Наредба № 63 от 8 ноември 2018 г. за изискванията към съдържанието, периодичността на изготвяне и сроковете за представяне на отчетите за надзорни цели на пенсионноосигурителните дружества и управляваните от тях фондове

Чл. 1

С наредбата се уреждат изискванията към съдържанието, периодичността на изготвяне и сроковете за представяне на отчетите за надзорни цели на пенсионноосигурителните дружества и управляваните от тях фондове за допълнително пенсионно осигуряване и фондове за извършване на плащания.

5. изчисляването и обявяването на стойността на един дял в подфондовете в доброволния пенсионен фонд за ПЕПП;

7. изискванията към воденето на сметките за ПЕПП в доброволен пенсионен фонд за ПЕПП;

Чл. 2

Пенсионноосигурителното дружество представя в Комисията за финансов надзор в срок до 20 дни след края на всеки месец месечни отчети за надзорни цели на дружеството и управляваните от него фондове по образец съгласно:

1. приложение № 1 – за пенсионноосигурително дружество;

2. приложение № 2 – за универсален пенсионен фонд;

3. приложение № 3 – за професионален пенсионен фонд;

4. приложение № 4 – за фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване;

5. приложение № 5 – за фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване по професионални схеми.

6. приложение № 5а (за месеците януари – ноември), съответно приложение № 5б (за месец декември) – за фонд за изплащане на пожизнени пенсии;

7. приложение № 5в (за месеците януари – ноември), съответно приложение № 5г (за месец декември) – за фонд за разсрочени плащания.

8. приложение № 5д – за доброволен пенсионен фонд за ПЕПП.

Чл. 3

Пенсионноосигурителното дружество представя в Комисията за финансов надзор в срок до 20 дни след края на всяко тримесечие заедно с отчетите по чл. 2 и отчет за надзорни цели за тримесечието по образец съгласно приложение № 6.

Чл. 4

(1) Пенсионноосигурителното дружество представя в Комисията за финансов надзор в срок до три месеца след края на финансовата година годишни отчети за надзорни цели на дружеството и управляваните от него фондове по образец съгласно:

1. приложение № 7 – за пенсионноосигурително дружество;

2. приложение № 8 – за универсален пенсионен фонд;

3. приложение № 9 – за професионален пенсионен фонд;

4. приложение № 10 – за фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване;

5. приложение № 11 – за фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване по професионални схеми.

6. приложение № 12 – за фонд за изплащане на пожизнени пенсии;

7. приложение № 13 – за фонд за разсрочени плащания.

8. приложение № 14 – за доброволен пенсионен фонд за ПЕПП.

(2) Когато в няколко или всички подфондове в доброволния пенсионен фонд за ПЕПП е налице един и същи актив, пенсионноосигурителното дружество определя по реда на този раздел една и съща оценка на този актив за изчисляване на стойността на активите във всеки подфонд за съответния работен ден.

Чл. 5

Отчетите по чл. 2 – 4 се представят в електронен вид, подписани с квалифициран електронен подпис, чрез поддържан от Комисията за финансов надзор електронен портал.

Чл. 6

(1) В раздели I – V от отчетите по чл. 2, т. 8 и чл. 4, т. 8 се представя поотделно информация за:

1. подфонда за инвестиране на средствата за основния ПЕПП;

2. обща информация за подфондовете за инвестиране на средствата за алтернативните инвестиционни варианти.

(2) В случай че общата сума на активите на подфондовете на алтернативните инвестиционни варианти е равна или по-голяма от активите на подфонда на основния ПЕПП, пенсионноосигурителното дружество попълва информацията в разделите на отчетите по ал. 1 поотделно за подфонда за инвестиране на средствата за основния ПЕПП и за всеки от алтернативните инвестиционни варианти за всяка година, в която към 31 декември е изпълнено посоченото условие.

(3) Информацията по чл. 252, ал. 4 от Кодекса за социално осигуряване (КСО) се представя в раздели VI – IX от отчета по чл. 4, т. 8 общо за доброволния пенсионен фонд за ПЕПП.

Чл. 7

Пенсионноосигурителното дружество, управляващо доброволен пенсионен фонд за ПЕПП, представя в Комисията за финансов надзор в срок до три месеца след края на финансовата година информацията, посочена в чл. 1 от Делегиран регламент (ЕС) 2021/896 от 24 февруари 2021 г. за допълване на Регламент (ЕС) 2019/1238 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на допълнителната информация за целите на сближаването на надзорната отчетност (OB, L 197/5 от 4 юни 2021 г.). Информацията по изречение първо се изготвя съобразно образците по чл. 3 от Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/897 от 4 март 2021 г. за определяне на технически стандарти за изпълнение за прилагането на Регламент (ЕС) 2019/1238 на Европейския парламент и на Съвета по отношение на формàта на надзорната отчетност пред компетентните органи и сътрудничеството и обмена на информация между компетентните органи и с Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване (OB, L 197/7 от 4 юни 2021 г.).

