Наредба № 2 от 17 септември 2003 г. за проспектите при публично предлагане на ценни книжа и за разкриването на информация от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа

Чл. 1

(1) С наредбата се уреждат изискванията към:

1. първоначалното разкриване на информация при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа, включително относно:

2. последващото разкриване на информация от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа, включително относно:

(2) С наредбата се определят и обстоятелствата, които подлежат на разкриване от управителния орган пред общото събрание на акционерите на публично дружество относно сделките на голяма стойност и сделките със заинтересовани лица по чл. 114 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК).

(3) С наредбата се определят и обстоятелствата, които подлежат на разкриване от лицата по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.

Чл. 2

Проспектът съдържа цялата информация, която съобразно конкретните особености на емитента и ценните книжа, които се предлагат публично или се допускат до търговия на регулиран пазар е необходима на инвеститорите за точна оценка на икономическото и финансовото състояние на емитента и на правата, свързани с ценните книжа. Тази информация трябва да бъде представена по лесен за анализиране и достъпен за инвеститорите начин.

Чл. 3

(1) За изискванията към съдържанието на проспекта и неговия формат, включително на резюмето и базовия проспект, се прилага Регламент (ЕО) № 809/2004 на Комисията от 29 април 2004 г. за прилагането на Директива 2003/71/ЕО на Европейския парламент и на Съвета по отношение на информацията, съдържаща се в проспектите, както и формата, включването чрез препратка и публикуването на подобни проспекти и разпространяването на реклами (OB, L 149/1 от 30.04.2004 г.) (Регламент (ЕО) № 809/2004) и Делегиран Регламент 2016/301 на Комисията от 30 ноември 2015 г. за допълване на Директива 2003/71/ЕО на Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти за одобряването и публикуването на проспекта и разпространението на реклами, както и за изменение на Регламент (ЕО) № 809/2004 на Комисията (OB, L 58/13 от 4.03.2016 г.) (Регламент № 2016/301), както и всички други приложими регламенти, отнасящи се до проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа.

(2)

(3) Емитентът, предложителят на ценните книжа или лицето, което иска да бъдат допуснати до търговия на регулиран пазар ценните книжа, може да изготви проспекта като един документ или като отделни документи. Проспектът, който се изготвя като отделни документи, съдържа изискуемата по ал. 1 информация, разделена в три самостоятелни документа:

1. регистрационен документ, съдържащ информация за емитен-та на ценните книжа съгласно приложение № 2, за дружество със специална инвестиционна цел и информацията съгласно приложение № 3, а за емитент на общински облигации-информаци-ята съгласно приложение № 4;

2. документ за ценните книжа, съдържащ информация за ценните книжа, които ще бъдат предлагани публично или ще се допускат до търговия на регулиран пазар; и

3. резюме на проспекта, в което се представят накратко и без да се използва специализирана терминология основните характеристики и рисковете, свързани с емитента, лицето, гарантиращо ценните книжа, и ценните книжа на същия език, на който е изготвен проспектът.

(4)

(5)

(6) Освен информацията по ал. 1 регистрационният документ на дружеството със специална инвестиционна цел трябва да включва и информацията по приложение № 3.

Чл. 4

(1) Счита се, че проспектът съдържа съответната информация по чл. 3, ал. 1 и когато препраща в съответствие с изискванията на чл. 28 от Регламент (ЕО) № 809/2004 към един или повече по-рано или едновременно публикувани документи, които са потвърдени или представени на комисията, съответно на заместник-председателя, ръководещ управление “Надзор на инвестиционната дейност”, наричан по-нататък “заместник-председателя”, и ако:

1. информацията в тези документи е актуална; и

2. е изготвен подробен указател, даващ възможност на инвеститорите лесно да намерят конкретната информация, към която се препраща.

(2) Алинея 1 не се прилага по отношение на резюмето на проспекта.

Чл. 5

(1) Когато емитентът има вече потвърден от комисията регистрационен документ, лицата по чл. 3, ал. 3, които изготвят проспект като отделни документи при публично предлагане на ценни книжа или допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, могат да изготвят само документ за предлаганите ценни книжа и резюме на проспекта,.

(2)

1. потвърдения при предходна емисия ценни книжа от комисията регистрационен документ на емитента; или

2. последния годишен отчет на емитента по глава седма, ако е изготвен след потвърждаването на регистрационния документ.

(3) Документът за предлаганите ценни книжа трябва да съдържа актуализирана информация от регистрационния документ, ако от последната актуализация или допълнение по чл. 85, ал. 2 ЗППЦК на регистрационния документ съдържащите се в него данни са променени съществено или са настъпили нови обстоятелства, които могат да повлияят на оценката на инвеститорите.

Чл. 6

В случай че някое изискване към съдържанието на проспекта се окаже неприложимо към дейността на конкретен емитент, към неговия правен статут или към ценните книжа, за които се отнася, в проспекта се представя съответна информация, когато такава е налице,. В случай че не е налице съответна информация, изискването за заместване на данните по изречение първо не се прилага.

Чл. 7

В производството по потвърждаване на проспекта комисията може да поиска разкриването на допълнителна информация, както и представяне на указател за реда на представяне на информацията в проспекта при условията и по реда на чл. 3, 4а, 22, 23, 25 и чл. 26 от Регламент (ЕО) № 809/2004.

Чл. 8

(отменен)

(1) Инвестиционното дружество публикува пълен проспект и кратък проспект.

(2) Както пълният проспект, така и краткият проспект трябва да съдържат информация, необходима на инвеститорите за извършването на точна оценка на предлаганата инвестиция, включително на рисковете, свързани с нея. Проспектът съдържа описание на рисковия профил на инвестиционното дружество, представено по ясен и лесно разбираем начин.

Чл. 9

(отменен)

(1) Пълният проспект на инвестиционното дружество съдържа като минимум информацията съгласно приложение № 7.

(2) Краткият проспект съдържа в резюме най-важната информация за инвестиционното дружество съгласно приложение № 8, представена по начин, лесно разбираем за непрофесионалния инвеститор. Краткият проспект на инвестиционното дружество се прилага към неговия пълен проспект.

(3) Годишните финансови отчети на инвестиционното дружество за последните три години, одитирани от регистриран одитор, се прилагат към пълния проспект или когато са публикувани съгласно чл. 44 или 45 в него се посочва, че те ще бъдат предоставени на инвеститора по негово искане.

Чл. 9а

(отменен)

Разпоредбите по чл. 8 и 9 се прилагат съответно за договорните фондове.

Чл. 10

Съобщението за публично предлагане по чл. 92а, ал. 1 ЗППЦК съдържа информацията по чл. 9, параграф трети от Регламент № 2016/301.

Чл. 11

(отменен)

(1) При увеличаване на капитала на публично дружество, без да е издаден проспект за акции на дружеството, предложението за решение по чл. 112а, ал. 1 ЗППЦК, както и решението на общото събрание за увеличаване на капитала съдържат информация за:

1. планираното използване на набрания чрез емисията капитал;

2. рисковете за лицата, придобили акции на дружеството;

3. обща информация и перспективите пред дружеството за текущата финансова година;

4. размер на заявения за набиране капитал и допустими отклонения, при които подписката се счита за успешна;

5. правата, които дават акциите от новата емисия;

6. съотношението между издаваните права по § 1, т. 3 ЗППЦК и една нова акция;

7. началния и крайния срок, условията и реда за прехвърляне на правата;

8. началния и крайния срок, подробно описание на условията и реда за записване на акции от новата емисия от притежателя на правата, както и емисионната стойност на акциите от новата емисия;

9. наименование, седалище, адрес на управление, телефон (телефакс), електронен адрес (e-mail), както и седалищата и адресите на клоновете, ако има такива, на инвестиционния посредник, който ще обслужва увеличението на капитала;

10. условия за извършване на вноските срещу записаните акции, включително наименование, седалище и адрес на управление на банката по чл. 89 ЗППЦК, в която е открита специалната сметка за внасяне на сумите, седалище и адрес на нейните клонове;

11. ред, който се прилага, ако всички акции от емисията бъдат записани преди крайния срок на подписката; ред, който се прилага, ако до крайния срок на подписката не бъдат записани всички акции от емисията;

12. ред и срок за връщане на набраните суми заедно с начислените от банката по чл. 89 ЗППЦК лихви при неуспешно приключила подписка или ако увеличението на капитала не бъде вписано в търговския регистър;

13. условия, ред и срокове за получаване на удостоверителните документи за направените вноски, включително на удостоверителните документи за издадените акции чрез инвестиционния посредник, към който са открити кли-ентските подсметки за акциите.

(2) Когато решението за увеличаване на капитала се взема от управителния съвет, съответно от съвета на директорите, съобщението за първично публично предлагане по чл. 93, ал. 1 ЗППЦК съдържа информацията по ал. 1.

Чл. 12

(отменен)

(1) Комисията може да разреши частично или пълно освобождаване от задължението за публикуване на проспект за първично или вторично публично предлагане, когато:

1. броят на предлаганите нови ценни книжа е по-малък от 10 на сто от броя на вече допуснатите до търговия на регулиран пазар ценни книжа от същия клас и инвеститорите вече разполагат с информацията, която е необходима за точна оценка на икономическото и финансовото състояние на емитента и на правата по предлаганите ценни книжа;

2. за същия клас ценни книжа е потвърден проспект за първично или вторично публично предлагане преди не повече от една година;

3. ценните книжа се предлагат само на институционални и професионални инвеститори или само на професионални инвеститори;

4. минималната сума, за която могат да бъдат записани или закупени ценни книжа, е най-малко 20 000 лв. на инвеститор;

5. единичната емисионна, съответно продажна цена на предлаганите ценни книжа е най-малко 20 000 лв.;

6. емитентът издава нова емисия акции за замяна на вече издадени акции от същия клас без увеличаване на капитала и без доплащане от акционерите;

7. емитентът или свързано с него лице предлага ценни книжа, извън чл. 4, ал. 3, т. 2 ЗППЦК, само на настоящи и бивши работници и служители и/или членове на управителните и на контролните си органи, при условие че на лицата се предоставя документ с информация за основанието за предлагането на ценните книжа, за техния вид и брой, за правата по тях и за начина на тяхното упражняване, за условията и реда за придобиване на ценните книжа, както и друга информация, определена от комисията в производството по чл. 88 ЗППЦК.

(2) За целите на ал. 1, т. 3 „професионален инвеститор" е:

1. юридическо лице, което е професионален инвеститор по смисъла на § 1, т. 1, буква „б" ЗППЦК, чиято цел е инвестиране в ценни книжа и което не е институционален инвеститор и не е дружество по Закона за малките и средни предприятия;

2. физическо лице, което е професионален инвеститор по смисъла на § 1, т. 1, буква „б" ЗППЦК и изрично иска да бъде регистрирано при условията и по реда на ал. 3 и 4.

(3) физическото лице, което за целите на ал. 1, т. 3 иска да бъде регистрирано като „професионален инвеститор", трябва да отговаря най-малко на две от следните условия:

а) през последните четири тримесечия има извършени средно по 10 сделки с ценни книжа на стойност не по-малко от 10 000 лв. за тримесечие;

б) портфейлът от ценни книжа на лицето е на стойност най-малко 50 000 лв.;

в) лицето е работило най-малко една година във финансовия сектор на длъжност, която изисква познания относно инвестирането в ценни книжа.

(4) Лицето по ал. 3 подава до комисията заявление за регистриране, към което прилага документи, удостоверяващи обстоятелствата по ал. 3. Комисията се произнася по заявлението в 14-дневен срок и уведомява заявителя за своето решение в 7-дневен срок.

(5) Комисията води регистър на физическите лица, регистрирани като професионални инвеститори. Емитентите имат право на свободен достъп до информацията, съдържаща се в регистъра.

(6) физическите лица, регистрирани като професионални инвеститори, се отписват по тяхно искане от регистъра по предходната алинея. Алинея 4 се прилага съответно.

Чл. 12а

(1) Комисията води регистър на квалифицираните инвеститори за целите на чл. 79, ал. 1 ЗППЦК.

(2) В регистъра може да бъде вписано само:

1. физическо лице, което има постоянен адрес в Република България и което отговаря най-малко на две от следните условия:

2. малко и средно предприятие със седалище в Република България, което съгласно последния си годишен или консолидиран отчет отговаря най-малко на две от следните условия:

(3) Лицата, които искат да бъдат вписани в регистъра на квалифицираните инвеститори подават до комисията заявление, към което прилагат документи, удостоверяващи обстоятелствата по ал. 2.

(4) Комисията се произнася по заявлението в 14-дневен срок от подаване на заявлението, а когато са необходими допълнителни документи или отстраняване на нередовности - в 7-дневен срок от представянето им. Комисията уведомява заявителя за своето решение в 7-дневен срок от издаването му.

(5) При промяна на обстоятелствата по ал. 2 лицата, вписани като квалифицирани инвеститори, са длъжни да уведомят комисията в 7-дневен срок от настъпване на промяната.

