Чл. 1
С наредбата се уреждат изискванията към съдържанието, периодичността на изготвяне и сроковете за представяне на отчетите за надзорни цели на пенсионноосигурителните дружества и управляваните от тях фондове за допълнително пенсионно осигуряване и фондове за извършване на плащания.
Чл. 2
Пенсионноосигурителното дружество представя в Комисията за финансов надзор в срок до 20 дни след края на всеки месец месечни отчети за надзорни цели на дружеството и управляваните от него фондове по образец съгласно:
1. приложение № 1 – за пенсионноосигурително дружество;
2. приложение № 2 – за универсален пенсионен фонд;
3. приложение № 3 – за професионален пенсионен фонд;
4. приложение № 4 – за фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване;
5. приложение № 5 – за фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване по професионални схеми.
6. приложение № 5а (за месеците януари – ноември), съответно приложение № 5б (за месец декември) – за фонд за изплащане на пожизнени пенсии;
7. приложение № 5в (за месеците януари – ноември), съответно приложение № 5г (за месец декември) – за фонд за разсрочени плащания.
8. приложение № 5д – за доброволен пенсионен фонд за ПЕПП.
Чл. 3
Пенсионноосигурителното дружество представя в Комисията за финансов надзор в срок до 20 дни след края на всяко тримесечие заедно с отчетите по чл. 2 и отчет за надзорни цели за тримесечието по образец съгласно приложение № 6.
Чл. 4
Пенсионноосигурителното дружество представя в Комисията за финансов надзор в срок до три месеца след края на финансовата година годишни отчети за надзорни цели на дружеството и управляваните от него фондове по образец съгласно:
1. приложение № 7 – за пенсионноосигурително дружество;
2. приложение № 8 – за универсален пенсионен фонд;
3. приложение № 9 – за професионален пенсионен фонд;
4. приложение № 10 – за фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване;
5. приложение № 11 – за фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване по професионални схеми.
6. приложение № 12 – за фонд за изплащане на пожизнени пенсии;
7. приложение № 13 – за фонд за разсрочени плащания.
8. приложение № 14 – за доброволен пенсионен фонд за ПЕПП.
Чл. 5
Отчетите по чл. 2 – 4 се представят в електронен вид, подписани с квалифициран електронен подпис, чрез поддържан от Комисията за финансов надзор електронен портал.
Чл. 6
(1) В раздели I – V от отчетите по чл. 2, т. 8 и чл. 4, т. 8 се представя поотделно информация за:
1. подфонда за инвестиране на средствата за основния ПЕПП;
2. обща информация за подфондовете за инвестиране на средствата за алтернативните инвестиционни варианти.
(2) В случай че общата сума на активите на подфондовете на алтернативните инвестиционни варианти е равна или по-голяма от активите на подфонда на основния ПЕПП, пенсионноосигурителното дружество попълва информацията в разделите на отчетите по ал. 1 поотделно за подфонда за инвестиране на средствата за основния ПЕПП и за всеки от алтернативните инвестиционни варианти за всяка година, в която към 31 декември е изпълнено посоченото условие.
(3) Информацията по чл. 252, ал. 4 от Кодекса за социално осигуряване (КСО) се представя в раздели VI – IX от отчета по чл. 4, т. 8 общо за доброволния пенсионен фонд за ПЕПП.
Чл. 7
Пенсионноосигурителното дружество, управляващо доброволен пенсионен фонд за ПЕПП, представя в Комисията за финансов надзор в срок до три месеца след края на финансовата година информацията, посочена в чл. 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2021/896 от 24 февруари 2021 г. за допълване на Регламент (ЕС) 2019/1238 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на допълнителната информация за целите на сближаването на надзорната отчетност (OB, L 197/5 от 4 юни 2021 г.). Информацията по изречение първо се изготвя съобразно образците по чл. 3 от Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/897 от 4 март 2021 г. за определяне на технически стандарти за изпълнение за прилагането на Регламент (ЕС) 2019/1238 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на формàта на надзорната отчетност пред компетентните органи и сътрудничеството и обмена на информация между компетентните органи и с Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване (OB, L 197/7 от 4 юни 2021 г.).
Преходни и заключителни разпоредби
§ 1
Наредбата се издава на основание чл. 185, ал. 3 и чл. 252, ал. 1 и 4 от Кодекса за социално осигуряване и е приета с Решение № 1051-Н от 8 ноември 2018 г. на Комисията за финансов надзор.
