Глава 1. ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ
Чл. 1
С настоящата инструкция се урежда редът за осъществяване на съвместни проверки на място от специализирана административна дирекция „Финансово разузнаване“ (САДФР) на Държавна агенция „Национална сигурност“ (ДАНС) и Националната агенция за приходите (НАП) по прилагането на мерките за превенция на използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризма по отношение на лицата по чл. 4, т. 21 от Закона за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП).
Чл. 2
От страна на ДАНС общото ръководство и контрол по изпълнение на настоящата инструкция се осъществява от председателя на ДАНС, а оперативното ръководство и контрол по изпълнение на настоящата инструкция – от директора на САДФР на ДАНС.
Чл. 3
От страна на НАП общото ръководство и контрол по изпълнение на настоящата инструкция се осъществява от изпълнителния директор на НАП, а оперативното ръководство и контрол по изпълнение на настоящата инструкция се осъществява от определени от него длъжностни лица.
Чл. 4
Всички действия, предприемани в изпълнение на тази инструкция, се извършват при спазване на разпоредбите на съответните законови и подзаконови актове, регламентиращи условията и реда за събиране, съхраняване, обработване, използване и разкриване на сведения, представляващи банкова тайна, професионална тайна, служебна тайна, лични данни, класифицирана информация или друга защитена от закон информация.
Глава 2. СЪВМЕСТНИ ПРОВЕРКИ НА МЯСТО
Чл. 5
(1) Специализирана административна дирекция „Финансово разузнаване“ на ДАНС и НАП извършват съвместни проверки на място по прилагането на мерките за превенция на използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризма на лицата по чл. 4, т. 21 от ЗМИП.
(2) Съвместни проверки се извършват по предложение на САДФР на ДАНС и оправомощените от изпълнителния директор на НАП длъжностни лица, които осъществяват оперативното ръководство и контрол по изпълнение на настоящата инструкция.
(3) Съвместните проверки се извършват въз основа на писмена заповед, издадена от председателя на ДАНС или оправомощено от него длъжностно лице и от изпълнителния директор на НАП или оправомощено от него длъжностно лице, в която се посочват целите, обхватът, срокът и мястото на проверката, проверяваните лица, други обстоятелства от значение за проверката, ако има такива, както и имената и длъжностите на лицата, на които се възлага да извършат проверката – контролни органи по чл. 108, ал. 2 от ЗМИП и органи по приходите.
(4) Целите на проверките се определят в зависимост от резултатите от прилагането на основан на риска подход по чл. 114, ал. 1 и чл. 115 от ЗМИП или възникналата необходимост за извършване на проверка. С оглед на целите и обхвата за всяка проверка се изготвя план, който съдържа разпределението на отговорностите, темите, предмет на проверката, и други изисквания и необходими действия съгласно изискванията на ЗМИП и Закона за мерките срещу финансирането на тероризма (ЗМФТ) между длъжностните лица на двете институции в рамките на техните законоустановени правомощия.
(5) Заповедта за проверка се изготвя в три екземпляра за САДФР на ДАНС, НАП и проверяваното лице и се връчва срещу подпис на проверяваното лице ведно с писмо – искане на справки и документи.
(6) За всяка извършена проверка на място по чл. 108, ал. 4 от ЗМИП се съставя констативен протокол в три екземпляра, който се подписва от длъжностните лица, извършили проверката, и се връчва срещу подпис на провереното лице.
(7) Актовете за установяване на нарушенията се съставят от контролните органи на САДФР на ДАНС и НАП по чл. 123 от ЗМИП и чл. 16 от ЗМФТ в рамките на законоустановените им правомощия и предвиденото в плана по ал. 4 разпределение.
(8) Наказателните постановления се издават от председателя на ДАНС или оправомощено от него длъжностно лице, съответно от изпълнителния директор на НАП или оправомощено от него длъжностно лице.
ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
§ 1
Инструкцията се издава на основание чл. 108, ал. 4 от Закона за мерките срещу изпирането на пари.
§ 2
Инструкцията влиза в сила от датата на обнародването й в „Държавен вестник“.
§ 3
Тази инструкция отменя Инструкция № I-2 от 23.03.2021 г. за реда за извършване на съвместни проверки на място на лицата по чл. 108, ал. 4 от Закона за мерките срещу изпирането на пари от специализирана административна дирекция „Финансово разузнаване“ на Държавна агенция „Национална сигурност“ и Националната агенция по приходите (ДВ, бр. 29 от 2021 г.). Председател на Държавна агенция „Национална сигурност“: Пламен Тончев Изпълнителен директор на Националната агенция за приходите: Румен Спецов