(6) Физическите лица и малките и средните предприятия, вписани като квалифицирани инвеститори, се отписват от регистъра по тяхно искане или по инициатива на комисията, в случай че престанат да отговарят на условията по ал. 2. Алинея 4 се прилага съответно.

Чл. 12б

(1) В регистъра на квалифицираните инвеститори се вписват следните данни:

1. за физическите лица - трите имена, постоянен адрес и дата на вписване в регистъра;

2. за малките и средните предприятия - наименование, седалище и адрес на управление, код по БУЛСТАТ, съответно единния идентификационен код, лицата, които управляват и представляват предприятието, и дата на вписване в регистъра.

(2) Емитентите и предложителите имат право на свободен достъп до информацията, съдържаща се в регистъра.

Чл. 13

(1) Лице, което иска потвърждаване на проспект, подава съгласно изискванията на чл. 2 от Регламент № 2016/301 в комисията заявление по установен от заместник-председателя образец, към което прилага документите по раздел II.

(2) Лицето по ал. 1, наричано в тази глава „заявител", може да бъде:

а) при публично предлагане на ценни книжа - емитентът, предложителят и инвестиционният посредник по чл. 5 ЗППЦК;

б) при допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар - емитентът и лицето, което иска да бъдат допуснати до търговия на регулиран пазар ценни книжа, на които то не е емитент;

в)

(3) Когато заявител или емитент е чуждестранно лице, както и когато това се налага от правния статут на заявителя или емитента, изискванията към документите по раздел II се прилагат съответно.

(4) Заявлението и регистрационната форма за потвърждаване на проспект се попълват на български език. Документите, които се изискват по реда на наредбата и са издадени на език, различен от българския, трябва да бъдат съпроводени от превод на български език и легализирани в съответствие с изискванията на действащото законодателство. При несъответствие между текстовете за верни се приемат данните в превода на български език.

(5)

(6) Алинея 4 не се прилага за проспекта и документите, към който той препраща в съответствие с чл. 4, ал. 1.

Чл. 14

(1) Със заявлението за потвърждаване на проспект може да бъде поискано от комисията да потвърди проспекта, без той да съдържа някои от данните, предвидени в наредбата и Регламент (ЕО) № 809/2004. В тези случаи към заявлението се прилага обосновка, удостоверяваща, че условията на чл. 87 ЗППЦК са спазени.

(2)

(3)

Чл. 15

(1) Комисията се произнася по заявления за потвърждаване на проспект в случаите, когато:

1. изпращащата държава на емитента е Република България;

2. комисията е поела потвърждаването на проспекта по искане на компетентния орган на държава членка съгласно чл. 91, ал. 7 ЗППЦК.

(2) Комисията се произнася по заявлението за потвърждаване на проспект по реда на чл.91 и 92 ЗППЦК.

Чл. 16

(1) Към заявлението за потвърждаване на проспект, се прилагат:

1. проспектът в електронен формат с възможност за търсене в документа;

2. документи за заявителя, включващи:

3. документите по т. 2, букви „а" и „б" за емитента на предлаганите ценни книжа, когато той е различен от заявителя;

4. документи, удостоверяващи предоставени от трети лица обезпечения за задълженията на емитента, както и други документи, които по преценка на заявителя са необходими за удостоверяване на представената в проспекта информация;

5. документи за удостоверяване на спазването на особените изисквания на закона при конкретни случаи на публично предлагане на ценни книжа или допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, когато такива изисквания са налице;

6. документите по чл. 2, параграф втори от Регламент № 2016/301, когато това е приложимо;

7. документът, удостоверяващ внасянето на съответната такса съгласно Тарифа за таксите, събирани от комисията по Закона за Комисията за финансов надзор.

(2)

1. заверен препис от разрешението за извършване на дейност като инвестиционно дружество, издадено от органа, контролиращ пазара на ценни книжа в държавата, в която дружеството е регистрирано;

2. писмено изявление от органа, контролиращ пазара на ценни книжа в държавата, в която дружеството е регистрирано, че върху дружеството се упражнява надзор за дейността му в страната;

3. писмено изявление за поемане на задължение от органа, контролиращ пазара на ценни книжа в държавата, в която дружеството е регистрирано, за своевременно уведомяване на комисията за:

4. писмено изявление за поемане на задължение от органа, контролиращ пазара на ценни книжа в държавата, в която дружеството е регистрирано, за сътрудничество с органите за надзор в страната при извършване на проверки на чуждестранното инвестиционно дружество за дейността му в страната, както и за предоставяне на информация при поискване от комисията;

5. писмена декларация от компетентния управителен орган на чуждестранното инвестиционно дружество, че ще предоставя на комисията годишните финансови отчети на дружеството, както и други междинни финансови отчети, когато такива се изискват съгласно законодателството на държавата, в която дружеството е регистрирано.

(3)

Чл. 17

(отменен)

(1) Към заявлението за потвърждаване на проспект за публично предлагане на акции на дружество в процес на учредяване по чл. 5, ал. 2 ЗППЦК се прилагат:

1. проспектът;

2. копие от документите за самоличност на физическите лица—инициатори на учредяващото се дружество;

3. документите за юридическите лица— инициатори на учредяващото се дружество, включващи:

4. съответните документи по чл. 16, ал. 1, т.4 — 6.

(2) По смисъла на ал. 1 „инициатори" са лицата, организатори на учредителното събрание.

Чл. 18

Към заявлението за потвърждаване на проспект за публично предлагане на ценни книжа по чл. 79а ЗППЦК се прилагат документите по чл. 16, ал. 1, както и удостоверение от Централния депозитар за регистрация на емисиите ценни книжа, издадени през съответната календарна година.

Чл. 19

(отменен)

(1) Ако в периода от подаването на заявление за потвърждаване на проспект до вземането на решение от комисията настъпят промени, които налагат поправки в проспекта, заявителят е длъжен в срок 3 работни дни от настъпването, съответно от узнаването на промените да уведоми заместник-председателя за тези промени и да внесе съответните поправки в проспекта.

(2) Ако в периода между издаването на потвърждение на проспекта и крайния срок на публичното предлагане или започването на търговията на регулиран пазар настъпи съществено ново обстоятелство или бъде узната грешка или неточност, свързани със съдържащата се в проспекта информация, които могат да повлияят на оценката на предлаганите ценни книжа, заявителят е длъжен най-късно до изтичането на следващия работен ден от настъпването, съответно от узнаването им, да изготви допълнение към проспекта и да го представи в комисията за потвърждаване по реда на чл. 85, ал. 3 ЗППЦК. Резюмето и неговите преводи също се допълват, ако това е необходимо с оглед новата информация, включена в допълнението на проспекта. Заявителят в 7-дневен срок от решението на комисията за потвърждаване на допълнението публикува съобщение за допълнението и го предоставя на разположение на обществеността при условията и по реда на глава пета, раздел I.

Чл. 20

(1) Проспектът е предоставен на разположение на обществеността, когато е:

1. публикуван в един или повече централни ежедневници (печатни издания), предоставящи обща или финансова информация; или

2. отпечатан в достатъчен брой екземпляри, разпространявани безплатно на местата, където се предлагат за записване или за продажба ценните книжа, включително в офисите на емитента, на предложителя на ценните книжа, на инвестиционните посредници и банки, участващи в публичното предлагане на ценните книжа,; или

3. публикуван чрез интернет на страницата на емитента или когато е приложимо, чрез интернет на страниците на инвестиционните посредници и банки, участващи в публичното предлагане на ценните книжа или;

4. публикуван чрез интернет на страницата на регулирания пазар, на който ценните книжа се иска да бъдат допуснати до търговия.

(2) В регистъра на публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа, който комисията води по чл. 30, ал. 1, т. 3 Закона за Комисията за финансов надзор (ЗКФН), се публикуват за срок най-малко дванадесет месеца всички потвърдени проспекти, включително и посредством интернет връзка към публикувания чрез Интернет на страницата на емитента проспект. Емитентът, предложителят или лицето, което иска допускане на ценните книжа до търговия на регулиран пазар, е длъжен да уведоми комисията за съответния адрес в интернет, където проспектът ще бъде публикуван съгласно ал. 1, т. 3 в срок не по-късно от 2 дни преди предоставянето на проспекта на разположение на обществеността.

(3) Когато проспектът е изготвен като отделни документи съгласно чл. 3, ал. 3 и/или в него се препраща към един или повече документи при условията и по реда на чл. 4, ал. 1, документите могат да бъдат публикувани самостоятелно при условията на ал. 1. Всеки от документите трябва изрично да посочва къде другите съставни документи на проспекта са на разположение на обществеността, както и връзката между тях. В офисите на лицата, които участват в публичното предлагане, следва да се намират на разположение на инвеститорите всички съставни документи на проспекта.

(4) Текстът и форматът на публикувания проспект, включително на неговите приложения и допълнения, трябва винаги да са идентични с оригинала на проспекта, потвърден от комисията.

(5) Когато проспектът се публикува в електронен формат чрез Интернет, в офисите на лицата, които участват в публичното предлагане на ценните книжа, трябва да се намират на разположение на инвеститорите печатни екземпляри от проспекта и да им бъдат предоставяни безплатно по тяхно искане.

(6) Относно реда и начина на публикуването на проспекта в един или повече централни ежедневници или в електронен формат се прилагат изискванията на глава II от Регламент 2016/301.

Чл. 21

Ако в публичното предлагане участват и други лица, извън посочените в чл. 20, ал. 1, т. 2, те трябва да информират инвеститорите относно местата и начините за запознаване с проспекта и да им предоставят адрес и телефон на лице, от което може да бъде потърсена допълнителна информация.

Чл. 22

На първата страница на договора за записване или покупка на ценни книжа при първично публично предлагане, съответно на лицевата страна на поръчките за покупка на ценни книжа, които се търгуват на регулиран пазар, се посочва по ясен начин:

1. че записване на ценни книжа или сделка с ценни книжа не се извършват и не са допустими плащания във връзка с това, преди комисията да е потвърдила проспекта за публично предлагане на ценни книжа, както и не по-рано от 7 дни след публикуването на съобщението за първично публично предлагане на ценни книжа по чл. 10, съответно преди регулираният пазар да допусне ценните книжа за търговия;

2. че в интерес на инвеститорите е да придобиват ценни книжа, след като се запознаят с потвърдения от комисията проспект, и че могат да получат проспекта от лицата по чл. 20, ал. 1, т. 2.

Чл. 23

(1) Рекламите и публикациите във връзка с публично предлагане на ценни книжа или допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар следва да посочват по ясен начин, че проспектът е или ще бъде публикуван, както и начина, по който инвеститорите могат да се запознаят с него.

(2) Рекламите трябва да бъдат изготвени по начин, от който става ясно, че характерът им е чисто рекламен. Те не могат да съдържат невярна или заблуждаваща информация, както и такава, която да противоречи на информацията, съдържаща се в подадения в комисията проспект.

(3) Лицата по чл. 20, ал. 1, т. 2 не могат да правят изявления, свързани с публичното предлагане или допускането на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, които противоречат на информацията, съдържаща се в подадения в комисията проспект, или съдържат съществена информация, която липсва в проспекта.

(4) В случаите, когато не се изисква публикуване на проспект, съществената информация, предоставена от емитента или предложителя на определена категория инвеститори, включително информацията, разкрита на срещи, свързани с предлагане на ценни книжа, се разкрива на всички инвеститори от съответната категория, до които се отнася публичното предлагане.

(5) Когато се изисква публикуването на проспект, информация по ал. 4 се включва в него или в допълнение към проспекта по реда на чл. 85 ЗППЦК.

(6) Рекламите и публикациите във връзка с публичното предлагане или допускането на ценни книжа до търговия на регулиран пазар се извършват по реда, установен в глава III от Регламент № 2016/301.

Чл. 24

(1) Емитентът, или инвестиционният посредник по чл.5 ЗППЦК е длъжен да уведоми комисията относно резултата от първичното публично предлагане на ценни книжа в 7-дневен срок, от неговото приключване, включително да му предостави следната информация:

1. датата на приключване на публичното предлагане;

2. общия брой записани или продадени ценни книжа;

3. сумата, получена от записаните или продадени ценни книжа;

4. размера на комисионните възнаграждения и други разходи по публичното предлагане, включително таксите, платени на комисията.

(2) В 14-дневен срок от крайния срок на публичното предлагане лицата по ал. 1 представят в комисията следните документи:

1. удостоверение от Централния депозитар за регистриране на емисията ценни книжа;

2. документ от банката, в която е открита набирателната сметка за емисията, удостоверяващ извършените вноски по записаните ценни книжа;

3. други документи, съдържащи останалите данни, които съгласно наредбата по чл. 30, ал. 2 ЗКФН се вписват в публичния регистър, воден от комисията.

(3) В случай че първичното публично предлагане на ценни книжа приключи успешно, комисията вписва издадената емисия ценни книжа в регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 ЗКФН.