§ 2
Пенсионноосигурителните дружества изготвят и представят отчетите и справките за надзорни цели за месец октомври 2018 г. по образците, действащи до влизане в сила на тази наредба.
§ 3
Наредбата влиза в сила от 19.11.2018 г. Председател: Карина Караиванова
Приложение 1 Приложение № 1 към чл. 2, т. 1 ВИЖ приложенията
Приложение № 1 към чл. 2, т. 1 ВИЖ приложението
Приложение 5а
Приложение № 5а към чл. 2, т. 6 ВИЖ приложението
Приложение 5б
Приложение № 5б към чл. 2, т. 6 ВИЖ приложението
Приложение 5в
Приложение № 5в към чл. 2, т. 7 ВИЖ приложението
Приложение 5г
Приложение № 5г към чл. 2, т. 7 ВИЖ приложението
Приложение 12
Приложение № 12 към чл. 4, т. 6 ВИЖ приложението
Приложение 13
Приложение № 13 към чл. 4, т. 7 ВИЖ приложението
Приложение 5д
Приложение № 5д към чл. 2, т. 9 Месечен отчет на ………………………………........................................................... (наименование на доброволния пенсионен фонд за ПЕПП) ……………………………................................................. (ЕИК) …………………….. (наименование на подфонда/подфондовете съобразно чл. 6, ал. 1 или 2)
I. БАЛАНС към ………………. Месечен отчет на ……………………………….................................. (наименование на доброволния пенсионен фонд за ПЕПП) ……………………………. (ЕИК) Месечен отчет на ………………………………............ (наименование на доброволния пенсионен фонд за ПЕПП) ……………………………. (ЕИК) ………..........................……………...................... (наименование на подфонда/подфондовете съобразно чл. 6, ал. 1 или 2)
| АКТИВ | ПАСИВ | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| РАЗДЕЛИ, ГРУПИ, СТАТИИ | Сума (хил. лв.) | РАЗДЕЛИ, ГРУПИ, СТАТИИ | Сума (хил. лв.) | |||
| текуща година | предходна година | текуща година | предходна година | |||
| а | 1 | 2 | а | 1 | 2 | |
| А. Инвестиции | А. Задължения към осигурени по ПЕПП лица и бенефициери на ПЕПП | |||||
| І. Финансови активи, издадени от емитенти със седалище Р България | 1. Задължения към осигурени по ПЕПП лица | |||||
| 1. Дялови финансови инструменти | 2. Задължения към бенефициери на ПЕПП | |||||
| а. Акции, права и варанти | Общо за раздел А | |||||
| б. Акции и дялове на колективни инвестиционни схеми и на алтернативни инвестиционни фондове | ||||||
| 2. Дългови финансови инструменти | ||||||
| а.Ценни книжа, издадени или гарантирани от държавата или нейната централна банка | ||||||
| б.Корпоративни облигации | ||||||
| в.Облигации, издадени от орган на местната власт | ||||||
| 3. Хеджиращи инструменти | ||||||
| ІІ. Финансови активи, издадени от емитенти със седалище извън Р България | ||||||
| 1. Дялови финансови инструменти | ||||||
| а. Акции, права и варанти | ||||||
| б. Акции и дялове на колективни инвестиционни схеми и на алтернативни инвестиционни фондове | ||||||
| 2. Дългови финансови инструменти | ||||||
| а. Ценни книжа, издадени или гарантирани от държави и техните централни банки, от ЕЦБ, ЕИБ или международни финансови организации | ||||||
| б. Корпоративни облигации | ||||||
| в. Облигации, издадени от орган на местната власт | ||||||
| 3. Хеджиращи инструменти | ||||||
| ІІІ. Влогове в банки | ||||||
| 1. Влогове в банки в Р България | ||||||
| 2. Влогове в банки извън Р България | ||||||
| ІV. Инвестиционни имоти | ||||||
| 1. Инвестиционни имоти в Р България | ||||||
| – в т.ч. в процес на строителство | ||||||
| 2. Инвестиционни имоти извън Р България | ||||||
| – в т.ч. в процес на строителство | ||||||
| Общо за раздел А | ||||||
| Б. Парични средства по разплащателни сметки | ||||||
| 1. Парични средства на каса | ||||||
| 2. Парични средства по разплащателни сметки | Б. Текущи пасиви | |||||
| Общо за раздел Б | 1. Начислени суми за изплащане на осигурени по ПЕПП лица | |||||
| В. Текущи вземания | 2. Начислени суми за изплащане на бенефициери на ПЕПП | |||||
