Решение № 53 от 13.05.2024, Окръжен съд - Русе

РЕШЕНИЕ

№ 53 гр. Русе, 13.05.2024 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

ОКРЪЖЕН СЪД – РУСЕ в публично при закрити врати заседание на двадесети февруари през две хиляди двадесет и четвърта година в следния състав:

Председател: Йордан Дамаскинов при участието на секретаря Маня Пейнова като разгледа докладваното от Йордан Дамаскинов Търговско дело № 20234500900119 по описа за 2023 година за да се произнесе, съобрази следното:

Производство по чл. 625 и следващи от Търговския закон.

„К. И Д.” ЕООД ЕИК *** гр. Русе, ***, представлявано от У. М.О.И. чрез адвокат И. Х. Г., служебен адрес гр. Русе, ***, предявява молба срещу „С.Г.“ ЕООД ЕИК ***, гр. Русе 7002, ***, представлявано от У. - К.С.А., на основание чл. 630, ал.1 от ТЗ да бъде постановено съдебно решение, с което да бъде обявена неплатежоспособността на „С.Г.“ ЕООД ЕИК *** с начална дата 26.01.2021 г., и да бъде открито производство по несъстоятелност за дружеството, или евентуално да бъде обявена свръхзадължеността на това дружество със същата начална дата, и производството по несъстоятелност да бъде открито на това основание.

„К. И Д.” ЕООД твърди, че за времето от 01.01.2021 г. до 31.01.2023г. е продал и доставил на „С.Г.“ ЕООД суровини и материали за производството на метални изделия и издал общо 35 фактури за всяка продажба на обща стойност 602320,02лв. без да получи плащания на дължимите му суми. В разглеждания период от „С.Г.“ ЕООД са постъпили две плащания по издадени фактури в общ размер на 2542.58 лв., извършени на 26.01.2021г., в 1 резултат на което към настоящия момент ответното дружество има неплатени, изискуеми парични задължения към „К. И Д.” ЕООД за закупени и доставени суровини и материали общо в размер на 599777,44 лв.

Към 31.01.2023г. и към датата на подаване на исковата молба паричните задължения на „С.Г.“ ЕООД към „К. И Д.” ЕООД са в още по-голям размер 719863.29лв., защото включват и заплатени суми по фактури, издадени на ответника от трети лица, които са в общ размер от 98085.85 лв., както и неизискуеми задължения за връщане на предоставени парични заеми, които са в общ размер от 22000.00 лв.

Ищецът твърди, че всички задължения на „С.Г.“ ЕООД са 2891748,45 лв., а отчетната стойност на цялото му имущество е 2574000.00 лв.

Имущественото не е достатъчно, за да покрие паричните му задължения, което води до свърхзадълженост по смисъла на чл. 742, ал.1 от ТЗ.

„С.Г.“ ЕООД с ЕИК ***, седалище адрес на управление гр. Русе - 7002, ***, представлявано от У. - К.С.А. чрез адвокат Д. Х., подава отговор на исковата молба, че искът е неоснователен. Твърди се невярно, че за всяка продажба и доставка на материали и за всяка продажба на готови изделия коректно били издавани фактури от всяко от дружествата, които са били отразявани в техните счетоводни записвания. Пропускат съществени факти, като например, че двете дружества ищец и ответник са регистрирани на един и същи адрес в град Русе; оперативния контрол и на двете дружества се е вършел от едни и същи лица посредством упълномощаване от законните представители. В случая лицата са А.Л.П.К. както и назначен в дружеството ответник до края на 2022 г. служител М.Ц.Ц.. Счетоводството и на двете дружества е водено едновременно от един и същи счетоводител Н. Р.Н..

Налице са отделни неверни счетоводни отразявания за минали периоди. Найсъщественият факт, който се пропуска, се състои в следното: на „входа“ и на „изхода“ на осъществяваната дейност от ответното дружество стои свързана икономически група от лица. Това са на практика дружества собствени и представлявани от М.И. - както дружеството ищец, така третото лице „Р.

2020“ СЛ дружество регистрирано в Испания под №ES39882675 и на последно място „Л.“ ЕООД ЕИК ***. Дружествата контролирани от г-н И. осигуряват доставки на суровини и в същото време произведената продукция от тези суровини се изкупува от негови дружества. Най-често и в най-големи 2 обеми продукция като клиент се явява едно от тези дружества, а именно третото лице „Р. 2020“ СЛ дружество регистрирано в Испания. Към 31.12.2022 г. ,както и към настоящия момент задълженията на дружеството „Р. 2020“ СЛ към ответното дружество са в размер на 2557711.62 лева.