Чл. 25

В случай че първичното публично предлагане на ценни книжа приключи неуспешно, емитентът, съответно емисията ценни книжа, се отписва от регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 ЗКФН по инициатива на заместник-председателя.

Чл. 26

Лицата по чл. 24, ал. 1 уведомяват комисията, ако бъде отказано вписването в търговския регистър на увеличаването на неговия капитал в 7-дневен срок от постановяване на отказа. В този случай емитентът, съответно емисията ценни книжа, се отписва от регистъра по чл. 30, ал. 1, т. 3 ЗКФН по инициатива на заместник-председателя.

Чл. 27

(1) Емитентът е длъжен последващо да разкрива информация, като представя на комисията и на обществеността:

1. периодична информация;

2.

3. другата регулирана информация по смисъла на ЗППЦК.

(2) Емитентът е длъжен последващо да разкрива информация, като уведомява комисията за настъпването на обстоятелствата, подлежащи на вписване във водения от комисията регистър съгласно наредбата по чл. 30, ал. 2 ЗКФН, както и за настъпили промени в тези обстоятелства. Задължението по изречение първо се изпълнява от емитента до края на работния ден, следващ деня на вземане на решението или узнаване на съответното обстоятелство, а когато то подлежи на вписване в търговския регистър - до края на работния ден, следващ деня на узнаване за вписването, но не по-късно от 7 дни от вписването.

(3) Емитентите, чиито ценни книжа са допуснати до търговия на регулиран пазар и за които Република България е изпращаща държава съгласно чл. 77ш, ал. 1, т. 6 ЗППЦК, предоставят в комисията и на обществеността документ, който съдържа или препраща към цялата информация, която те са публикували или предоставили на разположение на обществеността по друг начин през последните 12 месеца. Относно срока за предоставяне на документа се прилага чл. 27 от Регламент (ЕО) № 809/2004.

(4)

(5)

Чл. 28

(1)

(2)

(3)

Чл. 29

(отменен)

Ако ценните книжа на емитента се търгуват на регулиран пазар в страната и в чужбина, периодичните отчети се представят едновременно на всички места.

Чл. 30

(отменен)

(1) Важната информация, влияеща върху цената на ценните книжа, както и периодичните отчети на емитента са вътрешна информация по смисъла на чл. 158, ал. 1 ЗППЦК до публичното им оповестяване чрез ежедневния бюлетин на регулирания пазар на ценни книжа.

(2) Информацията по ал. 1 не може да бъде разкривана на избрани инвеститори или на други лица преди публичното й оповестяване чрез ежедневния бюлетин на регулирания пазар.

(3) Не е налице разкриване на информация по ал. 2, ако информацията е предоставена на консултанти, на рейтингови агенции или на други лица, с които емитентът е в преговори или с които възнамерява да започне преговори в обичайния ход на своята дейност, както и когато информацията е предоставена на представители на служителите на емитента или на техни профсъюзни организации. В тези случаи получателите на информацията са длъжни да я запазят поверителна.

Чл. 30а

(отменен)

(1) В случаите, когато емитентът отложи представянето на вътрешна информация съгласно чл. 13 от Закона срещу пазарните злоупотреби с финансови инструменти, той е длъжен да контролира достъпа до вътрешната информация, за да запази нейната поверителност.

(2) Емитентът е длъжен:

1. да приеме подходящи мерки, за да предотврати достъпа на лица до вътрешната информация, с изключение на лицата, на които им е необходима за упражняване на техните функции в емитента;

2. да запознае всички лица, които имат достъп до вътрешната информация, със законовите им задължения във връзка с тази информация и с предвидените санкции при нарушаване на тези задължения или неправилното разпространяване на вътрешната информация; за изпълнението на задължението за запознаване на съответните лица се съставя документ, удостоверяващ неговото изпълнение.

(3) Емитентът е длъжен да разкрие публично вътрешната информация по ал. 1 при нарушаване на нейната поверителност незабавно след узнаването на това обстоятелство, но не по-късно от края на работния ден, следващ деня на узнаване на съответното обстоятелство.

(4) Емитентът уведомява комисията за решението за отлагане на разкриването на вътрешната информация незабавно, но не по-късно от края на работния ден, следващ деня на взимането на решение за отлагане. В уведомлението се посочват причините, които налагат отлагането, срокът, в който информацията ще бъде разкрита, както и мерките за запазване на нейната поверителност.

Чл. 31

(отменен)

(1) Емитентът представя на комисията и на обществеността:

1. годишен финансов отчет за дейността по чл. 32 в срок 90 дни от завършването на финансовата година;

2. тримесечни финансови отчети за дейността по чл. 33 в срок 30 дни от края на всяко тримесечие;

3.

(2)

(3) Емитентите по ал. 1, които са длъжни да изготвят консолидирани финансови отчети, представят на комисията и на обществеността и:

1. годишен консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 32а в срок 120 дни от завършването на финансовата година;

2. тримесечни консолидирани финансови отчети за дейността по чл. 33а в срок 60 дни от края на съответното тримесечие.

Чл. 32

(1) Годишният финансов отчет за дейността съдържа:

1. заверен от регистриран одитор финансов отчет по Закона за счетоводството, както и одиторския доклад, съобразен с изискванията на чл. 100н, ал. 10 ЗППЦК, освен в случаите на чл. 100н, ал. 11 и 12 ЗППЦК;

2. годишен доклад за дейността с минимално съдържание съгласно чл. 100н, ал. 7 и 8 ЗППЦК, както и приложение № 10;

3. декларация от одитора, заверил годишния финансов отчет за дейността на дружество – емитент на ценни книжа, с посочване на неговите имена и адрес за кореспонденция, удостоверяваща, че:

4. за публичните дружества - информацията по приложение № 11;

5.

6. декларации от отговорните в рамките на емитента лица с посочване на техните имена и функции, удостоверяващи, че доколкото им е известно:

7. годишни справки по образец, определен от заместник-председателя.

(2)

(3)

1. информацията в тези документи е актуална; и

2. е изготвен подробен указател, даващ възможност на инвеститорите лесно да намерят конкретната информация, към която се препраща.

Чл. 32а

(1) Годишният консолидиран финансов отчет за дейността съдържа:

1. заверен от регистриран одитор финансов отчет по Закона за счетоводството, както и одиторски доклад, съобразен с изискванията на чл. 100н, ал. 10 ЗППЦК, освен в случаите на чл. 100н, ал. 11 и 12 ЗППЦК;

2. годишен консолидиран доклад за дейността със съдържание по чл. 32, ал. 1, т. 2;

3. декларации от отговорните в рамките на емитента лица с посочване на техните имена и функции, удостоверяващи, че доколкото им е известно:

4. годишния одитиран финансов отчет на дружеството майка, изготвен съгласно националното законодателство на държавата членка по седалището на дружеството майка;

5. годишни справки по образец, определен от заместник-председателя.

(2) Годишният консолидиран доклад за дейността се изготвя съгласно приложимите счетоводни стандарти и съдържа информацията по чл. 45 от Закона за счетоводството и по приложение № 10 за дейността на група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството.

Чл. 33

(1) Шестмесечният финансов отчет за дейността, обхващащ първите шест месеца от финансовата година, съдържа:

1. комплект финансови отчети съгласно приложимите счетоводни стандарти;

2. междинен доклад за дейността, съдържащ информация за важни събития, настъпили през шестмесечието, и за тяхното влияние върху резултатите във финансовия отчет, както и описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен емитентът през останалата част от финансовата година; за емитентите на акции докладът трябва да съдържа информация за сключените големи сделки между свързани лица;

3. информация съгласно приложение № 9;

4. декларации от отговорните в рамките на емитента лица с посочване на техните имена и функции, удостоверяващи, че доколкото им е известно:

5. представяне на вътрешна информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ L 173/1 от 12.06.2014 г.) (Регламент № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклото шестмесечие;

6. шестмесечни справки по образец, определен от заместник-председателя;

7. допълнителна информация, включваща:

(2) Комплектът финансови отчети, който не е изготвен съгласно международните счетоводни стандарти, трябва да съдържа най-малко:

1. съкратения баланс и съкратения отчет за приходите и разходите, които посочват всички статии и подстатии, включени в последния годишен финансов отчет на емитента; включват се и допълнителни статии, ако в резултат на пропускането им междинният финансов отчет за дейността би водил до заблуждаващо представяне на активите, пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента;

2. сравнителна информация, която включва най-малко:

3. подбрани пояснителни приложения, съдържащи:

(3) За публичните дружества междинният доклад за дейността трябва да съдържа и най-малко следната информация за сключените големи сделки със свързани лица по смисъла на приложимите счетоводни стандарти:

1. сделките между свързани лица, сключени през отчетния период на текущата финансова година, които са повлияли съществено на финансовото състояние или резултатите от дейността на дружеството в този период;

2. промените в сключените сделки със свързани лица, оповестени в годишния отчет, които имат съществено въздействие върху финансовото състояние или резултатите от дейността на дружеството през съответния отчетен период на текущата финансова година.

(4) Когато публичното дружество не изготвя консолидиран финансов отчет, информацията по ал. 3 трябва да съдържа най-малко информация за сделките със свързани лица, сключени от дружеството, включително стойността на сделките, характера на свързаност между свързаните лица и друга информация, необходима за оценка на финансовото състояние на дружеството, ако тези сделки са съществени и не са сключени съгласно обичайните търговски условия. Информацията за сделките може да бъде обобщена по видове, освен ако представената отделно информация за сделките е необходима за оценката на въздействието им върху финансовото състояние на дружеството.

(5) Съдържанието на одиторския преглед по чл. 100о, ал. 7 ЗППЦК трябва да отговаря на международните одиторски стандарти.

Чл. 33а

Шестмесечният консолидиран финансов отчет за дейността съдържа най-малко информацията по чл. 33, ал. 1, т. 1 – 7.

Чл. 33а1

Публичното уведомление за финансовото състояние съдържа:

1. справки по образец, определен от заместник-председателя;

2. пояснителни бележки;

3. информация съгласно приложение № 9.

Чл. 33а2

(1) Публичното уведомление за финансовото състояние на емитент, който изготвя финансов отчет на консолидирана основа, съдържа информацията по чл. 33а1.

(2) В случаите по чл. 100о1, ал. 7 ЗППЦК разпоредбите на чл. 33 и 33а се прилагат съответно.

Чл. 34

(отменен)

Инвестиционните дружества представят на комисията, както и на регулирания пазар, на който се търгуват ценните им книжа:

1. годишен отчет по чл. 35 в срок 90 дни от завършването на финансовата година;

2. тримесечни отчети по чл. 36 в срок 30 дни от края на всяко тримесечие;

3. уведомления относно важната информация, влияеща върху цената на ценните книжа, по чл. 28.

Чл. 35

(отменен)

(1) Годишният отчет на инвестиционното дружество съдържа:

1. заверен от регистриран одитор годишен финансов отчет заедно с одиторския доклад;

2. отчет за управлението с минимално съдържание съгласно приложение № 10;

3. програма за прилагане на международно признатите стандарти за добро корпоративно управление, определени от заместник-председателя;

4. за инвестиционни дружества от отворен тип—актуализиран проспект; за инвестиционни дружества от затворен тип—актуализация на съдържащата се в проспекта информация относно емитента.

5. за инвестиционните дружества от затворен тип - информацията по приложение № 11.

(2) Разпоредбата на чл. 32, ал. 3 се прилага и за годишния отчет на инвестиционно дружество от затворен тип.

(3) Заместник-председателят определя формата на финансовите отчети на инвестиционните дружества на основата на международните счетоводни стандарти и най-добрата международна практика.

Чл. 36

(отменен)

Тримесечният отчет на инвестиционното дружество има съдържанието по чл. 33.

Чл. 36а

(отменен)

Разпоредбите на този раздел, които се отнасят до инвестиционните дружества от отворен тип, се прилагат съответно и за договорните фондове.

Чл. 37

(1) Емитентът, по отношение на който е взето решение за ликвидация от компетентния орган, но решението не е вписано в търговския регистър, съответно е открито производство по несъстоятелност, представя информацията като действащо предприятие съгласно чл. 32 – 33а2.

(2) Емитентът по ал. 1 представя, когато е приложимо, и:

1. име и дата на назначаване, съответно на промяна на синдик;

2. одобрен от съда списък с приетите от синдика вземания в производството по несъстоятелност;

3. заведени отменителни искове по чл. 647 от Търговския закон;

4. одобрен от съда оздравителен план на емитента, спрямо който е открито производство по несъстоятелност.

(3) Информацията по ал. 2 се представя на комисията и обществеността не по-късно от 7 дни от вземане на решението или узнаване на съответното обстоятелство, а когато то подлежи на вписване в търговския регистър – не по-късно от 7 дни от вписването.

Чл. 38

(отменен)

Емитентите на общински облигации представят на комисията, както и на регулирания пазар, на който се търгуват ценните им книжа:

1. годишен отчет по чл.39, ал. 1 в срок 90 дни от завършването на финансовата година;

2. тримесечни отчети по чл. 39, ал. 2 в срок 30 дни от края на всяко тримесечие;

3. уведомления относно важната информация, влияеща върху цената на ценните книжа, по чл. 28.

