Решение № 368 от 29.01.2025, Софийски районен съд

Личните данни в текста са заличени.

РЕШЕНИЕ

№ 368 гр. София, 29.01.2025 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ РАЙОНЕН СЪД, 4 -ТИ СЪСТАВ, в публично заседание на деветнадесети юли през две хиляди двадесет и трета година в следния състав:

Председател: ВЕСЕЛА СТ. ДОНЧЕВА при участието на секретаря ДЕНИСЛАВ ВЛ. БАЙРЕКТАРОВ като разгледа докладваното от ВЕСЕЛА СТ. ДОНЧЕВА Административно наказателно дело № 20211110216305 по описа за 2021 година Производството е по реда на чл.222,ал.2 Закон за публичното предлагане на ценни книжа /ЗППЦК/, обнародван ДВ бр.114 от 30 декември 1999година, в сила от 31 януари 2000година - актуална редакция на разпоредбата, след изменението и допълнението в нормативния акт, обнародвани ДВ бр.42 от 03 юни 2016година вр. чл.58д - чл.63д Закон за административните нарушения и наказания /ЗАНН/ - редакцията след изменението и допълнението в нормативния акт, обнародвани ДВ бр.109 от 22 декември 2020година, в сила от 23 декември 2021година.

Образувано е по жалба на “КЕПИТЪЛ КОНСЕПТ ЛИМИТЕД”АД, подадена срещу наказателно постановление №Р-10-815, издадено на 01 ноември 2021година от заместник-председател на Комисията за финансов надзор /КФН/, ръководещ Управление”Надзор на инвестиционната дейност”, с което на основание чл.221а,ал.2,т.1,предл.първо вр. ал.1 ЗППЦК - актуална редакция на разпоредбата, след изменението и допълнението в нормативния акт, обнародвани ДВ бр.64 от 18 юли 2020година, в сила от същата дата, на юридическото лице е наложена “имуществена санкция”, в размер 6 000лв., за осъществен състав на административно нарушение по чл.100н,ал.2 вр. ал.5 вр. чл.100т,ал.1,изр.първо,предл.второ вр. ал.3 ЗППЦК, изразило се в това, че към 06 май 2021година, в град София, дружеството не е изпълнило задължение да 1 представи на обществеността годишен консолидиран финансов отчет за дейността си за 2020година, срокът за което е бил до 120дни от завършването на финансовата година, конкретно до 05 май 2021година, включително /според правилата за броене на сроковете, при положение, че 05 май 2021година се явява първи работен и присъствен ден след поредицата празнично-почивни дни, обхващащи периода 30 април 2021година - 04 май 2021година/, като задължението и е подлежало на изпълнение чрез използвания от дружеството за оповестяване на дължимата информация пред обществеността, интернет портал, достъпен на електронен адрес http://www.x3news.com, а в случая задължението не е било изпълнено и със закъснение, включително към времето на образуване на административнонаказателното производство.

В жалбата, подадена в приложимия законоустановен седемдневен срок /чл.222,ал.2 ЗППЦК вр. чл.59,ал.2 ЗАНН - редакция на последната разпоредба, преди изменението и допълнението в нормативния акт, обнародвани ДВ бр.109 от 22 декември 2020година, в сила от 23 декември 2021година/, се поддържа искане за отмяна на атакуваното наказателно постановление като незаконосъобразно, алтернативно за изменяване на същото, в насока намаляване размера на наложената ”имуществена санкция”. Развити са съображения за неспазено приложимо изискване, произтичащо от разпоредбата на чл.40,ал.1 ЗАНН, в процедурата по съставяне на акта за установяване на нарушението, за неизяснена в пълнота фактическа обстановка, при неоснователно игнорирани предпоставки за приложимост по казуса на разпоредбата на чл.28 ЗАНН, а и при неправилно индивидуализирана административнонаказателна санкция.

Пред съда санкционираното юридическо лице “КЕПИТЪЛ КОНСЕПТ ЛИМИТЕД”АД, в процесуалното качество на жалбоподател и при редовна процедура по призоваване, се представлява от юрисконсулт, легитимиран с пълномощно, приложено като лист 88 от делото, който развива доводите от защитната теза, наведени в жалбата, поддържайки и формулираните в съдържанието на последната искания. Отправя изрично и претенция за присъждане на юрисконсултско възнаграждение в полза на дружеството жалбоподател, при благоприятен за последното изход на делото.

Представителят на въззиваемата страна, легитимиран с приложено по делото пълномощно, в съдебно заседание пледира за потвърждаване на 2 атакуваното наказателно постановление, като издадено законосъобразно, обосновавайки подробно съображенията си, респ. неоснователност на доводите от защитната теза, застъпена в жалбата, включително в депозирани “писмени бележки” /лист 106-107 от делото/, отправяйки и искане за присъждане на юрисконсултско възнаграждение в полза на КФН.

