

5. „Форуърд“ е сделка за хеджиране, при която страните се договарят едната да продаде, а другата да купи на определена дата в бъдеще или в рамките на определен бъдещ период уговорено предварително количество от установен актив по договорените към момента на сключването на сделката цени и условия за изпълнение.

6. „Форуърд/форуърд депозити“ е сделка за хеджиране, при която страните се договарят на някоя последваща дата по предварително уговорени условия да разменят депозити в различни валути или пък депозити в една и съща валута при различни условия по депозитите. При тези сделки на датата на изпълнение сумите на депозитите се разменят актуално чрез пряк превод.

7. „Хеджиране“ е начин за намаляване на риска чрез извършване на срочни сделки по определен начин, така че съществуващият риск по някоя предварително сключена сделка или налична позиция да бъде избегнат или сведен до минимум срещу заплащане на договорената цена на хеджирането.

8. „NIF (note issuance facility)“ е кредитна сделка, свързана с емитирането на ценни книжа от клиент с посредничеството и под управлението на банката, при която банката предоставя на клиента определен лимит, до който приема да изкупува обратно ценните книжа, емитирани от клиента по тази сделка.

9. „RUF (revolving underwriting facility)“ е кредитна сделка, вариант на NIF, при която не една, а група банки посредничи при емитирането на ценни книжа на клиент, като предоставя лимит, обикновено до пълния размер на емисията, до който групата банки приема да изкупи емитираните от клиента ценни книжа, в случай че същите не бъдат продадени, и в частта, до която обявената емисия не бъде продадена при публичната подписка.

§ 2

Тази наредба се издава на основание чл. 23 във връзка с § 19 от преходните и заключителните разпоредби на Закона за банките и е приета с Решение № 402 на Управителния съвет на Българската народна банка от 15 юли 1997 г.

§ 3

Тази наредба влиза в сила от деня на обнародването ѝ в „Държавен вестник“ и отменя Наредба № 8 на Българската народна банка за капиталовата адекватност на банките (обн., ДВ, бр. 39 от 1993 г.; изм. и доп., бр. 19 от 1994 г., бр. 2 и 77 от 1995 г.; попр., бр. 85 от 1995 г.; изм., бр. 4, 16, 58 и 71 от 1996 г.).

§ 4

(1) Банките са длъжни да достигнат установените по чл. 2 изисквания до 30 юни 1998 г.

(2) Изискването на чл. 2, ал. 1 се прилага и за лица, подали заявление за разрешение (лицензия) за банка преди влизане в сила на тази наредба.

(3) При неспазване на задълженията по ал. 1 и 2 Българската народна банка ограничава или отнема издаденото разрешение (лицензия).

§ 5

Банките са длъжни да достигнат установените с тази наредба изисквания по чл. 23, ал. 3, както следва:

1. до края на 1997 г. – не по-малко от 8 на сто;

2. до края на 1998 г. – не по-малко от 10 на сто;

3. до края на 1999 г. – не по-малко от 12 на сто.

§ 6

Банките са длъжни да достигнат установените с тази наредба изисквания на чл. 23, ал. 4 и чл. 24, ал. 2, както следва:

1. до края на 1997 г. – не по-малко от 4 на сто;

2. до края на 1998 г. – не по-малко от 5 на сто;

3. до края на 1999 г. – не по-малко от 6 на сто.

§ 7

Подуправителят, ръководещ управление „Банков надзор“, дава указания по прилагането на тази наредба. Управител: Св. Гаврийски

Приложение 1 Приложение № 1 към чл. 12, ал. 1, т. 3

Списък на държавите Доколкото в друг акт на Управителния съвет на Българската народна банка не е посочено друго, страните по чл. 12, ал. 1, т. 3 са: Австралия, Австрия, Белгия, Дания, Германия, Гърция, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Нова Зеландия, Норвегия, Обединеното кралство Великобритания и Северна Ирландия, Португалия, Съединените американски щати, Турция, Финландия, Франция, Холандия, Швейцария, Швеция и Япония.

Приложение 2 Приложение № 2 към чл. 12, ал. 1, т. 4

Списък на международните институции Доколкото в друг акт на Управителния съвет на Българската народна банка не е посочено друго, международните институции по чл. 12, ал. 1, т. 4 са: Банката за международни плащания, Европейската банка за възстановяване и развитие, Европейската инвестиционна банка, Комисията на Европейските общности, Международният валутен фонд, Международната банка за реконструкция и развитие (Световна банка) и институциите от групата на Световната банка.