| 1. Вземания, свързани с инвестиции, в т.ч. | 3. Задължения към ПОД | |||||
| – Вземания, свързани с инвестиционни имоти | 4. Задължения, свързани с инвестиции, в т.ч. | |||||
| – Вземания, свързани с хеджиращи инструменти | – Задължения, свързани с инвестиционни имоти | |||||
| – Вземания по репо сделки | – Задължения, свързани с хеджиращи инструменти | |||||
| 2. Вземания от ПОД | – Задължения по репо сделки | |||||
| 3. Други текущи вземания | 5. Други текущи задължения | |||||
| Общо за раздел В | Общо за раздел Б | |||||
| Сума на актива (А+Б+В) | Сума на пасива: (А+Б ) | |||||
| Г. Условни активи | В. Условни пасиви | |||||
| Съставител: .................................................... | Представляващи ………………………….........................: | |||||
| (име, фамилия, подпис) | (наименование на пенсионноосигурителното дружество) | |||||
| 1. ..................................................... | ||||||
| Дата: ........................ г. | (име, фамилия, подпис) | |||||
| 2. ..................................................... | ||||||
| (име, фамилия, подпис) |
| ……………………......................................................... (наименование на подфонда/подфондовете съобразно чл. 6, ал. 1 или 2) II. ОТЧЕТ за доходите | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| за периода от ....................... до ........................... | ||||||||
| Наименование на разходите | Сума (хил. лв.) | Наименование на приходите | Сума (хил. лв.) | |||||
| текуща година | предходна година | текуща година | предходна година | |||||
| а | 1 | 2 | а | 1 | 2 | |||
| І. Разходи за инвестиции | І. Приходи от инвестиции | |||||||
| 1. Разходи за лихви | 1. Приходи от дивиденти | |||||||
| 2. Разходи по операции с финансови инструменти, в т.ч. | 2. Приходи от лихви | |||||||
| – от преоценка | 3. Приходи от операции с финансови инструменти, в т.ч. | |||||||
| – комисиони на инвестиционни посредници | – от преоценка | |||||||
| 3. Разходи по операции с чуждестранна валута | 4. Приходи от операции с чуждестранна валута | |||||||
| 4. Разходи по инвестиционни имоти | 5. Приходи от инвестиционни имоти | |||||||
| 5. Други разходи | 6. Други приходи | |||||||
| – обезценка | – възстановена обезценка | |||||||
| Всичко за група І: | Всичко за група І: | |||||||
| ІІ. Доход | ІІ. Отрицателен резултат | |||||||
| Всичко: (І + ІІ) | Всичко: (І + ІІ) | |||||||
| Съставител: ....................................................... (име, фамилия, подпис) | Представляващи дружеството: | |||||||
| 1. ................................................ (име, фамилия, подпис) | ||||||||
| Дата: ........................ г. | ||||||||
| 2. ................................................. (име, фамилия, подпис) |
III. ОТЧЕТ за паричните потоци по прекия метод за периода от ........................ до ........................... Месечен отчет на ……………………………………………. (наименование на доброволния пенсионен фонд за ПЕПП) ………………………………. (ЕИК) ………..........................……………...................... (наименование на подфонда/подфондовете съобразно чл. 6, ал. 1 или 2)
| Наименование на паричните потоци | Текущ период | Предходен период | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| постъпления | плащания | нетен поток | постъпления | плащания | нетен поток | |||
| а | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| А. Парични потоци от пенсионноосигурителна дейност | ||||||||
| 1. Парични потоци, свързани с осигурени по ПЕПП лица | ||||||||
| 2. Парични потоци, свързани с бенефициери на ПЕПП | ||||||||
| 3. Парични потоци от/към други доставчици на ПЕПП | ||||||||
| 4. Парични потоци от/към пенсионни схеми на ЕС, на ЕЦБ или на ЕИБ | ||||||||
| 5. Парични потоци от/към пенсионноосигурителното дружество | ||||||||