Надлежно уведомена за съдебното производство, по аргумент от разпоредбата на чл.222,ал.2 ЗППЦК вр. чл.62 ЗАНН, Софийска районна прокуратура /С./ не се възползва от изрично разяснената възможност “прокурор да участва в производството пред съда, ако намери това за необходимо”.

Софийски районен съд /СРС/, като взе предвид доводите в жалбата, с която е сезиран, съобрази становищата на представляващите по пълномощно дружеството жалбоподател и въззиваемата страна, изразени в хода и за нуждите на съдебното производство и обсъди събраните по делото доказателства и налични материали, преценени поотделно и в тяхната съвкупност, приема за безспорно установено от фактическа страна следното:

По делото няма спор, че към 2020година, а и във времето след това, съществувал, надлежно регистриран, правен субект - юридическо лице /търговско дружество/, с фирма/наименование “КЕПИТЪЛ КОНСЕПТ ЛИМИТЕД”, в правната форма на акционерно дружество /АД/, с ЕИК 200478388, развивало освен това дейност, поднадзорна на КФН, като вписано в регистъра, воден от КФН, на публичните дружества и други емитенти на ценни книжа, а във връзка с последното, относими към дейността на дружеството били разпоредбите на ЗППЦК, както на подзаконовите нормативни актове по прилагането му.

Не се спори също така, а и се установява, че тъкмо в съответствие с нормативните изисквания, приложими към дейността на дружеството, включително като поднадзорно на КФН лице, същото, при положение, че и изготвяло консолидиран годишен финансов отчет, дължало разкриване на регулирана информация, в т.ч. годишния си консолидиран финансов отчет за дейността, в определен срок, в определена форма, с определено съдържание и към определени адресати. В този контекст, за финансовата 2020година, “КЕПИТЪЛ КОНСЕПТ ЛИМИТЕД”АД, като дружество, вписано в регистъра, воден от КФН, на публичните дружества и други емитенти на ценни книжа, 3 изготвящо освен това консолидиран годишен финансов отчет, следвало да представи последния на КФН, както на обществеността, в срок до 120дни от завършването на финансовата година, съвпадащо с края на календарната 2020година /арг. чл.27,т.1 вр. §1,т.14 от Допълнителните разпоредби към Закон за счетоводството, обнародван ДВ брой 95 от 08 декември 2015година, в сила от 01 януари 2016година/, конкретно до 05 май 2021година, включително /според правилата за броене на сроковете, при положение, че 05 май 2021година - сряда, се явявал първи работен и присъствен ден след празничнопочивния 30 април 2021година, последният и поставил началото на поредица от празнично почивни дни във връзка с Великден през 2021година и Деня на труда и на международната работническа солидарност/, което освен това и конкретно по отношение на обществеността, следвало да бъде сторено чрез използвания от дружеството, в качеството на публично такова, за оповестяване на дължимата информация пред обществеността, интернет портал, достъпен на електронен адрес http://www.x3news.com.

В случая “КЕПИТЪЛ КОНСЕПТ ЛИМИТЕД”АД, в качеството на задължено лице, използвайки интернет портала, достъпен на електронен адрес http://www.x3news.com, с уведомление от 23 април 2021година информирало обществеността, че консолидиран годишен финансов отчет за 2020година, изготвен в съответствие с нормативните изисквания, ще й се предоставел след нормативния срок, но по твърдяни обективни причини, каквото уведомление дружеството отправило и към КФН, входирано с №10-05-1855 от 23 април 2021година, чрез електронния портал /e-Register/ на надзорния орган, на фона и на наличната при КФН информация, включително потвърдена с входирания с №10-05-378 от 29 януари 2021година, отново чрез електронния портал на надзорния орган, тримесечен отчет на публичното дружество, конкретно за четвъртото тримесечие на 2020година, че за финансовата 2020година и при завършването й, “КЕПИТЪЛ КОНСЕПТ ЛИМИТЕД”АД, в качеството на лице, вписано в регистъра, воден от КФН, на публичните дружества и други емитенти на ценни книжа, било задължено да изготви консолидиран финансов отчет.