Чл. 39

(отменен)

(1) Годишният отчет на емитента на общински облигации съдържа:

1. заверен от Сметната палата годишен финансов отчет по чл. 26 от Закона за счетоводството (ЗСч), изготвен в съответствие с чл. 32, ал. 1 ЗСЧ заедно с одитен доклад и/или одитно становище за извършения одит;

2. годишен отчет за изпълнението на бюджета и извънбюджетните сметки и фондове, заверен от Сметната палата, заедно с одитен доклад и/или одитно становище за извършения одит;

3. актуализация на съдържащата се в проспекта, съответно в регистрационния документ, информация.

(2) Тримесечният отчет на емитента на общински облигации съдържа:

1. финансов отчет по чл. 26 ЗСЧ, иготвен в съответствие с чл. 32, ал. 1 ЗСЧ;

2. отчет за изразходване на средствата от заема;

3. отчет за касовото изпълнение на приходите и разходите по бюджетните и извънбюджетните сметки и фондове за изтеклото тримесечие;

4. представяне на важната информация, влияеща върху цената на ценните книжа, по чл. 28 относно обстоятелства, настъпили през изтеклото тримесечие.

Чл. 40

(отменен)

Дружествата със специална инвестиционна цел представят на комисията, както и на обществеността:

1. годишен финансов отчет за дейността по чл. 41, ал. 1 в срок 90 дни от завършването на финансовата година;

2. тримесечни финансови отчети за дейността по чл. 41, ал. 2 в срок 30 дни от края на всяко тримесечие;

3.

Чл. 41

(1) Годишният финансов отчет за дейността на дружеството със специална инвестиционна цел съдържа документите и информацията по чл. 32, ал. 1, както и:

1.

2.

3.

4.

5.

6. за дружества със специална инвестиционна цел, които притежават дялове или акции от обслужващо дружество—и годишен финансов отчет за дейността на обслужващото дружество.

7. за дружество със специална инвестиционна цел за секюритизиране на недвижими имоти информация за:

8. за дружество със специална инвестиционна цел за секюритизиране на вземания информация за секюритизираните вземания:

(2) Шестмесечният финансов отчет за дейността на дружеството със специална инвестиционна цел съдържа документите и информацията по чл. 33, ал. 1, както и:

1.

2.

3.

4. за дружества със специална инвестиционна цел, които притежават дялове или акции от обслужващо дружество-и шестмесечен финансов отчет за дейността на обслужващото дружество.

5. за дружество със специална инвестиционна цел за секюритизиране на недвижими имоти - информацията по ал. 1, т. 7 за съответното шестмесечие;

6. за дружество със специална инвестиционна цел за секюритизиране на вземания - информацията по ал. 1, т. 8 за съответното шестмесечие.

(3) Публичното уведомление за финансовото състояние по чл. 33а1 съдържа и информацията по ал. 2, т. 4 – 6.

(4) В случай че дружеството със специална инвестиционна цел прилага чл. 100о1, ал. 7 ЗППЦК, разпоредбите на ал. 2 и 3 се прилагат съответно.

Чл. 42

(отменен)

(1) Публичните дружества представят на комисията, на регулирания пазар, на който се търгуват акциите им, и на Централния депозитар поканата за свикване на общо събрание на акционерите и материалите за него съгласно чл. 115, ал. 3 ЗППЦК най-малко 45 дни преди провеждането на събранието.

(2) Публичните дружества представят на комисията и на регулирания пазар, на който се търгуват акциите им, протокола от общото събрание на акционерите съгласно чл. 117, ал. 1 ЗППЦК в срок 3 работни дни от провеждане на събранието.

Чл. 43

(1) Предоставянето на информацията по чл. 27 на комисията се изпълнява посредством единната система за предоставяне на информация по електронен път по ал. 2.

(2) Комисията,, изгражда и поддържа система за предаване и получаване на предоставяната от емитентите информация.

(3) Стандартите, процедурите и правилата за организация, функциониране и управление на единната система за предоставяне на информация по ал. 2 се приемат от комисията.

(4) В случаите, когато не може да бъде използвана единната система за предоставяне на информация, счита се, че задължението за предоставяне на информацията по чл. 27 е изпълнено, ако емитентът предостави изискуемата информация като електронен документ при реда и условията на Закона за електронния документ и електронния подпис.

(5) Заместник-председателят, в случаите по ал. 4, може да утвърди задължителен формат на електронния документ, посредством които се изпълняват задълженията за предоставяне на информация.

Чл. 43а

(1) Емитентът разкрива на обществеността регулираната информация по чл. 27, ал. 1 по начин, който осигурява бързото й разпространение до възможно най-широк кръг лица във всички държави членки и по начин, който не ги дискриминира.

(2) Емитентът е длъжен да разкрива регулираната информация на обществеността чрез информационна агенция или друга медия, която може да осигури нейното възможно най-широко и едновременно разпространение в Република България, в държавата членка, в която ценните книжа на емитента са допуснати до търговия на регулиран пазар, в случаите, когато неговите ценни книжа не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България и Република България е изпращаща държава, и в другите държави членки.

(3) Емитентът уведомява комисията за сключени договори с информационна агенция или друга медия по ал. 2 в срок от 3 работни дни от сключването им, както и при всяка последваща промяна на информационната агенция или медията.

(4) Емитентът публикува на своята интернет страница информация относно наименованието и електронен адрес на избраната от него информационна агенция или друга медия по ал. 2 в тридневен срок от сключване на договора. Емитентът поддържа актуална информация за избраната от него информационна агенция или друга медия по ал. 2.

(5) Регулираната информация относно емитент, който е извършил само публично предлагане на територията на Република България, се разкрива на територията на Република България.

(6) Информацията, публикувана на страницата на емитента в интернет, трябва да е идентична по съдържание с информацията, предоставена на обществеността.

Чл. 43б

(1) Регулираната информация се предоставя на медията в пълен нередактиран текст.

(2) По отношение на отчетите и декларациите, които се изискват съгласно чл. 100н, 100о и 100о1 и раздел IIа на глава шеста „а“ от ЗППЦК и чл. 32 – 33а2, задължението по ал. 1 се счита изпълнено, ако в уведомлението до медията относно регулираната информация е посочен електронен адрес, на който съответните документи са публично достъпни, различен от адреса на централизираната база данни за съхраняване на регулираната информация по чл. 100у ЗППЦК.

(3) Регулираната информация се предоставя на медията по начин, който осигурява сигурност на връзката, минимизира риска от изкривяване на данните и неоторизиран достъп и гарантира сигурност на източника на регулираната информация.

(4) Сигурността на получаване на информацията се осигурява чрез възможно най-бързо отстраняване на грешки или прекъсвания в предаването на информацията.

(5) Емитентът не носи отговорност за системни грешки или недостатъци в медията, на която е предадена информацията.

(6) Регулираната информация се предава на медията по начин, който ясно показва, че информацията е регулирана, посочва ясно емитента, за който се отнася, предмета на регулираната информация и часа и датата на предаване на информацията от емитента.

Чл. 43в

(1) Емитентът може да изпълнява задължението си за разкриване на обществеността на регулираната информация съгласно чл. 43а чрез трето лице.

(2) В случаите по ал. 1 емитентът е длъжен да осигури, че освен спазването на изискванията по чл. 43б третото лице:

1. разполага с механизми, които осигуряват, че:

2. получава и разпространява регулираната информация без прекъсване и времево ограничение;

3. разполага с връзки с медии с национално и европейско покритие;

4. незабавно предава на медиите получената регулирана информация;

5. контролира успешното разпространение на регулираната информация до медиите, с които има споразумения за предоставяне и разкриване на информация;

6. съхранява данни за всяка получена и предадена на медията регулирана информация, съдържащи наименованието на емитента, часа и датата на получаване на всяка регулирана информация, начина, по който е получена информацията, данни за лицата, които имат достъп до информацията от нейното получаване до нейното изпращане на медиите, данни за промени в документите, извършени в процеса на получаване и предаване на информацията;

7. определя ясно услугите, които предоставя, и цената по тях.

Чл. 43г

По искане на комисията емитентът е длъжен за всяка разкрита информация да предостави данни относно:

1. името на лицето, подало регулираната информация на медията;

2. сигурността на потвърждаването;

3. часа и датата на предаване на информацията;

4. средството, чрез което е предадена информацията;

5. евентуални ограничения, наложени от емитента относно регулираната информация, ако е приложимо.

Чл. 43д

Разпоредбите на чл. 43а - 43г се прилагат съответно и за предложителя, лицето, което е поискало без съгласието на емитента допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, и емитента от държава членка, чиито ценни книжа са допуснати за търговия на регулиран пазар в Република България, която е приемаща държава, и не са допуснати до търговия на регулиран пазар в изпращащата държава на емитента.

Чл. 43е

(отменен)

(1) Емитентът е длъжен да публикува вътрешната информация на своята страница в интернет за срок от една година след публичното й разкриване по реда на чл. 43а.

(2) Задължението по ал. 1 се изпълнява най-късно до края на деня, следващ публичното разкриване на вътрешната информация.

(3) Информацията, публикувана на страницата на емитента в интернет, трябва да е идентична по съдържание с информацията, предоставена на обществеността съгласно чл. 43а.

Чл. 43ж

Емитентите разкриват публично информация по чл. 27, ал. 3 съгласно изискванията на чл. 27 от Регламент (ЕО) № 809/2004.

Чл. 44

(1) Регулираният пазар на ценни книжа разпространява публично информацията по чл. 27, ал. 4 и 5 посредством ежедневния си бюлетин.

(2)

(3) Регулираният пазар разпространява по достъпен за инвеститорите начин ежедневен бюлетин с информацията по ал. 1 най-късно един час преди началото на търговията с ценни книжа.

(4) Регулираният пазар разпространява незабавно в извънредни издания на бюлетина информацията по ал. 1, получена след публикуване на редовния бюлетин съгласно ал. 2 до приключване на търговията с ценни книжа за деня.

Чл. 45

(1) Комисията разпространява публично информацията по чл. 27, ал. 2, 4 и 5 чрез вписването й в регистъра по чл. 30, ал. 1 ЗКФН.

(2)

Чл. 45а

(отменен)

(1) Емитентът е длъжен да публикува вътрешната информация на своята страница в интернет за срок от една година след публикуването й в бюлетина на регулирания пазар съгласно чл. 44.

(2) Задължението по ал. 1 се изпълнява най-късно до края на деня, следващ публикуването на вътрешната информация в бюлетина на регулирания пазар.

(3) Информацията, публикувана на страницата на емитента в интернет, трябва да е идентична по съдържание с информацията, публикувана в бюлетина на регулирания пазар.

Чл. 37а

(1) Емитентът, по отношение на който има вписано в търговския регистър решение за ликвидация или за който има влязло в сила решение за обявяване в несъстоятелност, изпраща на комисията само следната информация:

1. начален счетоводен баланс при ликвидация или несъстоятелност не по-късно от 60 дни от вписване в търговския регистър на решението за ликвидация, съответно от съдебното решение за обявяване в несъстоятелност;

2. годишен счетоводен баланс при ликвидация или несъстоятелност не по-късно от 90 дни от завършване на финансовата година, ако съответното производство не е приключило;

3. краен счетоводен баланс при ликвидация или несъстоятелност не по-късно от 30 дни от удовлетворяване на вземанията на кредиторите;

4. тримесечни уведомления за текущия етап на производството;

5. справки по образец, определен от заместник-председателя;

6. уведомления, съдържащи вътрешна информация по чл. 7 от Регламент № 596/2014;

7. име и дата на назначаване, съответно на промяна на ликвидатора или синдика.

(2) Счетоводните баланси по ал. 1, т. 1, 2 и 3 се съставят съгласно чл. 35, ал. 1 от Закона за счетоводството.

(3) Тримесечните уведомления по ал. 1, т. 4 и справките по ал. 1, т. 5 се представят не по-късно от 10 дни от края на изтеклото тримесечие на комисията, която дава публичност на информацията.

Чл. 41а

Лицата по § 1д ДРЗППЦК разкриват информация по глава шеста „а“ от ЗППЦК, като представят на комисията и на обществеността:

1. информацията по чл. 32, ал. 1, т. 1, 2, 6 и 7;

2. информацията по чл. 32а;

3. информацията по чл. 33, ал. 1, т. 1 – 6, т. 7, букви „а“, „б“, „в“, „г“, „ж“ и „з“, ал. 3 – 5;

4. информацията по чл. 33а, чл. 33а1 и чл. 33а2.

Чл. 41б

(1) Лицата по чл. 41а представят на комисията информацията по чл. 41а в електронен формат. Електронните документи по изречение първо се подписват с усъвършенстван електронен подпис от лица, надлежно представляващи лицата по чл. 41а.