| 5.1. Такси и удръжки | ||||||||
| 5.2. Други | ||||||||
| 6. Парични потоци от дивиденти | ||||||||
| 7. Парични потоци от лихви | ||||||||
| 8. Парични потоци от сделки с инвестиции | ||||||||
| 9. Парични потоци от сделки с чуждестранна валута | ||||||||
| 10. Парични потоци, свързани с инвестиционни имоти | ||||||||
| 11. Други парични потоци | ||||||||
| Б. Изменение на паричните средства през периода | ||||||||
| В. Парични средства в началото на периода | ||||||||
| Г. Парични средства в края на периода | ||||||||
| Съставител: ............................................................ (име, фамилия, подпис) Дата: ........................ г. | Представляващи дружеството: | |||||||
| 1. ........................................ (име, фамилия, подпис) | ||||||||
| 2. ........................................ (име, фамилия, подпис) |
IV. Доход от инвестиции за периода от................... до............................... (в евро) Месечен отчет на ……………………………….. (наименование на доброволния пенсионен фонд за ПЕПП) ……………………………. (ЕИК) …………………….. (наименование на подфонда/подфондовете съобразно чл. 6, ал. 1 или 2)
| № | Вид на инвестицията | Балансова стойност | Относителен дял от балансовите активи | Доход за периода | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| в началото на периода | в края на периода | в началото на периода | в края на периода | начислен | реализиран | ||
| I. | Дялови финансови инструменти, издадени от емитенти със седалище в Р България | ||||||
| 1. | Акции, права и варанти | ||||||
| 2. | Акции и дялове на колективни инвестиционни схеми | ||||||
| 3. | Акции и дялове на алтернативни инвестиционни фондове | ||||||
| II. | Дългови финансови инструменти, издадени от емитенти със седалище в Р България | ||||||
| 1. | Дългови ценни книжа | ||||||
| 2. | Корпоративни облигации | ||||||
| 3. | Облигации, издадени от орган на местната власт | ||||||
| III. | Дялови финансови инструменти, издадени от емитенти със седалище извън Р България | ||||||
| 1. | Акции, права и варанти | ||||||
| 2. | Акции и дялове на колективни инвестиционни схеми | ||||||
| 3. | Акции и дялове на алтернативни инвестиционни фондове | ||||||
| IV. | Дългови финансови инструменти, издадени от емитенти със седалище извън Р България | ||||||
| 1. | Дългови ценни | ||||||
| 2. | Корпоративни облигации | ||||||
| 3. | Облигации, издадени от орган на местната власт | ||||||
| V. | Влогове в банки в Р България | ||||||
| VI. | Влогове в банки извън Р България | ||||||
| VII. | Разплащателни сметки | ||||||
| VIII. | Хеджиращи инструменти | ||||||
| 1. | Фючърси | ||||||
| 1.1. | Вземания | ||||||
| 1.2. | Задължения | ||||||
| 2. | Опции | ||||||
| 3. | Форуърдни валутни договори | ||||||
| 3.1. | Вземания | ||||||
| 3.2. | Задължения | ||||||
| 4. | Лихвени суапови сделки | ||||||
| 4.1. | Вземания | ||||||
| 4.2. | Задължения | ||||||
| IX. | Репо/обратни репо сделки | ||||||
| 1. | Вземания | ||||||
| 2. | Задължения | ||||||
| X. | Инвестиционни имоти в Р България | ||||||
| – в т.ч. в процес на строителство | |||||||
| XI. | Инвестиционни имоти извън Р България | ||||||
| – в т.ч. в процес на строителство | |||||||
| Общо: |
| Сума на балансови активи: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Съставител: ................................................ (име, фамилия, подпис) | Представляващи дружеството: | |||||
| 1. .................................................. (име, фамилия, подпис) | ||||||
| Дата: ........................г. | ||||||
| 2. .................................................. | ||||||
| (име, фамилия, подпис) |
V. Осигурени по ПЕПП лица и бенефициери на ПЕПП към ……………..................................... Раздели I – V се представят за всички подфондове съобразно чл. 6, ал. 1 или 2.