Така описаните обстоятелства били констатирани в хода на регулярна проверка, реализирана от свидетел К. Д., заемаща длъжност главен експерт в Отдел“Надзор на публични дружества, емитенти на ценни книжа и дружества със специална инвестиционна цел“ в Дирекция“Надзор на 4 инвестиционна дейност“ на Управление“Надзор на инвестиционната дейност“ при КФН, съотв. и след отправена до представляващия по закон “КЕПИТЪЛ КОНСЕПТ ЛИМИТЕД”АД, се стигнало до образуване на настоящото административнонаказателно производство, като на 31 май 2021година, при положение, че и към тази дата, макар със закъснение, задължението продължавало да не е изпълнено, свидетел К. Д. - длъжностно лице при КФН, в т.ч. съобразно компетентността, дадена й със заповед №З-61 от 17 март 2021година на заместник-председател на КФН, ръководещ Управление”Надзор на инвестиционната дейност”, в присъствието на двама свои колеги, а и на лице, легитимирано с пълномощно по отношение на “КЕПИТЪЛ КОНСЕПТ ЛИМИТЕД”АД, съставила срещу дружеството акт №Р-06-463 за установяване на административно нарушение по чл.100н,ал.2 вр. ал.5 вр. ал.4 вр. чл.100т,ал.1,изр.първо,предл.второ вр. ал.3 ЗППЦК, деянието описано като изразило се в това, че на 06 май 2021година, в град София, “КЕПИТЪЛ КОНСЕПТ ЛИМИТЕД”АД, вписано в регистъра на публичните дружества и други емитенти на ценни книжа, воден от КФН, не е изпълнило задължението да представи на обществеността годишния консолидиран финансов отчет за дейността си и при приключването на финансовата 2020година, като отчетен период, в законоустановения срок - до 120дни от приключването на финансовата година, конкретно изтекъл на 05 май 2021година, при това с нормативно предвидено съдържание на отчета и по нормативно предвиден ред. Така съставен, актът бил предявен, подписан и препис от него бил връчен на легитимиралата се с пълномощно по отношение на санкционираното юридическо лице, участвала в процедурата по образуването на административнонаказателното производство, г-жа М. Б., на същата дата - 31 май 2021година. Преписът освен това бил приет без възражения, каквито не постъпили и в приложимия срок по чл.222,ал.2 ЗППЦК вр. чл.44,ал.1 ЗАНН, а въз основа на акта, при положение, че релевантното задължение и продължавало да не е изпълнено, на 01 ноември 2021година заместник-председател на КФН, ръководещ Управление”Надзор на инвестиционната дейност”, издал атакуваното наказателно постановление №Р-10-815, с което била ангажирана административнонаказателната отговорност на “КЕПИТЪЛ КОНСЕПТ ЛИМИТЕД”АД, с налагането на “имуществена санкция”, в размер 6 000лв., определена на основание чл.221а,ал.2,т.1,предл.първо вр. ал.1 ЗППЦК, за осъществен състав на 5 административно нарушение, описано от фактическа и от правна страна по идентичен начин в обстоятелствената част на постановлението и в акта за неговото установяване.

С оглед доводите, с които е обоснована защитната теза на жалбоподателя и за проверка на обстоятелствата, възприети в акта и в наказателното постановление, по делото в качеството на свидетел е разпитана актосъставителката К. Д., както са приобщени писмени материали - пълномощно, легитимиращо представлявалата “КЕПИТЪЛ КОНСЕПТ ЛИМИТЕД”АД в процедурата по съставянето на акта за установяване на административното нарушение, писмо-покана, адресирано до представляващия по закон “КЕПИТЪЛ КОНСЕПТ ЛИМИТЕД”АД, за явяване на представител за образуване на административнонаказателно производство, изх.№РГ-05-1488-8/20.05.2021г. по описа на КФН, ведно с материали, удостоверяващи получаването на поканата при адресата, номенклатура на КФН по отношение на водения от надзорния орган e-Register, разпечатки от електронен регистър /e-Register/ на КФН, конкретно във връзка с подадени от санкционираното лице документи, както самите документи - вх.№10-05-378 от 29 януари 2021година и вх.№10-05-1855 от 23 април 2021година, в последния случай документът, представляващ уведомление, приложен и с жалбата /лист 8 от делото/, разпечатка на хартиен носител от интернет портал, достъпен на електронен адрес http://www.x3news.com, копие на издадено срещу санкционираното лице на 16 декември 2019година наказателно постановление №Р-10-1006 от длъжностно лице при КФН, включително с отбелязана дата на влизане в сила, както заповед №З-61/17.03.2021г. на заместник-председател на КФН, ръководещ Управление”Надзор на инвестиционната дейност”, последната имаща отношение към установяване компетентността на актосъставителя, наред с които приложени в хода и за нуждите на съдебното производство - служебно направена справка от ТРРЮЛНЦ, за актуално, конкретно към 10 февруари 2023година /лист 43-45 от делото/, към 26 април 2023година /лист 57-59 от делото/ и към 14 юни 2023година /лист 65-70 от делото/, състояние на санкционираното юридическо лице, в последния случай включително с проследени промените, засягащи седалището и адреса на управление на “КЕПИТЪЛ КОНСЕПТ ЛИМИТЕД”АД, още представени с жалбата и наред с уведомление /лист 8 от делото/, индивидуален междинен финансов отчет и индивидуален междинен доклад за дейността на 6 дружеството жалбоподател към 30 юни 2021година /лист 9-15 от делото/ и междинен консолидиран финансов отчет и междинен консолидиран доклад за дейността на дружеството жалбоподател към 30 юни 2021година /лист 16 -38 от делото/, но и представени от процесуален представител по пълномощно на въззиваемата страна, извлечения от електронен регистър на КФН на публичните дружества и други емитенти на ценни книжа /лист 90-92 от делото/.