Приложение 3 Приложение № 3 към чл. 25, ал. 1 и 2

До Българската народна банка управление „Банков надзор“ пл. Княз Ал. Батенберг 1 1000 София ОТЧЕТ за рисковия компонент и адекватността на капитала към .... (дата) на .... (име на банката) Този отчет е съставен съобразно с изискванията на Наредба № 8 от 15 юли 1997 г. на Българската народна банка за капиталовата адекватност на банките и указанията за съставяне на отчета. Известни са ни и носим лична отговорност за верността на данните и съответствието на отчета с правилата за установяване на рисковия компонент на балансовите активи и приравняването на задбалансовите позиции към балансови активи на банката. ..... (дата на подписване) ..... (печат на банката) Изпълнителен директор: ..... (име) ... (подпис) Изпълнителен директор: ..... (име) ... (подпис) Съставил: ..... (име) ..... (длъжност) ... (подпис) I. Капиталова база Код Наименование Хил. лв. а. б. 1 1000 Капиталова база ..... 1100 Първичен капитал ..... 1110 Внесен капитал ..... 1120 Фонд „Резервен“ ..... 1130 Други резерви с общо предназначение ..... 1140 Нематериални активи (.....) 1150 Загуба за текущата и от минали години (.....) 1160 Номинална стойност на обратно изкупените от банката собствени акции (.....) а. б. 1 1200 Допълнителни капиталови резерви ..... 1210 Печалба от текущата година ..... 1220 Неразпределени печалби от минали години ..... 1230 Резерви със специално предназначение ..... 1240 Резерви от преоценка на активи ..... 1250 Дългово/капиталови (хибридни) инструменти ..... 1260 Подчинен срочен дълг ..... 1300 Отбиви от капиталовата база (.....) 1310 Инвестиции в неконсолидирани дружества (.....) 1320 Инвестиции във финансови институции, извършващи банкови сделки с разрешение на БНБ (.....) II. Рисков компонент на балансовите активи Код Наименование Балансова сума Рисков коефициент Рисков компонент а. б. 1 в. 2 (1 × в) 2000 Сума и рисков компонент на балансовите активи 2100 Активи с нулево рисково тегло ..... - ..... 2110 Парични суми в брой или по сметки в БНБ и разплащателните сметки в банки ..... 0.0 - 2120 Вземания срещу българското правителство или БНБ ..... 0.0 - 2130 Вземания срещу правителства или централни банки на държави, определени от БНБ ..... 0.0 - 2140 Вземания срещу международни институции, определени от БНБ ..... 0.0 - 2150 Вземания, изцяло обезпечени с ценни книжа на българското правителство, на БНБ, на правителства, централни банки и международни институции ..... 0.0 - 2160 Вземания, обезпечени със злато ..... 0.0 - 2170 Вземания, обезпечени изцяло с депозити при банката в левове или в чуждестранна валута ..... 0.0 - 2200 Активи с рисково тегло 20 на сто ..... 0.2 ..... 2210 Вземания срещу местни банки и клонове на чуждестранни банки в страната ..... 0.2 ..... а. б. 1 в. 2 (1 × в) 2220 Вземания по пътнически чекове и други инструменти, които незабавно могат да бъдат събрани ..... 0.2 ..... 2230 Вземания срещу банки, посочени в списък на БНБ, при условие че тези вземания не са включени в собствения им капитал ..... 0.2 ..... 2240 Вземания до 1 г. срещу други банки, при условие че тези вземания не са включени в собствения им капитал ..... 0.2 ..... 2300 Активи с рисково тегло 50 на сто ..... 0.5 ..... 2310 Вземания, обезпечени с първа по ред ипотека ..... 0.5 ..... 2400 Активи с рисково тегло 100 на сто ..... 1.0 ..... 2410 Нетна открита валутна позиция ..... 1.0 ..... 2420 Други некласифицирани активи ..... 1.0 ..... III. Рисков компонент на балансовите активи Код Наименование Балансова (отчетна) сума Конверсионен фактор Рисков коефициент Рисков компонент а. б. 1 в. г. 2 (1 × в × г) 3000 Сума и рисков компонент на задбалансовите позиции 3100 Задбал. позиции с конверсионен ф-р 100 % от отчетната или стойност ..... - - ..... 3110 Приравнени към балансовите активи с нулево рисково тегло ..... 1.0 0.0 ..... 3120 Приравнени към балансовите активи с 20 % рисково тегло ..... 1.0 0.2 ..... 3130 Приравнени към балансовите активи с 50 % рисково тегло ..... 1.0 0.5 ..... 3140 Приравнени към балансовите активи със 100 % рисково тегло ..... 1.0 1.0 ..... 3200 Задбал. позиции с конверсионен ф-р 50 % от отчетната или стойност ..... - - ..... а. б. 1 в. г. 2 (1×в×г) 3210 Приравнени към балансовите активи с нулево рисково тегло ..... 