| № по ред | Показатели | Брой | Средства в лева |
|---|---|---|---|
| а | б | 1 | 2 |
| 1. | Осигурени по ПЕПП лица в началото на годината | ||
| 2. | Новоосигурени по ПЕПП лица | ||
| 2.1. | В т.ч. прехвърлени от други доставчици | ||
| 3. | Осигурени по ПЕПП лица, напуснали фонда, в т.ч.: | ||
| 3.1. | Лица с изтеглени средства | ||
| 3.2. | Лица, преминали към друг доставчик | ||
| 3.3. | Лица, изтеглили средствата си при придобиване право на пенсия | ||
| 3.4. | Починали лица | ||
| 4. | Осигурени по ПЕПП лица в края на периода – общо, в т.ч.: | ||
| 5. | Бенефициери на ПЕПП в началото на годината | ||
| 6. | Нови бенефициери на ПЕПП | ||
| 6.1. | с пожизнени пенсионни плащания | ||
| 6.2. | със срочни пенсионни плащания | ||
| 7. | Бенефициери на ПЕПП с прекратени пенсии | ||
| 7.1. | поради изтичане на срока, в т.ч.: | ||
| 7.1.1. | с пожизнени пенсионни плащания | ||
| 7.1.2. | със срочни пенсионни плащания | ||
| 7.2. | поради смърт, в т.ч.: | ||
| 7.2.1. | с пожизнени пенсионни плащания | ||
| 7.2.2. | със срочни пенсионни плащания | ||
| 8. | Бенефициери на ПЕПП в края на периода – общо | ||
| 8.1. | с пожизнени пенсионни плащания | ||
| 8.2. | със срочни пенсионни плащания | ||
| 9. | Участници във фонда | ||
| 10. | Брой начислени плащания и среден размер на месечното плащане | ||
| 10.1. | пожизнени пенсионни плащания | ||
| 10.2. | срочни пенсионни плащания | ||
| 11. | Брой вноски и среден размер на осигурителните вноски |
| Съставител: ................................................... (име, фамилия, подпис) | Представляващи ……………………….............................................…..: (наименование на пенсионноосигурителното дружество) |
|---|---|
| Дата: ........................ г. | 1. ........................................................................................... (име, фамилия, подпис) |
| 2. ........................................................................................... (име, фамилия, подпис) |
Приложение 14
Приложение № 14 към чл. 4, т. 8 Годишен отчет на ………………………………..................... (наименование на доброволния пенсионен фонд за ПЕПП) ……………………………. (ЕИК) …………………….. (наименование на подфонда/подфондовете съобразно чл. 6, ал. 1 или 2)
I. БАЛАНС към …………………….. Годишен отчет на ………….......................…………………….. (наименование на доброволния пенсионен фонд за ПЕПП) ……………………………. (ЕИК) .................................................... (наименование на подфонда/подфондовете съобразно чл. 6, ал. 1 или 2)
| АКТИВ | ПАСИВ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| РАЗДЕЛИ, ГРУПИ, СТАТИИ | Сума (хил. лв.) | РАЗДЕЛИ, ГРУПИ, СТАТИИ | Сума (хил. лв.) | ||
| текуща година | предходна година | текуща година | предходна година | ||
| а | 1 | 2 | а | 1 | 2 |
| А. Инвестиции | А. Задължения към осигурени по ПЕПП лица и бенефициери на ПЕПП | ||||
| І. Финансови активи, издадени от емитенти със седалище Р. България | 1. Задължения към осигурени по ПЕПП лица | ||||
| 1. Дялови финансови инструменти | 2. Задължения към бенефициери на ПЕПП | ||||
| а.акции, права и варанти | Общо за раздел А | ||||
| б. акции и дялове на колективни инвестиционни схеми и на алтернативни инвестиционни фондове | |||||
| 2. Дългови финансови инструменти | |||||
| а.ценни книжа, издадени или гарантирани от държавата или нейната централна банка | |||||
| б.корпоратвини облигации | |||||
| в.облигации, издадени от орган на местната власт | |||||
| 3. Хеджиращи инструменти | |||||
| ІІ. Финансови активи, издадени от емитенти със седалище извън Р. България | |||||
| 1. Дялови финансови инструменти | |||||
| а.акции, права и варанти | |||||
| б.акции и дялове на колективни инвестиционни схеми и на алтернативни инвестиционни фондове | |||||
| 2. Дългови финансови инструменти | |||||
| а.ценни книжа, издадени или гарантирани от държави и техните централни банки, от ЕЦБ, ЕИБ или международни финансови организации | |||||
| б.корпоративни облигации | |||||