(2) Лицата по чл. 41а разкриват на обществеността на територията на Република България информация по глава шеста „а“ от ЗППЦК, като прилагат съответно чл. 43а, ал. 2 и 3 и чл. 43б, ал. 1 и ал. 3 – 6, чл. 43в и чл. 43г.

Чл. 46

(1) Докладът на управителния орган пред общото събрание на акционерите на публичното дружество по чл. 114а, ал. 1 ЗППЦК включва най-малко следната информация:

1. описание на предложената сделка, включително нейния предмет, стойност, в чия полза се извършва сделката и другите съществени елементи, необходими, за да е пълна информацията и да не е подвеждаща;

2. в случаите по чл. 114, ал. 6 ЗППЦК – описание на сделките, с посочване за всяка от сделките на предмета, стойността и в чия полза е извършена;

3. името, съответно наименованието на страната по сделката; за сделки със заинтересовани лица, съответно с участие на заинтересовани лица – имената, съответно наименованията на лицата, които са заинтересовани лица по чл. 114, ал. 7 ЗППЦК, причините, поради които те са заинтересовани лица, и естеството на интереса им към сделката;

4. относно сделки със заинтересовани лица-пазарната оценка на сделката по чл. 114а, ал. 5 ЗППЦК;

5. при сделки с участие на заинтересован член на управителен орган – посочване, че е спазена забраната по чл. 114а, ал. 2 ЗППЦК;

6. описание на икономическата изгода на публичното дружество от предложената сделка.

(2) Ако оповестяването на определени данни за сделката би могло да доведе до съществени вреди за публичното дружество, тези данни не се включват в доклада на управителния орган. Глава десета АДМИНИСТРАТИВНОНАКАЗАТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ

Чл. 47

(1) Лицата, които са извършили нарушения на наредбата, както и лицата, които са допуснали извършването на такива нарушения, се наказват съгласно чл. 221 ЗППЦК.

(2) Актовете за констатираните нарушения на наредбата се съставят от упълномощени от заместник-председателя длъжностни лица, а наказателните постановления се издават от заместник-председателя.

(3) Установяването на нарушенията, издаването, обжалването и изпълнението на наказателните постановления се извършват по реда на Закона за административните нарушения и наказания.

§ 1

По смисъла на наредбата:

1.

2.

3.

4. „Същественост" по отношение на обстоятелство (информация, промяна и др.) е налице, когато:

5.

6.

7.

8.

§ 2

Счетоводните термини, използвани в наредбата, за които липсват специални определения, следва да се разбират в смисъла, който им е придаден в приетите от Борда по международни счетоводни стандарти и утвърдени от Министерския съвет международни счетоводни стандарти.

§ 2а

(отменен)

Разпоредбите по чл. 27, т. 2 относно представянето на вътрешна информация, чл. 28, чл. 30а и чл. 43е се прилагат и за емитентите на финансови инструменти по смисъла на § 1, т. 1 от допълнителната разпоредба на Закона срещу пазарните злоупотреби с финансови инструменти, които са допуснати до търговия на регулиран пазар, или за които емитентът е поискал допускане до търговия на такъв пазар.

§ 3

Заварените производства по потвърждаване на проспекти продължават по Наредбата за проспектите при публично предлагане на ценни книжа и за разкриване на информация от публичните дружества и другите емитенти на ценни книжа, приета с Постановление № 119 на Министерския съвет от 3 юли 2000 г. (обн., ДВ, бр. 56 от 2000 г.; изм., бр. 93 от 2001 г.).

§ 4

Разпоредбите на чл. 33, 36 и чл. 39, ал. 2 влизат в сила от 1 януари 2004 г.

§ 5

Наредбата се издава на основание § 16, ал. 1 от преходните и заключителните разпоредби във връзка с чл. 82, ал. 4, чл. 90, т. 4, чл. 92а, ал. 1 и 5, чл. 100н, ал. 4, т. 5, ал. 7, т. 2, чл. 100о, ал. 4, т. 2 и 4, ал. 6 и 7, чл. 100о1, ал. 4, т. 3, чл. 100п, ал. 1, чл. 100т, ал. 3 и 4, чл. 100ч, ал. 1, чл. 100ш, ал. 1, т. 4, чл. 100щ, ал. 2 и 4, чл. 114а, ал. 1, чл. 120, § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК и чл. 12, ал. 1, т. 9, чл. 25, ал. 1, т. 3 и ал. 2, т. 5 и 6 от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел.

§ 6

Наредбата влиза в сила от 1 декември 2003 г.

§ 7

Комисията дава указания по прилагането на наредбата. Председател: А. Апостолов

Приложение 1 Приложение № 1 към чл. 3, ал. 3 Основна структура на проспекта (като един документ)

(отменен)

3.1. Систематизирана финансова информация.

3.2. Капитализация и задлъжнялост.

3.3. Причини за публичното предлагане и начин на използване на постъпленията от него.

3.4. Рискови фактори.

4. Информация за емитента:

4.1. Историческа справка и развитие.

4.2. Преглед на направените инвестиции.

4.3. Преглед на дейността.

4.4. Организационна структура.

4.5. Имущество, производствени единици, оборудване.

5. Резултати от дейността, финансово състояние и перспективи:

5.1. Резултати от дейността.

5.2. Ликвидност и капиталови ресурси.

5.3. Данни за развойната дейност.

5.4. Основни тенденции.

5.5. Прогнозна финансова информация.

6. Членове на управителните и на контролните органи на емитента, висш ръководен състав и служители:

6.1. Информация за членовете на управителните и на контролните органи, висшия ръководен състав и служителите на емитента.

6.2. Информация за дейността на управителните и на контролните органи.

7. Акционери със значително участие и сделки със свързани (заинтересувани) лица: 7.1.Данни за акционерите, притежаващи над 5 на сто от акциите с право глас. 7.2.Данни за лицето/лицата, които упражняват контрол върху емитента.

7.3. Данни за сделките със свързани лица.

8. финансова информация: 8.1.Годишните финансови отчети на емитента за последните 3 години. 8.2.Отчет/и за управлението по чл. 33, ал. 1 от Закона за счетоводството. 8.3.Одиторски доклади за всеки от периодите, за които се изискват одитирани финансови отчети. 8.4.Междинни финансови отчети за текущата финансова година.

9. Информация за ценните книжа—предмет на публично предлагане.

10. Информация за публичното предлагане: 10.1.Данни за публичното предлагане. 10.2.Условия и срок на публичното предлагане. 10.3.План за разпределение на ценните книжа. 10.4.Цена, на която ще се предлагат ценните книжа. 10.5.Приемане за търговия на регулиран пазар.

10.6. Притежатели на ценни книжа — продавачи при публичното предлагане. 10.7.Разходи по публичното предлагане. 10.8.Разводняване на стойността на акциите.

11. Допълнителна информация.

Приложение 2 Приложение № 2 към чл. 3, ал. 3, т. 1 Съдържание на регистрационния документ

(отменен)

1. Подробно съдържание на регистрационния документ.

2. Информация за мястото, времето и начина, по който инвеститорите могат да получат регистрационния документ, включително адрес, телефон, работно време и лице за контакти на емитента (предложителя на ценните книжа).

3. Информация, че инвестирането в ценни книжа е свързано с рискове и посочване на страниците в регистрационния документ, където са представени рисковите фактори, специфични за дейността на емитента.

1-dup. Данни за членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите, консултантите и одиторите на емитента. Отговорност за изготвяне на регистрационния документ 1.1.Име и функции на членовете на управителния и на контролния орган и прокуристите, ако има такива. 1.2.Име, съответно наименование, седалище и адрес на управление на основните банки, инвестиционни посредници и правни консултанти, с които емитентът има трайни отношения, както и на правните консултанти по тази емисия. 1.3.Име, съответно наименование, седалище и адрес на управление на одиторите на емитента за предходните 3 години. В случай че одиторите са напуснали, са отстранени или не са били преизбрани, се разкрива информация за тези факти. 1.4.Имената на лицата, отговорни за изготвянето на регистрационния документ или на отделни части от него, както и декларация от същите, че при изготвянето му са положили необходимата грижа, и информацията, съдържаща се в него, доколкото им е известно, не е невярна, подвеждаща или непълна. 1.5.Декларация от предложителя на ценните книжа, ако е налице такъв, че той е солидарно отговорен с лицата по т. 1.4 за вреди, причинени от неверни, заблуждаващи или непълни данни в регистрационния документ.

2-dup. Основна информация

2.1.1. Систематизирана финансова информация, включваща най-малко следните данни:

2.2. Рискови фактори 2.2.1.Посочват се рисковите фактори, които са специфични за емитента или за сектора, в който той развива дейност (например: специфика на извършваната дейност; фактори, свързани с държавите, в които еми-тентът развива дейност; липса на приходи/печалба от дейността; лошо финансово състояние на емитента; липса на ликвиден пазар на ценните книжа на емитен-та; зависимост от експертните познания на управителните органи и други лица; потенциално разводняване на капитала; необичайни конкурентни условия; предстоящо изтичане на срок на патент, търговска марка или договор от съществено значение за емитента; зависимост от малък брой потребители или доставчици). Емитентът на дългови ценни книжа разкрива и всички други фактори, които биха повлияли на възможността да изпълнява задълженията си към притежателите на тези ценни книжа. 2.2.2.Рисковите фактори се посочват в последователност съобразно значимостта им за дейността на емитента.

3-dup. Информация за емитента

3.1. Данни за емитента, историческа справка и развитие:

3.2. Преглед на направените инвестиции:

3.3. Преглед на дейността, включително:

3.4. Организационна структура:

3.5. Имущество, производствени единици и оборудване:

4. Резултати от дейността, финансово състояние и перспективи

4.1. Резултати от дейността:

4.2. Ликвидност и капиталови ресурси:

4.3. За емитент на дялови ценни книжа — описание на неговата развойна дейност за последните 3 години, ако емитентът е извършвал такава дейност.

4.4. Основни тенденции:

4.5. Прогнозна финансова информация: 4.5.1.Ако е налице или предстои съществена промяна в структурата на емитента в резултат на преобразуване или сделки, както и ако други съществени промени са планирани или са настъпили след приключване на финансовата година до изготвянето на регистрационния документ, емитентът разкрива прогнозна или друга допълнителна информация във връзка с настъпилите промени през текущия или последния приключен финансов период и за планираните (предстоящите) такива през прогнозния период. 4.5.2.Прогнозната финансова информация се представя в табличен вид и съдържа:

5. Членове на управителните и на контролните органи, висш ръководен състав и служители

5.1. Информация за членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите, висшия ръководен състав и за служителите, от чиято работа емитен-тът зависи (например дизайнери, научни работници), включително:

5.2. Информация за дейността на управителните и на контролните органи, включително:

5.3. За емитент на дялови ценни книжа:

6. Акционери със значително участие. Сделки със свързани (заинтересувани) лица

6.1. Данни за акционерите, притежаващи над 5 на сто от акциите с право на глас:

6.2. Данни за лицето/лицата, които упражняват контрол върху емитента пряко или непряко, доколкото емитентът има информация за тях, и по-конкретно:

6.3. Сделки със свързани лица:

6.4. Ако някой от посочените в този документ експерти или консултанти притежава значителен брой акции на емитента или на негови дъщерни дружества, има значителен пряк или непряк икономически интерес в емитента и/или възнаграждението му зависи от успеха на публичното предлагане, за което е изготвен този документ, се посочва кратка информация относно тези обстоятелства.

7. финансова информация

7.1. Годишните финансови отчети за последните 3 години, включително консолидираните финансови отчети, ако такива са изготвени, одитирани от регистриран одитор, включващи най-малко:

8. Допълнителна информация

8.1. Информация за акционерния капитал към датата на последния баланс, включен във финансовия отчет, и към последната практически приложима дата, както следва:

8.2. За емитент на дялови ценни книжа се представя информация за устава на емитента, както следва:

8.3.1. За емитент на дялови ценни книжа — кратко описание на всеки съществен договор, различен от договорите, сключени по повод неговата обичайна дейност, по който емитентът или член на икономическата група е страна, за периода от две години преди публикуването на документа, като се посочват датите, страните, предметът на договорите и условията по тях.

8.3.2. За емитент на дългови ценни книжа — кратко описание на всеки съществен договор, различен от договорите, сключени по повод неговата обичайна дейност, по който емитентът или член на икономическата група е страна и който е от значение за задълженията на емитента към притежателите на издадените от него дългови ценни книжа за периода от две години преди публикуването на документа.

8.4. Информация относно всяко дружество, в което емитентът има (пряко или непряко) дългосрочно участие, балансовата стойност на което възлиза на над 10 на сто от капитала му, както и всяко друго участие, което може да се отрази значително на оценката на активите и пасивите на емитента, на неговото финансово състояние или печалбата и загубата:

8.5. Посочване на централния ежедневник, който емитентът използва за публикуване на поканата за свикване на общо събрание на акционерите.

8.6. Информация за мястото, времето и начина, по който може да бъде получена допълнителна информация, включително адрес, телефон, работно време и лице за контакти.