0.5 0.0 ..... 3220 Приравнени към балансовите активи с 20 % рисково тегло ..... 0.5 0.2 ..... 3230 Приравнени към балансовите активи с 50 % рисково тегло ..... 0.5 0.5 ..... 3240 Приравнени към балансовите активи със 100 % рисково тегло ..... 0.5 1.0 ..... 3300 Задбал. позиции с конверсионен ф-р 20 % от отчетната им стойност ..... - - ..... 3310 Приравнени към балансовите активи с нулево рисково тегло ..... 0.2 0.0 ..... 3320 Приравнени към балансовите активи с 20 % рисково тегло ..... 0.2 0.2 ..... 3330 Приравнени към балансовите активи с 50 % рисково тегло ..... 0.2 0.5 ..... 3340 Приравнени към балансовите активи със 100 % рисково тегло ..... 0.2 1.0 ..... 3400 Задбал. позиции с конверсионен ф-р 0 % от отчетната им стойност ..... - - - IV. Рисков компонент на задбалансовите позиции, отразяващи сделки, свързани с движение на валутни курсове и лихвени проценти Код Наименование Балансова (отчетна) стойност Конверсионен фактор Рисков коефициент Рисков компонент а. б. 1 в. г. 2 (1×в×г) 4000 Сума и рисков компонент ..... - - - ..... 4100 Сделки, свързани с движение на валутни курсове ..... - - ..... 4110 С първоначален срок до 1 г. ..... - - ..... а. б. 1 в. г. 2 (1×в×г) 4111 Приравнени към балансовите активи с нулево рисково тегло ..... 0.02 0.0 ..... 4112 Приравнени към балансовите активи с 20 % рисково тегло ..... 0.02 0.2 ..... 4113 Приравнени към балансовите активи с 50 % рисково тегло ..... 0.02 0.5 ..... 4114 Приравнени към балансовите активи със 100 % рисково тегло ..... 0.02 1.0 ..... 4120 С първоначален срок от 1 до 2 години ..... - - ..... 4121 Приравнени към балансовите активи с нулево рисково тегло ..... 0.05 0.0 ..... 4122 Приравнени към балансовите активи с 20 % рисково тегло ..... 0.05 0.2 ..... 4123 Приравнени към балансовите активи с 50 % рисково тегло ..... 0.05 0.5 ..... 4124 Приравнени към балансовите активи със 100 % рисково тегло ..... 0.05 1.0 ..... 4130 С първоначален срок над 2 г. ..... - - ..... 4131 Приравнени към балансовите активи с нулево рисково тегло ..... X 0.0 ..... 4132 Приравнени към балансовите активи с 20 % рисково тегло ..... X 0.2 ..... 4133 Приравнени към балансовите активи с 50 % рисково тегло ..... X 0.5 ..... 4134 Приравнени към балансовите активи със 100 % рисково тегло ..... X 1.0 ..... 4200 Сделки, свързани с движение на лихвени проценти ..... - - ..... 4210 С първоначален срок до 1 г. ..... - - ..... 4211 Приравнени към балансовите активи с нулево рисково тегло ..... 0.005 0.0 ..... 4212 Приравнени към балансовите активи с 20 % рисково тегло ..... 0.005 0.2 ..... а. б. 1 в. г. 2 (1×в×г) 4213 Приравнени към балансовите активи с 50 % рисково тегло ..... 0.005 0.5 ..... 4214 Приравнени към балансовите активи със 100 % рисково тегло ..... 0.005 1.0 ..... 4220 С първоначален срок от 1 до 2 години ..... – – ..... 4221 Приравнени към балансовите активи с нулево рисково тегло ..... 0.01 0.0 ..... 4222 Приравнени към балансовите активи с 20 % рисково тегло ..... 0.01 0.2 ..... 4223 Приравнени към балансовите активи с 50 % рисково тегло ..... 0.01 0.5 ..... 4224 Приравнени към балансовите активи със 100 % рисково тегло ..... 0.01 1.0 ..... 4230 С първоначален срок над 2 г. ..... – – ..... 4231 Приравнени към балансовите активи с нулево рисково тегло ..... Y 0.0 ..... 4232 Приравнени към балансовите активи с 20 % рисково тегло ..... Y 0.2 ..... 4233 Приравнени към балансовите активи с 50 % рисково тегло ..... Y 0.5 ..... 4234 Приравнени към балансовите активи със 100 % рисково тегло ..... Y 1.0 ..... Легенда: X = 0.05 + 0.03 \times N, Y = 0.01 + 0.01 \times N, където N е броят на остатъка от годините след изтичането на втората година. V. Регулатори Код Наименование Стойност а. б. 1 1000 Капиталова база (хил. лв.) ..... 1100 Първичен капитал (хил. лв.) ..... 5000 Сума на активите (хил. лв.) ..... 2000 (1) ..... 5100 Общ рисков компонент (хил. лв.) ..... {2000(2) + 3000(2) + 4000(2)} ..... 5200 Обща капиталова адекватност (%) ..... {1000/5100} ..... 5210 Адекватност на първичния капитал (%) ..... {1100/5100} ..... 5300 Степен на риск на активите (%) ..... {5100/5000} ..... 5400 Степен на покритие на активите (%) ..... {1000/5000} .....