| в.облигации, издадени от орган на местната власт | |||||
| 3. Хеджиращи инструменти | |||||
| ІІІ. Влогове в банки | |||||
| 1. Влогове в банки в Р. България | |||||
| 2. Влогове в банки извън Р. България | |||||
| ІV. Инвестиционни имоти | |||||
| 1. Инвестиционни имоти в Р. България | |||||
| – в т.ч. в процес на строителство | |||||
| 2. Инвестиционни имоти извън Р. България | |||||
| – в т.ч. в процес на строителство | |||||
| Общо за раздел А | |||||
| Б. Парични средства по разплащателни сметки | |||||
| 1. Парични средства на каса | |||||
| 2. Парични средства по разплащателни сметки | Б. Текущи пасиви | ||||
| Общо за раздел Б | 1. Начислени суми за изплащане на осигурени по ПЕПП лица | ||||
| В. Текущи вземания | 2. Начислени суми за изплащане на бенефициери на ПЕПП | ||||
| 1. Вземания, свързани с инвестиции, в т.ч. | 3. Задължения към ПОД | ||||
| а.вземания, свързани с инвестиционни имоти | 4. Задължения, свързани с инвестиции, в т.ч. | ||||
| б.вземания, свързани с хеджиращи инструменти | а.задължения, свързани с инвестиционни имоти | ||||
| в.вземания по репо сделки | б.задължения, свързани с хеджиращи инструменти | ||||
| 2. Вземания от ПОД | в.задължения по репо сделки | ||||
| 3. Други текущи вземания | 5. Други текущи задължения | ||||
| Общо за раздел В | Общо за раздел Б | ||||
| Сума на актива (А + Б + В) | Сума на пасива (А + Б) | ||||
| Г. Условни активи | В. Условни пасиви |
| Съставител: ............................................................ (име, фамилия, подпис) Дата: ........................ г. | Представляващи: |
|---|---|
| 1. ........................................ (име, фамилия, подпис) | |
| 2. ........................................ (име, фамилия, подпис) |
II. ОТЧЕТ за доходите за периода от ............. до …………... Годишен отчет на ……………………..................………….. (наименование на доброволния пенсионен фонд за ПЕПП) ……………………………. (ЕИК) …………………….. (наименование на подфонда/подфондовете съобразно чл. 6, ал. 1 или 2)
| Наименование на разходите | Сума (хил. лв.) | Наименование на приходите | Сума (хил. лв.) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| текуща година | предходна година | текуща година | предходна година | ||
| а | 1 | 2 | а | 1 | 2 |
| І. Разходи за инвестиции | І. Приходи от инвестиции | ||||
| 1. Разходи за лихви | 1. Приходи от дивиденти | ||||
| 2. Разходи по операции с финансови инструменти, в т.ч.: | 2. Приходи от лихви | ||||
| – от преоценка | 3. Приходи от операции с финансови инструменти, в т.ч.: | ||||
| – комисионни на инвестиционни посредници | – от преоценка | ||||
| 3. Разходи по операции с чуждестранна валута | 4. Приходи от операции с чуждестранна валута | ||||
| 4. Разходи по инвестиционни имоти | 5. Приходи от инвестиционни имоти | ||||
| 5. Други разходи | 6. Други приходи | ||||
| – обезценка | – възстановена обезценка | ||||
| Всичко за група І: | Всичко за група І: | ||||
| ІІ. Доход | ІІ. Отрицателен резултат | ||||
| Всичко: (І + ІІ ) | Всичко: (І + ІІ) |
| Съставител: ............................................................ (име, фамилия, подпис) Дата: ........................ г. | Представляващи дружеството: |
|---|---|
| 1. ........................................ (име, фамилия, подпис) | |
| 2. ........................................ (име, фамилия, подпис) |
III. ОТЧЕТ за паричните потоци по прекия метод за периода от ........................ до ........................... Годишен отчет на ……………………………………………. (наименование на доброволния пенсионен фонд за ПЕПП) ………………………………. (ЕИК) …………………….. (наименование на подфонда/подфондовете съобразно чл. 6, ал. 1 или 2)
| Наименование на паричните потоци | Текущ период | Предходен период | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| постъпления | плащания | нетен поток | постъпления | плащания | нетен поток | |
| а | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| А. Парични потоци от пенсионноосигурителна дейност | ||||||
| 1. Парични потоци, свързани с осигурени по ПЕПП лица | ||||||