Чл. 25а

(1) Сметката за ПЕПП в доброволния пенсионен фонд за ПЕПП съдържа:

1. имената, ЕГН и постоянен адрес на осигуреното по ПЕПП лице или съответните данни за чужди граждани;

2. даннитеотподсметките към нея съгласно ал. 2;

3. друга информация.

(2) Всяка подсметка за ПЕПП съдържа:

1. държава членка, чието законодателство е приложимо към осигуряването по подсметката;

2. номер и дата на договора за ПЕПП;

3. формата на избраните плащания от осигуреното лице по ПЕПП и направените от него промени;

4. дата и размер на постъпилите вноски и подфонда/подфондовете, където са заведени и прехвърлени;

5. дата и размер на прехвърлените средства от и към подсметката;

6. дата и размер на удържаните такси;

7. брой дялове, съответстващи на всяка вноска, съответно прехвърлени средства и стойност на един дял, при която е определен броят дялове;

8. дата и размер на изплатените средства от подсметката;

9. брой дялове, съответстващи на изплатените средства, и стойност на един дял, при която е определен броят дялове;

10. наименованието и единния идентификационен код на застрахователното предприятие, което покрива биометричния риск при избрано пожизнено плащане, или аналогични данни за чуждестранно застрахователно предприятие;

11. имената и ЕГН на лицата по чл. 259б, ал. 5 от Кодекса за социално осигуряване или съответните данни за чужди граждани;

12. друга информация.

§ 1

Наредбата се издава на основание чл. 185, ал. 3 и чл. 252, ал. 1 и 4 от Кодекса за социално осигуряване и е приета с Решение № 1051-Н от 8 ноември 2018 г. на Комисията за финансов надзор.

§ 2

Наредбата се приема на основание чл. 181, ал. 2, чл. 180в, ал. 3, чл. 234, ал. 9, чл. 234а, ал. 11 и чл. 249, ал. 4 от Кодекса за социално осигуряване.

§ 3

Наредбата влиза в сила от 19.11.2018 г. Председател: Карина Караиванова

Приложение 1 Приложение № 1 към чл. 2, т. 1 ВИЖ приложенията

Приложение № 1 към чл. 2, т. 1 ВИЖ приложението

Приложение 5а

Приложение № 5а към чл. 2, т. 6 ВИЖ приложението

Приложение 5б

Приложение № 5б към чл. 2, т. 6 ВИЖ приложението

Приложение 5в

Приложение № 5в към чл. 2, т. 7 ВИЖ приложението

Приложение 5г

Приложение № 5г към чл. 2, т. 7 ВИЖ приложението

Приложение 12

Приложение № 12 към чл. 4, т. 6 ВИЖ приложението

Приложение 13

Приложение № 13 към чл. 4, т. 7 ВИЖ приложението

Приложение 5д

Приложение № 5д към чл. 2, т. 9 Месечен отчет на ………………………………........................................................... (наименование на доброволния пенсионен фонд за ПЕПП) ……………………………................................................. (ЕИК) …………………….. (наименование на подфонда/подфондовете съобразно чл. 6, ал. 1 или 2) I. БАЛАНС към ………………. Месечен отчет на ……………………………….................................. (наименование на доброволния пенсионен фонд за ПЕПП) ……………………………. (ЕИК) Месечен отчет на ………………………………............ (наименование на доброволния пенсионен фонд за ПЕПП) ……………………………. (ЕИК) ………..........................……………...................... (наименование на подфонда/подфондовете съобразно чл. 6, ал. 1 или 2) III. ОТЧЕТ за паричните потоци по прекия метод за периода от........................ до........................... Месечен отчет на ……………………………………………. (наименование на доброволния пенсионен фонд за ПЕПП) ………………………………. (ЕИК) ………..........................……………...................... (наименование на подфонда/подфондовете съобразно чл. 6, ал. 1 или 2) IV. Доход от инвестиции за периода от................... до............................... (в евро) Месечен отчет на ……………………………….. (наименование на доброволния пенсионен фонд за ПЕПП) ……………………………. (ЕИК) …………………….. (наименование на подфонда/подфондовете съобразно чл. 6, ал. 1 или 2) V. Осигурени по ПЕПП лица и бенефициери на ПЕПП към ……………..................................... Раздели I – V се представят за всички подфондове съобразно чл. 6, ал. 1 или 2.