Приложение 3 Приложение № 3 към чл. 3, ал. 3, т. 1 Допълнителна информация, която се включва в регистрационния документ на дружество със специална инвестиционна цел

Приложение № 3 към чл. 3, ал. 6 Допълнителна информация, която се включва в регистрационния документ на дружество със специална инвестиционна цел

1. Описание на инвестиционните цели на дружеството с посочване на неговите финансови цели, източниците на финансиране, максималния размер на външното финансиране спрямо стойността на собствения му капитал.

2. Ограниченията в инвестиционната политика на дружеството, в рамките на които дружеството със специална инвестиционна цел взема инвестиционни решения (по видове недвижими имоти, относителен дял на различните видове имоти от общо секюритизираните недвижими имоти; видове вземания, относителен дял на различните видове вземания от общо секюритизираните вземания, допустими обезпечения на вземанията), политика на инвестиране на свободните средства.

3. Описание на политиката на дружеството относно придобиване на нов актив или активи.

4. Описание на критериите, на които отговарят недвижимите имоти, съответно вземанията, в които ще инвестира дружеството, както и характеристиките на придобитите недвижими имоти, съответно вземания.

5. Информация за придобитите недвижими имоти, съответно вземания:

5.1. за дружество за секюритизиране на вземания:

5.2. за дружество за секюритизиране на недвижими имоти:

6. Данни за банката депозитар:

6.1. наименование, седалище и адрес на управление, телефон (факс), електронен адрес (e-mail) и електронна страница в интернет (web-site);

6.2. дата на учредяване, номер и дата на лиценза за извършване на банкова дейност;

6.3. съществените условия на договора с дружеството със специална инвестиционна цел, включително условията за прекратяване.

7. Данни за обслужващите дружества:

7.1. наименование, седалище и адрес на управление, номер и партида на вписване в търговския регистър, единен идентификационен код, копие от удостоверението за данъчна регистрация;

7.2. кратка информация относно професионалния опит на дружеството;

7.3. съществените условия на договора с дружеството със специална инвестиционна цел, включително условията за прекратяване.

8. Данни за оценителите на вземанията или недвижимите имоти:

8.1. имена на оценителите за предходните 3 години;

8.2. кратка информация относно професионалната квалификация и опит на оценителите.

9. Допълнителна информация за разходите на дружеството:

9.1. максимално допустим размер на разходите за управление на дружеството;

9.2. сумите или метода за определяне на възнагражденията на членовете на съвета на директорите и на обслужващите дружества.

Приложение 4 Приложение № 4 към чл. 3, ал. 3, т. 1 Съдържание на регистрационния документ на емитент на общински облигации

(отменен)

1. Подробно съдържание на регистрационния документ.

2. Информация за мястото, времето и начина, по който инвеститорите могат да получат регистрационния документ, включително адрес, телефон, работно време и лице за контакти на емитента. 3.Информация, че инвестирането в ценни книжа е свързано с рискове, и посочване на страниците в регистрационния документ, където са представени рисковите фактори, специфични за дейността на емитента. 1.Отговорност за изготвяне на регистрационния документ — имената на лицата, отговорни за изготвянето на регистрационния документ или на отделни части от него, както и декларация от същите, че при изготвянето му са положили необходимата грижа и информацията, съдържаща се в него, доколкото им е известно, не е невярна, подвеждаща или непълна. 2.Данни за общината 2.1.Наименование и адрес, на който се намира общинската администрация. 2.2.Код по Единния класификатор на административно-териториалните и териториалните единици (ЕКАТТЕ).

2.3. Код по БУЛСТАТ и данъчен номер. 2.4.Размер и структура на предоставения за ползване капитал. 2.5.За търговските дружества с общинско имущество или участие—наименование, седалище и адрес на управление, номер и партида на вписване в търговския регистър, код по БУЛСТАТ и данъчен номер, размер на капитала и размер на участието на общината. 2.6.За общинските предприятия—наименование и адрес, дата на решението на общинския съвет за създаването им, направление на дейност и размер на предоставените от общината средства. 2.7.Данни за осъществени през последните три години административно-териториални промени, ако такива са настъпили.

3. Рискови фактори 3.1.Посочват се рисковите фактори, свързани с финансовото състояние на общината, както и всички други фактори, които биха повлияли на възможността на общината да изпълнява задълженията си към притежателите на тези облигации. 3.2.Рисковите фактори се посочват в последователност съобразно значимостта им за дейността на общината.

4. Данни за финансовото състояние на общината за последните 3 финансови години, съответно за периода на съществуване на общината, ако тя съществува от по-кратък срок, включително: 4.1.Обем и структура на преотстъпените държавни приходи, общи и целеви субсидии и субвенции, безлихвени заеми от републиканския бюджет. 4.2.Обем и структура на собствените приходи— местни данъци и такси, продажба на общинско имущество и други приходи, постъпващи в извънбюджетните сметки и фондове. 4.3.Обем и структура на извършените текущи и капиталови разходи и източници за тяхното финансиране. 4.4.Размер на планирания и реализирания бюджетен дефицит, включително използвани начини за неговото финансиране, ако е имало такова. 4.5.Анализ на изпълнението на приходите и разходите на общинския бюджет. 4.6.Вземания и задължения на общината—размер и дата на възникване.

4.7. Структура на активите на общината.

5. Информация и перспективи за текущата финансова година, като се представят съответно данните по т. 4, както и:

а) данни за финансовото състояние на общината към момента на изготвяне на регистрационния документ;

б) данни за очакваното изпълнение на приходната и разходната част на бюджета за текущата година.

6. финансова информация 6.1.Годишните финансови отчети по чл. 26, ал. 1 от Закона за счетоводството (ЗСч), изготвени в съответствие с чл. 32, ал. 1 ЗСч, за последните 3 финансови години, заверени от Сметната палата. 6.2.Годишните отчети за изпълнението на бюджета и извънбюджетните сметки и фондове за последните 3 години, заверени от Сметната палата. 6.3.Тримесечни отчети по чл. 26, ал. 1 ЗСч, изготвени в съответствие с чл. 32, ал. 1 ЗСч, за текущата година. 6.4.Тримесечни отчети за изпълнението на бюджета и извънбюджетните сметки и фондове за текущата година. 6.5.Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, ако такива са имали или могат да имат съществено влияние върху дейността на общината. 6.6.Описание на съществените промени във финансовото състояние на общината, настъпили след датата на приемане на годишния или последния междинен финансов отчет. Ако такива не са настъпили, това трябва да бъде изрично посочено.

7. Допълнителна информация информация за мястото, времето и начина, по който може да бъде получена допълнителна информация, включително адрес, телефон, работно време и лице за контакти.

Приложение 5 Приложение № 5 към чл. 3, ал. 3, т. 2 Съдържание на документа за предлаганите ценни книжа

(отменен)

1. Наименование на емитента.

2. Наименование на документа.

3. Вид и брой предлагани ценни книжа.

4. Таблица, съдържаща следните стойности в левове за една ценна книга и общо за емисията:

а) емисионна и номинална стойност на ценните книжа;

б) възнаграждение на инвестиционните посредници, участващи в публичното предлагане;

в) общо разходи по публичното предлагане;

г) нетни приходи от публичното предлагане.

5. Наименование, седалище и адрес на управление на инвестиционните посредници, участващи в публичното предлагане.

6. Дата на документа за предлаганите ценни книжа и срок на публичното предлагане.

7. Изявление, че проспектът съдържа цялата информация, необходима за вземане на инвестиционно решение, включително основните рискове, свързани с емитента и неговата дейност, и че е в интерес на инвеститорите да се запознаят с документа за предлаганите ценни книжа, както и с регистрационния документ, преди да вземат инвестиционно решение. 8.Изявление с удебелен шрифт, че Комисията за финансов надзор е потвърдила документа за предлаганите ценни книжа, но това не означава, че комисията одобрява или не одобрява инвестирането в предлаганите ценни книжа, нито че носи отговорност за верността на представената в документа информация. 9.Посочване на лицата, които носят отговорност за вреди, причинени от неверни, заблуждаващи или непълни данни в документа за предлаганите ценни книжа, съответно за част от информацията в него. Б. Гръб на заглавната страница: 1.Подробно съдържание на документа за предлаганите ценни книжа. 2.Информация за мястото, времето и начина, по който инвеститорите могат да получат документа за предлаганите ценни книжа, включително адрес, телефон, работно време и лице за контакти на емитента (предложителя на ценните книжа) и на инвестиционните посредници, посочени в документа. 3.Информация, че инвестирането в ценни книжа е свързано с рискове и посочване на страниците в документа за предлаганите ценни книжа, където са представени рисковите фактори, специфични за предлаганите ценни книжа.

1-dup. Данни за членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите, консултантите и одиторите на емитента. Отговорност за изготвяне на документа за предлаганите ценни книжа 1.1.Име и функции на членовете на управителния и на контролния орган и прокуристите, ако има такива. 1.2.Име, съответно наименование, седалище и адрес на управление на основните банки, инвестиционни посредници и правни консултанти, с които емитентът има трайни отношения. 1.3.Име, съответно наименование, седалище и адрес на управление на одиторите на емитента за предходните 3 години. 1.4.Имената на лицата, отговорни за изготвянето на документа за предлаганите ценни книжа или на отделни части от него, както и декларация от същите, че при изготвянето му са положили необходимата грижа и информацията, съдържаща се в него, доколкото им е известно, не е невярна, подвеждаща или непълна. 1.5.Декларация от предложителя на ценните книжа, ако е налице такъв, че той е солидарно отговорен с лицата по т. 1.4 за вреди, причинени от неверни, заблуждаващи или непълни данни в документа за предлаганите ценни книжа.

2-dup. Основна информация 2.1.Капитализация и задлъжнялост (обезпечена и необезпечена) към дата не по-рано от 90 дни преди изготвяне на документа за предлаганите ценни книжа. 2.2.Причини за извършване на публичното предлагане на ценни книжа и планирано използване на набрания капитал (финансиране):

а) причини за извършване на публичното предлагане на ценните книжа;

б) очаквана нетна сума на приходите от публичното предлагане (след приспадане на разходите по неговото извършване), с посочване на основните цели, за които се предвижда те да бъдат използвани; ако очакваните приходи няма да са достатъчни за финансиране на всички предложени проекти, се представят редът за изпълнението им в зависимост от приоритетите и размерът на сумите и източниците за набиране на други необходими средства. Само за дялови ценни книжа

а-dup) ако приходите от публичното предлагане на ценните книжа ще се използват пряко или непряко за придобиване на активи извън обичайната дейност на емитента, се представя информация за тези активи и за тяхната цена; ако активите ще се придобиват от дъщерни предприятия на емитента или от техни асоциирани предприятия, се посочват лицата, от които ще бъдат придобити активите, и начинът на определяне на разходите за емитента;

б-dup) ако приходите могат или ще се използват за финансиране на придобивания на други дружества, се представя информация за тези дружества;

в) ако значителна част от приходите ще се използва за погасяване на задължения, се посочват размерът на задълженията, лихвеният процент и падежът, а за задълженията, възникнали през последната година-за какво са били използвани средствата по тях.

2.3. Рискови фактори:

3-dup. Конфликт на интереси

3.1. Ако някой от посочените в този документ експерти или консултанти притежава значителен брой акции на емитента или на негови дъщерни дружества, има значителен пряк или непряк икономически интерес в емитента и/или възнаграждението му зависи от успеха на публичното предлагане, за което е изготвен документът, се посочва кратка информация относно тези обстоятелства.

3.2. Конфликтите на интереси във връзка с емисията се разкриват, като се представя подробна информация за засегнатите лица и естеството на интереса.

4-dup. Информация за ценните книжа-предмет на публичното предлагане О п и с а н и е н а ц е н н и т е к н и ж а - предмет на първично или вторично публично предлагане, включително:

а) вид и клас на ценните книжа;

б) за международни предлагания-приложимото право относно ценните книжа;

в) валута на емисията ценни книжа;

г) права по ценните книжа и ред за упражняването им;

д) ако правата, предоставяни от ценните книжапредмет на публичното предлагане, са или могат да бъдат значително ограничени от права, предоставяни от друг клас ценни книжа, или от разпоредбите на договор или друг документ, се дава информация за ограничението или за неговото отражение върху правата, предоставяни от ценните книжа, които ще се предлагат публично или ще бъдат допуснати до търговия на регулиран пазар;

е) решения, разрешения и одобрения, въз основа на които ценните книжа са или ще бъдат издадени;

ж) ред за прехвърляне на ценните книжа;

з) конкретни нормативни актове във връзка с емисията/подписката, които имат съществено значение за инвеститорите.

4.1. За дялови ценни книжа:

4.2. Само за дългови ценни книжа:

4.3. Само за производни ценни книжа:

5.1. Данни за публичното предлагане:

а) общ брой на предлаганите ценни книжа, включително брой ценни книжа, предложени за записване, и брой ценни книжа, предложени за продажба при условията на първично или вторично публично предлагане;

б) в случай че броят предлагани ценни книжа не е определен към момента на изготвяне на документа за предлаганите ценни книжа, се посочват условията и сроковете за обявяване на окончателния размер на емисията/подписката.