| 2. Парични потоци, свързани с бенефициери на ПЕПП | ||||||
| 3. Парични потоци от/към други доставчици на ПЕПП | ||||||
| 4. Парични потоци от/към пенсионни схеми на ЕС, на ЕЦБ или на ЕИБ | ||||||
| 5. Парични потоци от/към пенсионноосигурителното дружество | ||||||
| 5.1. Такси и удръжки | ||||||
| 5.2. Други | ||||||
| 6. Парични потоци от дивиденти | ||||||
| 7. Парични потоци от лихви | ||||||
| 8. Парични потоци от сделки с инвестиции | ||||||
| 9. Парични потоци от сделки с чуждестранна валута | ||||||
| 10. Парични потоци, свързани с инвестиционни имоти | ||||||
| 11. Други парични потоци | ||||||
| Б. Изменение на паричните средства през периода | ||||||
| В. Парични средства в началото на периода | ||||||
| Г. Парични средства в края на периода |
| Съставител: ............................................................ (име, фамилия, подпис) Дата: ........................ г. | Представляващи дружеството: |
|---|---|
| 1. ........................................ (име, фамилия, подпис) | |
| 2. ........................................ (име, фамилия, подпис) |
IV. Доход от инвестиции за периода от................... до............................... (в евро) Сума на балансови активи: Годишен отчет на..............................………………….. (наименование на доброволния пенсионен фонд за ПЕПП) ……………………………. (ЕИК) …………………….. (наименование на подфонда/подфондовете съобразно чл. 6, ал. 1 или 2)
| № | Вид на инвестицията | Балансова стойност | Относителен дял от балансовите активи | Доход за периода | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| в началото на периода | в края на периода | в началото на периода | в края на периода | начислен | реализиран | ||
| І. | Дялови финансови инструменти, издадени от емитенти със седалище в Р. България | ||||||
| 1. | Акции, права и варанти | ||||||
| 2. | Акции и дялове на колективни инвестиционни схеми | ||||||
| 3. | Акции и дялове на алтернативни инвестиционни фондове | ||||||
| ІІ. | Дългови финансови инструменти, издадени от емитенти със седалище в Р. България | ||||||
| 1. | Дългови ценни книжа | ||||||
| 2. | Корпоративни облигации | ||||||
| 3. | Облигации, издадени от орган на местната власт | ||||||
| ІІІ. | Дялови финансови инструменти, издадени от емитенти със седалище извън Р. България | ||||||
| 1. | Акции, права и варанти | ||||||
| 2. | Акции и дялове на колективни инвестиционни схеми | ||||||
| 3. | Акции и дялове на алтернативни инвестиционни фондове | ||||||
| ІV. | Дългови финансови инструменти, издадени от емитенти със седалище извън Р. България | ||||||
| 1. | Дългови ценни книжа | ||||||
| 2. | Корпоративни облигации | ||||||
| 3. | Облигации, издадени от орган на местната власт | ||||||
| V. | Влогове в банки в Р. България | ||||||
| VІ. | Влогове в банки извън Р. България | ||||||
| VІІ. | Разплащателни сметки | ||||||
| VІIІ. | Хеджиращи инструменти | ||||||
| 1. | Фючърси | ||||||
| 1.1. | Вземания | ||||||
| 1.2. | Задължения | ||||||
| 2. | Опции | ||||||
| 3. | Форуърдни валутни договори | ||||||
| 3.1. | Вземания | ||||||
| 3.2. | Задължения | ||||||
| 4. | Лихвени суапови сделки | ||||||
| 4.1. | Вземания | ||||||
| 4.2. | Задължения | ||||||
| IX. | Репо/обратни репо сделки | ||||||
| 1. | Вземания | ||||||
| 2. | Задължения | ||||||
| X. | Инвестиционни имоти в Р. България | ||||||
| – в т.ч. в процес на строителство | |||||||
| XI. | Инвестиционни имоти извън Р. България | ||||||
| – в т.ч. в процес на строителство | |||||||
| Общо: |
| Съставител: ............................................................ (име, фамилия, подпис) Дата: ........................ г. | Представляващи дружеството: |
|---|---|
| 1. ........................................ (име, фамилия, подпис) | |
| 2. ........................................ (име, фамилия, подпис) |
V. Осигурени по ПЕПП лица и бенефициери на ПЕПП към …………….. Раздели I – V се представят за всички подфондове съобразно чл. 6, ал. 1 или 2.
| № по ред | Показатели | Брой | Средства в лева |
|---|---|---|---|
| а | б | 1 | 2 |
| 1. | Осигурени по ПЕПП лица в началото на годината | ||
| 2. | Новоосигурени по ПЕПП лица | ||
| 2.1. | В т.ч. прехвърлени от други доставчици | ||
| 3. | Осигурени по ПЕПП лица, напуснали фонда, в т.ч.: | ||
| 3.1. | Лица с изтеглени средства | ||
| 3.2. | Лица, преминали към друг доставчик | ||
| 3.3. | Лица, изтеглили средствата си при придобиване право на пенсия | ||
| 3.4. | Починали лица | ||
| 4. | Осигурени по ПЕПП лица в края на периода – общо, в т.ч.: | ||
| 5. | Бенефициери на ПЕПП в началото на годината | ||
| 6. | Нови бенефициери на ПЕПП | ||
| 6.1. | с пожизнени пенсионни плащания | ||
| 6.2. | със срочни пенсионни плащания | ||
| 7. | Бенефициери на ПЕПП с прекратени пенсии | ||
| 7.1. | поради изтичане на срока, в т.ч.: | ||
| 7.1.1. | с пожизнени пенсионни плащания | ||
| 7.1.2. | със срочни пенсионни плащания | ||
| 7.2. | поради смърт, в т.ч.: | ||
| 7.2.1. | с пожизнени пенсионни плащания | ||
| 7.2.2. | със срочни пенсионни плащания | ||
| 8. | Бенефициери на ПЕПП в края на периода – общо | ||
| 8.1. | с пожизнени пенсионни плащания | ||
| 8.2. | със срочни пенсионни плащания | ||
| 9. | Участници във фонда | ||
| 10. | Брой начислени плащания и среден размер на месечното плащане | ||
| 10.1. | пожизнени пенсионни плащания | ||
| 10.2. | срочни пенсионни плащания | ||
| 11. | Брой вноски и среден размер на осигурителните вноски |
| Съставител: ......................................... | Представляващи: ………………………..........................................…..: |
|---|---|
| (име, фамилия, подпис) | (наименование на пенсионноосигурителното дружество) |
| 1. ..................................................... | |
| Дата: ........................г. | (име, фамилия, подпис) |
| 2. ..................................................... | |
| (име, фамилия, подпис) |
VI. Обща информация за дейността по предоставяне на ПЕПП
1. Данни за продукта: регистрационен номер на ПЕПП.
2. Описание на предлаганите инвестиционни варианти за ПЕПП и техниките за разпределението на инвестициите в съответствие с жизнения цикъл на осигурените по ПЕПП лица, включително държавите, в които тези варианти се предоставят, и направените изменения в инвестиционните варианти и техниките за разпределение на инвестициите през отчетния период.
3. Описание на целевия пазар и информация за профила на потребителите, за които е предназначен ПЕПП. Това описание следва да съдържа данни за възрастовия профил на лицата, за които е предназначен ПЕПП, и за начина, по който се вземат под внимание техните финансови възможности, финансовите им знания и способността им да поемат инвестиционен риск.
4. Информация за всички значими събития, обусловени от действието на факторите на външната и вътрешната среда, настъпили през отчетния период, които са оказали съществено въздействие върху дейността по предоставяне на ПЕПП.
5. Описание на основните тенденции и фактори, които са имали принос в положителен или отрицателен аспект за разработването, резултатите и състоянието на ПЕПП през отчетния период.
6. Описание на каналите за разпространение, използвани за продажбата на ПЕПП, и мерките с цел осигуряване на адекватно разпространение на продукта.
7. Описание на въведени от ПОД вътрешни правила и процедури по обработка на получените заявления за прехвърляне.
8. Обобщени данни за получените жалби, включително: резултати от разглеждане на жалбите, средния падеж на договорите, за които са получени жалбите, предмет на жалбата и съответните действия, предприети при разглеждане на жалбите, както и общи мерки за решаване проблемите, довели до подаването на жалби, свързани с разработването и разпространението на ПЕПП.
9. Организация на дейността по предоставяне на ПЕПП:
VII. Инвестиционна стратегия и инвестиционни резултати
1. Информация за основните елементи на инвестиционна стратегия за всеки от подфондовете на доброволния пенсионен фонд за ПЕПП:
2. Информация относно финансовите резултати от инвестициите по предоставяне на ПЕПП, включително:
VIII. Система за управление на риска и ефективност на техниките за намаляване на риска при ПЕПП
1. Идентифициране на рискове, на които осигурените по ПЕПП лица са изложени или биха могли да бъдат изложени.
2. Описание на прилаганите през отчетния период механизми за идентифициране, измерване, наблюдение и управление на рисковете, в т.ч:
IX. Аспекти, свързани с пруденциалната рамка на доставчика на ПЕПП
1. Обобщена информация относно възприетите принципи за оценка на активите и пасивите на пенсионноосигурително дружество и на доброволния пенсионен фонд за ПЕПП.
2. Данни за размера на елементите на собствените средства на пенсионноосигурителното дружество към края на отчетния период.