5.2. Условия и срок на публичното предлагане (включително и срокове на публичното предлагане към отделни групи потенциални инвеститори):

а) начален и краен срок на публичното предлагане, място и лице, към което могат да се обърнат инвеститорите, проявили интерес към предлаганите ценни книжа;

б) посочване дали срокът за записване или покупка на ценните книжа може да се удължи или намали; ред за удължаване или намаляване на този срок и посочване на максималния и минималния възможен срок на публичното предлагане;

в) посочване дали броят на предлаганите ценни книжа може да бъде намален или увеличен и условията за това;

г) минимален и максимален брой акции, които могат да бъдат записани или закупени от едно лице, ако има такова ограничение;

д) условия и ред за записване, съответно за покупка на ценните книжа, включително условия за попълване на формуляри и представяне на документи от инвеститорите; условия, ред и срок за оттегляне на заявлението (поръчката) за записване или покупка на ценните книжа;

е) условия, ред и срок за плащане на записаните, съответно закупени, ценни книжа и за получаване на удостоверителните документи за направените вноски;

ж) ред, който се прилага, ако всички ценни книжа от емисията бъдат записани преди крайния срок на публичното предлагане; ред, който се прилага, ако до крайния срок на публичното предлагане не бъдат записани всички ценни книжа от емисията; ред, който се прилага, ако до крайния срок на публичното предлагане бъдат записани повече ценни книжа от предлаганите; ред за удовлетворяване на заявките при конкуренция между тях;

з) условия, ред и дата за публично обявяване на резултатите от подписката, съответно от продажбата на ценните книжа;

и) условия, ред и срок за получаване на записаните, съответно закупени, ценни книжа (за прехвърляне на ценните книжа по сметки в Централния депозитар на лицата, които са ги записали или закупили, и за получаване на удостоверителните документи за ценните книжа);

к) ред и срок за връщане на внесените парични средства за записаните, съответно закупени, ценни книжа, ако публичното предлагане приключи неуспешно;

л) за дялови ценни книжа — ред за упражняване на правото на предпочтително закупуване на предлаганите ценни книжа (ред за упражняване на правата за записване на ценните книжа по смисъла на § 1, т. 3 ЗППЦК); ред, който се прилага при неупражняване на това право.

м) посочване кога и при какви обстоятелства публичното предлагане може да бъде отменено или спряно и дали отмяната може да възникне след започване на търговията.

5.3. План за разпределение на ценните книжа:

а) групи потенциални инвеститори, на които се предлагат ценните книжа; ако публичното предлагане се извършва едновременно в две или повече държави, посочване на частта от общия брой ценни книжа, които ще се предлагат във всяка от държавите;

б) основания за привилегировано предлагане на ценни книжа на определена група инвеститори (например на настоящи акционери, членове на управителните и на контролните органи или настоящи или бивши служители на емитента или на дъщерни дружества);

в) посочване дали акционерите със значително участие или членовете на управителните и на контролните органи на емитента възнамеряват да придобият от предлаганите ценни книжа или дали някое лице възнамерява да придобие повече от 5 на сто от предлаганите ценни книжа, доколкото такава информация е известна на емитента.

5.4. Организиране на първичното публично предлагане (пласиране) на ценните книжа:

а) наименование, седалище и адрес на управление на координатора или пласьорите в различните държави—при международни предлагания;

б) наименование, седалище и адрес на управление на всички разплащателни или депозитарни институции, които участват в предлагането;

в) име, съответно наименование, седалище и адрес на управление на лицата, поемащи или гарантиращи емисията ценни книжа, и посочване на частта от емисията, която е поета или гарантирана;

г) ако ценните книжа ще се предлагат чрез инвестиционни посредници, описание на плана за разпространение и условията на договора или споразумението с тези лица; посочване на инвестиционните посредници, които ще участват в предлагането, и на количеството, което всеки от тях ще предлага (ако тази информация е известна); кратко описание на плана за дистрибуция на ценните книжа, които няма да се предлагат чрез инвестиционни посредници, ако има такива;

д) описание на съществените особености на първичното публично предлагане заедно с количеството ценни книжа, с чието пласиране се ангажират инвестиционните посредници по силата на договор с емитента или с настоящи притежатели на ценни книжа, включително посочване дали инвестиционните посредници действат като поематели и ще запишат и заплатят всички ценни книжа, които не са записани от инвеститорите, или действат като агенти, задължени само да положат „най-големи усилия" за пласиране на ценните книжа.

5.5. Цена:

а) посочване на цената, на която ценните книжа ще се предлагат, или метода за определяне на цената;

б) посочване на всички разходи, които се поемат от инвеститора, който записва или закупува ценни книжа, ако са предвидени такива разходи. Само за дялови ценни книжа

а-dup) критерии, използвани при определяне на цената, по която се предлагат ценните книжа, включително лицето, което е определило критериите (емитента или независими експерти), отделните фактори, които са били разгледани, и метода или методите за оценка (ако има такива), които са приложени при определяне цената на ценните книжа;

б-dup) ако е налице информация за движението във времето на цената на предлаганите дялови ценни книжа (или за ценни книжа от същия клас), посочване на източника на тази информация и оповестяване на следните данни: аа) най-високи и най-ниски пазарни цени през всяка от последните 5 финансови години; бб) най-висока и най-ниска пазарна цена за всяко финансово тримесечие през последните 2 финансови години и всеки следващ период; вв) най-висока и най-ниска пазарна цена за всеки от последните 6 месеца.

5.6. Приемане за търговия на регулиран пазар:

а) посочване дали и кога емитентът възнамерява да подаде заявление за приемане за търговия на регулиран пазар на предлаганите ценни книжа, както и пазарите, на които се иска или ще се иска приемане, а ако ценни книжа от същия клас вече се търгуват на един или повече регулирани пазари—посочване на тези пазари;

б) ако едновременно с издаването на ценните книжа, за които ще се иска приемане на регулиран пазар, има публична или частна подписка за ценни книжа от същия или от друг клас, представяне на информация за естеството на тези действия, както и за броя и характеристиките на ценните книжа;

в) инвестиционни посредници, които поемат задължения да осигуряват ликвидност чрез котировки „купува" и „продава", ако има такива, както и съществени елементи от техния договор.

5.7. Притежатели на ценни книжа — продавачи при публичното предлагане:

а) име, съответно наименование, седалище и адрес на управление на притежателите на ценни книжа, които предлагат да продадат ценни книжа, длъжност или други съществени отношения, в които те са били през последните 3 години с емитента или с негови дъщерни дружества;

б) брой и клас ценни книжа, предлагани от всяко лице, което иска да продава ценните книжа.

5.8. Разходи по публичното предлагане:

а) информация за общата стойност на комисионите, договорени с инвестиционните посредници, които ще предлагат ценните книжа, както и за частта (в левове и в проценти) от общата стойност на предлаганите ценни книжа, които представляват тези възнаграждения, и стойността на възнагражденията в левове на една ценна книга;

б) отчет, посочващ по статии основните разходи във връзка с публичното предлагане на ценните книжа, както и от кого трябва да бъдат заплатени разходите, ако това не е емитентът; ако някои от ценните книжа ще се предлагат от притежатели на ценните книжа, посочване на частта от разходите, която се поема от тези лица; ако стойността на някои елементи не е определена, се посочва прогнозна стойност (указана като такава).

5.9. Разводняване на стойността на акциите:

а) когато има или би могло да има съществена разлика между цената на ценните книжа при публичното предлагане и цената, която членовете на управителните и на контролните органи или на висшия ръководен състав или свързани с тях лица са заплатили за акции на емитента през последните 5 години или които те имат правото да придобият, се посочва сравнителна информация между цената, по която инвеститорите ще придобият ценни книжа при публичното предлагане, и цената, по която са придобили или ще придобият ценни книжа посочените лица;

б) описание на стойността и процентния дял на непосредственото разводняване на стойността на акциите в резултат на публичното предлагане, изчислявано като разлика между цената, по която се предлагат публично ценните книжа, и балансовата стойност на ценните книжа или на еквивалентен клас ценни книжа към последния изготвен счетоводен баланс; посочване, че това е непосредственото разводняване на стойността на акциите на настоящите акционери, ако не запишат акции от новата емисия.

6-dup. Допълнителна информация

6.1. Съдебна регистрация на емитента, включително съда, където е регистриран емитентът, и номера и партидата на вписване в търговския регистър; описание на предмета на дейност и целите на емитента, както и къде са определени те в учредителните актове и устава. 6.2.Описание на законодателството на страната, където е регистриран емитентът, което може да засегне вноса или износа на капитал, включително наличието на парични средства и парични еквиваленти, които да се използват от групата, към която емитентът принадлежи, както и изплащането на дивиденти, лихви или други плащания на чужди граждани, които притежават ценни книжа на емитента. 6.3.Информация за данъците, дължими от притежателите на ценните книжа. Посочване дали емитен-тът удържа данъците при източника, както и съответни разпоредби на договори за избягване на двойното данъчно облагане между страната, където е регистриран емитентът, и страната, където е получен доходът, или заявление, че такива договори няма. 6.4.Когато в документа са включени изявление или доклад на експерт, се посочват името, адресът и квалификацията му, като се отбелязва, че в документа се включват такива изявление или доклад, формата и контекстът, в който са включени, със съгласието на лицето, което е удостоверило съдържанието на съответната част от документа. 6.5.За дългови ценни книжа—кратко резюме на всички съществени договори, които са сключени извън обичайната дейност на емитента и които могат да доведат до задължения или права на член на икономическата група, съществени за способността на групата да изпълнява задълженията си към притежателите на ценни книжа по отношение на издаваните ценни книжа. 6.6.При първично публично предлагане на обезпечени облигации документът за предлаганите ценни книжа трябва да съдържа:

Приложение 6 Приложение № 3 към чл. 3, ал. 3, т. 3 Съдържание на резюмето

(отменен)

1. Данни за членовете на управителните и на контролните органи, висшия ръководен състав, консултантите и одиторите.

2. Статистически данни за предлагането и срок; най-важната информация относно подбрани финансови данни, капитализация и задлъжнялост; причини за извършване на публичното предлагане и начин на използване на постъпленията от него; рискови фактори.

3. Информация за емитента:

а) историческа справка и развитие на емитента;

б) преглед на дейността.

4. Резултати от дейността, финансово състояние и перспективи:

а)

б)

в) развойна дейност, патенти и лицензи и други;

г) информация за основните тенденции. 5.Основна информация за членовете на управителните и на контролните органи на емитента, висшия ръководен състав и служителите. 6.Информация за акционерите със значително участие и за сделките със свързани лица.

7. финансова информация:

а) (консолидиран) финансов отчет и друга финансова информация;

б) съществени промени, настъпили след датата на публикуване на отчета. 8.Информация за ценните книжа — предмет на публичното предлагане. 9.Информация за публичното предлагане:

а-dup) данни за публичното предлагане, условия и срок;

б-dup) план за разпределение на ценните книжа;

в) регулирани пазари;

г) притежатели на ценни книжа—продавачи при публичното предлагане;

д) разходи по публичното предлагане;

е) разводняване (намаляване) стойността на акциите.

10. Допълнителна информация:

а) данни за акционерния капитал;

б) кратка информация за устава и учредителния акт.

в) приложения.

Приложение 7 Приложение № 7 към чл. 9, ал. 1 Съдържание на пълния проспект на инвестиционно дружество

(отменен)

1. Подробно съдържание на проспекта.

2. Информация за мястото, времето и начина, по който инвеститорите могат да получат проспекта, включително адрес, телефон, работно време и лице за контакти на дружеството, управляващото дружество (ако има такова) и инвестиционните посредници, посочени в проспекта.

3. Информация, че инвестирането в ценни книжа е свързано с рискове и посочване на страниците в проспекта, където са представени рисковите фактори, специфични за предлаганите ценни книжа.

1-dup. Данни за инвестиционното дружество 1.1.Наименование, седалище и адрес на управление, телефон (факс), електронен адрес (e-mail) и електронна страница в Интернет (web-site), ако има такива; тип на инвестиционното дружество-отворен или затворен, и срок на затворения период при инвестиционно дружество от отворен тип, ако е предвиден такъв. 1.2.Дата на учредяване на дружеството и срок на съществуване, ако е предвиден такъв. 1.3.За инвестиционно дружество с различни инвестиционни отдели (обособяване на различни инвестиционни портфейли)-посочване на това обстоятелство. 1.4.Данни за членовете на управителните и на контролните органи:

1.4.1. за физическите лица:

1.4.2. за юридическите лица-наименование, седалище и адрес на управление, предмет на дейност, номер и партида на вписване в търговския регистър, код по БУЛСТАТ, данъчен номер, както и данните по т. 1.4.1 за лицето, което ги представлява при изпълнение на задълженията им в управителните и в контролните органи.

1.5. Данни за управляващото дружество, ако има такова, включващи:

1.8. Данни за банката депозитар, включващи:

1.9. Данни за одиторите:

1.12. Информация относно външни консултанти, на които се заплаща със средства на инвестиционното дружество:

1.13. Имената на лицата, носещи отговорност за изготвянето на проспекта или за определени части от него, както и декларация от тези лица, че след полагане на необходимата грижа и доколкото им е известно, информацията, представена в проспекта, не е невярна, подвеждаща или непълна.

2-dup. Инвестиционна информация 2.1.Описание на инвестиционните цели на дружеството, включително неговите финансови цели (например увеличение на капитала или приходите), инвестиционна политика (например специализация по райони, отрасли и финансови инструменти) и инвестиционни ограничения. 2.2.Рисков профил на инвестиционното дружество. 2.3.Правила за оценка на активите. 2.4.Описание на инвестиционната дейност на дружеството за последните 3 години, предхождащи годината на издаване или актуализиране на проспекта, а ако не са изминали 3 години-за съответния период, включително:

а) данни за обема, структурата и динамиката на активите на инвестиционното дружество, включително наличност на ценни книжа от един или друг видобщо и по вид активи;

б) данни за структурата на инвестиционния портфейл по отрасли, както и за инвестициите по отделни емитенти в съответните отрасли;

в) избрана финансова информация за всяка една от последните 3 години, включваща: aa) нетна стойност на активите на една акция в началото на периода; бб) доходи от инвестиционни сделки на една акция: нетна печалба (загуба) от инвестиции; нетна печалба или загуба от ценни книжа (реализирани и нереализирани); общо салдо от инвестиционните сделки; вв) дивиденти и други разпределения за акция: дивиденти от нетната печалба от инвестиции; разпределения от капиталовата печалба; общо дивиденти и разпределения; гг) нетна стойност на активите на една акция в края на периода; дд) обща възвръщаемост на една акция; ее) допълнителни данни: общо нетни активи в края на периода; съотношение на разходите към средната стойност на нетните активи; съотношение на нетната печалба (загуба) към средната стойност на нетните активи; оборот на портфейла в процент;

г) минимална, максимална и среднопретеглена емисионна стойност и цена на обратно изкупуване за инвестиционно дружество от отворен тип за всяка една от последните 3 години; за инвестиционно дружество от затворен тип—минимална, максимална и среднопретеглена пазарна цена;

д) брой акции в обращение към края на годината, както и брой на емитирани, продадени и обратно изкупени акции за всяка една от последните 3 години за инвестиционно дружество от отворен тип; за инвестиционно дружество от затворен тип—обем на изтъргуваните акции през разглеждания период;

е) данни за разрешените и ползвани заеми, включително размер, срок на заема и лихви по него, усвоена част от заема, платени лихви и размер на неиздължения заем;

ж) изявление, че стойността на акциите и доходът от тях могат да се понижат, че печалбата не е гарантирана и инвеститорите поемат риска да не възстановят инвестициите си в пълния им размер, както и инвестициите в инвестиционното дружество не са гарантирани от гаранционен фонд и предходните резултати от дейността нямат връзка с бъдещите резултати на инвестиционното дружество.

2.5. Характеристика на типичния инвеститор, към когото е насочена дейността на инвестиционното дружество.

3-dup. Икономическа информация

3.1. Данъчен режим.

3.2. Такси (комисиони) при покупка и продажба на акции.

3.3. Други възможни разходи или такси, разграничени между дължимите от акционерите, и тези, които следва да бъдат изплатени със средства на инвестиционното дружество.

3.4. Данни за разходите на инвестиционното дружество за последните 3 години, предхождащи годината на издаване или актуализиране на проспекта, а в случай че още не са изминали 3 години — за съответния период, представени като обща сума и като процентно отношение спрямо средната нетна балансова стойност на активите за съответната година и включващи:

4. Търговска информация 4.1.Условия и ред за издаване и продажба на акции; за инвестиционно дружество от затворен тип—съответ-ната информация за публичното предлагане съгласно части 4 и 5 на приложение № 5 относно съдържанието на документа за предлаганите ценни книжа. 4.2.Условия и ред за обратно изкупуване на акции и обстоятелства, при които обратното изкупуване може да бъде временно спряно, както и:

а) посочване на регулираните пазари (ако са налице такива), на които акциите на дружеството са приети за търговия;

б) ред за прехвърляне на акции.

4.3. Условия и ред за изчисляване на емисионната стойност и на цената за обратно изкупуване на акциите и по-конкретно:

5. финансова информация

5.1. Годишните финансови отчети за последните 3 години, включително консолидираните финансови отчети, ако такива са изготвени, одитирани от регистриран одитор, включващи най-малко:

6. Допълнителна информация 6.1.Надзорна държавна институция; номер и дата на разрешението за извършване на дейност като инвестиционното дружество. 6.2.Номер и партида на вписване в търговския регистър, код по БУЛСТАТ и данъчен номер; мястото, където уставът и другите устройствени актове на инвестиционното дружество са достъпни за инвеститорите.

6.3. Информация относно капитала и акциите:

6.4. Посочване на централния ежедневник, който инвестиционното дружество ще използва за публикуване на поканата за свикване на общо събрание на акционерите, включително централния ежедневник по чл. 190 ЗППЦК за инвестиционни дружества от отворен тип.

6.5. Информация за мястото, времето и начина, по който може да бъде получена допълнителна информация, включително адрес, телефон, работно време и лице за контакти.

6.6. Дата на публикуване на проспекта.

Приложение 8 Приложение № 8 към чл. 9, ал. 2 Съдържание на краткия проспект на инвестиционно дружество

(отменен)

1. Данни за инвестиционното дружество 1.1.Наименование, седалище и адрес на управление на инвестиционното дружество; дата на учредяване; номер и дата на разрешението за извършване на дейност като инвестиционно дружество. 1.2.В случай че инвестиционното дружество има различни инвестиционни отдели, това обстоятелство следва да се отбележи. 1.3.Срок на съществуване на дружеството, ако е предвиден такъв. 1.4.Данни за управляващото дружество (ако има такова), включващи наименование, седалище и адрес на управление, телефон (факс), електронен адрес (e-mail) и електронна страница в Интернет (web-site), ако има такива. 1.5.Данни за инвестиционния посредник, включващи наименование, седалище и адрес на управление, телефон (факс), електронен адрес (e-mail) и електронна страница в Интернет (web-site), ако има такива. 1.6.Данни за банката депозитар, включващи наименование, седалище и адрес на управление, телефон (факс), електронен адрес (e-mail) и електронна страница в Интернет (web-site), ако има такива. 1.7.Данни за одиторите, включващи име, съответно наименование, седалище и адрес на управление. 1.8.Данни за финансовата групировка (банка), учредител на инвестиционното дружество (ако има такава).

2. Инвестиционна информация 2.1.Кратко описание на целите на инвестиционното дружество. 2.2.Инвестиционна политика на инвестиционното дружество и кратка оценка на рисковия профил на инвестициите. 2.3.Исторически данни за дейността на инвестиционното дружество (ако е приложимо) и предупреждение, че те не са индикатор за бъдещи резултати—тази информация може да бъде включена в проспекта или да е приложена към него. 2.4.Характеристика на типичния инвеститор, към когото е насочена дейността на инвестиционното дружество.

2.5. информацията съгласно т. 2.6 - 2.8 от приложение № 7.

3. Икономическа информация 3.1.Данъчен режим. 3.2.Такси (комисиони) при покупка и продажба на акции. 3.3.Други възможни разходи и такси, като се прави разграничение между тези, които се заплащат от акционера, и тези, които се заплащат от инвестиционното дружество.

4. Търговска информация 4.1.Условия и ред за покупка и продажба на акции. 4.2.В случай че инвестиционното дружество има различни инвестиционни отдели, условия и ред за преминаване от един отдел към друг и дължимите такси за това. 4.3.Условия и ред за разпределяне и изплащане на дивидентите от акции на инвестиционното дружество (ако е приложимо).

4.4. Честота, място и начин на публикуване или оповестяване на информация за емисионната стойност и цената на обратно изкупуване на акциите.

5. Допълнителна информация

5.1. Посочване, че пълният проспект, както и годишните и тримесечните отчети на инвестиционното дружество могат да бъдат получени от инвеститорите безплатно.

5.2. Надзорна държавна институция.

5.3. Информация за мястото, времето и начина, по който може да бъде получена допълнителна информация, включително адрес, телефон, работно време и лице за контакти.

5.4. Дата на публикуване на проспекта.

Приложение 9 Приложение № 9 към чл. 33, ал. 1, т. 3, чл. 33а1, т. 3 и чл. 41а, ал. 1, т. 4 и 6

Важната информация, влияеща върху цената на ценните книжа (примерен списък от обстоятелства)

1. За емитенти и лица по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.

2. За емитенти на общински облигации 2.1.Нова емисия облигации. 2.2.Погасяване на задължения по облигационния заем.

2.3. Възникване на нови източници на доходи за емитента или намаляване на досегашни, които могат да доведат до намаляване или увеличаване с 10 на сто и повече на приходната или разходната част на бюджета. 2.4.Промяна на обезпечението по облигационния заем. 2.5.Приемане на бюджета на общината.

2.6. Заключение на Сметната палата по отчета за изпълнението на бюджета на общината и по финансовия отчет.

2.7. Други изменения във финансовото състояние на общината, които засягат или могат да засегнат пряко или непряко стойността на издадените от нея облигации.

Приложение 10 Приложение № 10 към чл. 32, ал. 1, т. 2, чл. 32а, ал. 2, чл. 41а, ал. 1, т. 1 Съдържание на отчета за управление

Отчетът за управлението трябва да представя коментар и анализ на финансовите отчети и друга съществена информация относно финансовото състояние и резултатите от дейността на дружеството. Той има съдържанието, предвидено в чл. 39 от Закона за счетоводството и чл. 94, ал. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), и предоставя по-конкретно следната информация:

I. Изложение на развитието на дейността и на състоянието на предприятието, както и на бъдещите перспективи:

1. Ликвидност:

2. Капиталови ресурси:

3. Резултати от дейността:

4. Задължение за разкриване съществува в случаите, когато дадена тенденция, събитие или риск са, от една страна, известни на управителните органи в настоящия момент и, от друга, има голяма вероятност да окажат значително влияние върху финансовото състояние на дружеството или резултатите от дейността му. Настоящи тенденции, събития или рискове, които има голяма вероятност да окажат значително влияние, са например:

II. Важни събития, настъпили след годишното счетоводно приключване

III. Важни научни изследвания и разработки

IV. Предвиждано развитие на дружеството

IVа. Допълнителна информация:

1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година.

2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента.

3. Информация за сключени големи сделки и такива от съществено значение за дейността на емитента.

4. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента.

5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година.

6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента.

7. Информация за дялови участия на емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране.

8. Информация относно сключените от емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения.

9. Информация относно сключените от емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемодатели, договори за заем, включително предоставяне на гаранции от всякакъв вид, в това число на свързани лица, с посочване на конкретните условия по тях, включително на крайните срокове за плащане, и целта, за която са били отпуснати.

10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период.

11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати.

12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им.

13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност.

14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството.

15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове.

16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.

17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента или произтичат от разпределение на печалбата, включително:

18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите.

19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери.

20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно.

21. Данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за кореспонденция.

V.

VI.

VII.

Приложение 11

Приложение № 11 към чл. 32, ал. 1, т. 4, чл. 35, ал. 1, т. 5 и чл. 41, ал. 1, т. 4 Информация относно публичното дружество

1. Структура на капитала на дружеството, включително ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка, с посочване на различните класове акции, правата и задълженията, свързани с всеки от класовете акции, и частта от общия капитал, която съставлява всеки отделен клас.

2. Ограничения върху прехвърлянето на ценните книжа, като ограничения за притежаването на ценни книжа или необходимост от получаване на одобрение от дружеството или друг акционер.

3. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите.

4. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права.

5. Системата за контрол при упражняване на правото на глас в случаите, когато служители на дружеството са и негови акционери и когато контролът не се упражнява непосредствено от тях.

6. Ограничения върху правата на глас, като ограничения върху правата на глас на акционерите с определен процент или брой гласове, краен срок за упражняване на правата на глас или системи, при които със сътрудничество на дружеството финансовите права, свързани с акциите, са отделени от притежаването на акциите.

7. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.

8. Разпоредбите относно назначаването и освобождаването на членовете на управителните органи на дружеството и относно извършването на изменения и допълнения в устава.

9. Правомощията на управителните органи на дружеството, включително правото да взема решения за издаване и обратно изкупуване на акции на дружеството.

10. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона.

11. Споразумения между дружеството и управителните му органи или служители за изплащане на обезщетение при напускане или уволнение без правно основание или при прекратяване на трудовите правоотношения по причини, свързани с търгово предлагане.