Умишлено г-н И. не заплаща тези задължения към „С.Г.“ ЕООД, за да затрудни оперативната дейност. Налице е злоупотреба с права по смисъла на чл. 289 ТЗ. На 15.05.2023 г. „С.Г.“ ЕООД завел съдебно дело пред съда в Кралство Испания срещу дружеството „Р. 2020“ СЛ за сума в размер на 1307737,19 евро, като предвид дълга на „С.Г.“ ЕООД в размер на 561149,03 евро е направено искане за компенсация и респективно съдебната претенция се заключава в сумата - 746588,16 евро. Резултат от това действие на „С.Г.“ ЕООД по защита на правата му се явява и заведения иск в настоящото производство чрез едното от дружествата на г-н И.. Няма спор, че действително ищецът се явява кредитор на ответника, но при съобразяване на следните обстоятелства: не е налице спиране на плащанията. С всички други кредитори ответникът се разплаща и поддържа съвсем нормални търговски отношения. Прилага удостовеР.е от НАП, видно от което не са налице и публични задължения. Няма спиране на плащанията към дата 26.01.2021г. и това се вижда от обявения в ТРРЮЛНЦ годишен счетоводен отчет и в частност от Отчета за паричните потоци /част от ГФО - приложен към исковата молба/. В група А на същия отчет, а именно Парични потоци от основната дейност е видно, че дружеството-ответник е извършило плащания за над 2,5 милиона лева. „С.Г.“ ЕООД задържа плащанията единствено към икономически свързаната група от дружества на г-н И. именно поради неговото поведение, което представлява злоупотреба с право. Въпреки това и при такова задържане на плащанията е налице положителен баланс във вземанията и задълженията. Вземанията към тази група дружества към 31.12.2022 година са над 3,5 милиона лева от общо 3,81 млн. лева общо за дружеството. Ответникът твърди, че няма общо влошаване на финансовото състояние на предприятието, нито свръхзадълженост. Оспорва всички фактури, представени с исковата молба, за които се твърди, че са издадени от ищеца през 2023 година. Не са налице такива доставки както е посочено във фактурите и прилаганите към тях документи. Оспорва приложените към фактурите писмени доказателства „протоколи“ и „товарителници“ - същите са неавтентични, не отразяват реални доставки по продажба и транспорт на 3 материали до ответника. Документи са антидатирани. Ответникът оспорва и приложените с исковата молба три договора за заем и приложени към тях квитанции. Същите са неавтентични, не отразяват реално заемно правоотношение. Тези документи са антидатирани и създадени единствено за нуждите на процеса.

„Л.” ЕООД ЕИК ***, гр. Русе, ***, представлявано от У. М.О.И., чрез адвокат И. Х. Г., служебен адрес гр. Русе, ***, с молба от 6.06.2023г. на основание чл. 629, ал.4 от ТЗ се присъединява в производството по търговско дело № 20234500900119 по описа за 2023г. на Окръжен съд - Русе и да бъде постановено съдебно решение, с което да бъде обявена неплатежоспособността на „С.Г." ЕООД ЕИК *** гр. Русе ***, представлявано от У. - К.С.А., с начална дата 26.01.2021г., и съответно да бъде открито производство по несъстоятелност за дружеството, или евентуално да бъде обявена неговата свръхзадълженост със същата начална дата, и производството по несъстоятелност да бъде открито на това основание.

Присъединения кредитор посочва, че „С.Г.“ ЕООД има парични задължения в размер на 234561,85лв. за заплащане на цената на закупените суровини, материали и услуги за неговото производство, отразени в описаните в молбата 12 фактури. Наред с това „С.Г.“ ЕООД дължи връщане на заплатените от „Л.” ЕООД суми по фактури, издадени на ответника от трети лица, които са в общ размер от 682106.92 лв., както и все още неизискуеми задължения за връщане на предоставени парични заеми, които са в общ размер от 220187лв.

Съдът прецени събраните по делото доказателства и доводите на страните и прие следното:

Ответното дружество длъжник „С.Г.“ ЕООД *** гр. Русе, п.к. 7002, *** е с едноличен собственик на капитала от 200 лв. и управител К.С.А. поданик на Испания. Основен предмет на дейност е инженерни сервизи, дизайн и производство на прототипи, търговия с машини,

Ищецът първи кредитор „К. И Д.“ ЕООД ЕИК *** гр. Русе, п.к. 7002, ***, е с едноличен собственик на капитала от 300 лв. и управител М.О.И. поданик на Испания. Основен предмет на дейност е изкупуване, заготовка, промишлена преработка и реализация на вторични суровини след получаване 4 на лиценз; производство и търговия с изделия от черни и цветни метали.

Вторият ищец присъединен кредитор „Л.“ ЕООД ЕИК *** гр. Русе, п.к.

7000, ул. ***, е с едноличен собственик на капитала от 300 лв. и управител М.О.И. поданик на Испания. Основен предмет на дейност е изкупуване, заготовка, промишлена преработка и реализация на вторична суровини след получаване на лиценз, производство и търговия с изделия от черни и цветни метали.

„Р. 2020 С.Л. дан. ид. № В-39882675 е дружество регистрирано в Испания с капитал 3000 евро, предмет на дейност търговия на едро с метали и метални руди, едноличен управител М.О.И. – стр.225-236 – Интерактивна търговска информация от търговските регистри на Испания. „Р. 2020 С.Л. е закупило отливки от „С.Г.“ ЕООД и дължи на ответното дружество 7469588,16 евро след прихващане на насрещни задължения. „С.Г.“ ЕООД е подало на 15 май 2023г. пред испански съд първоначално искане за процедура за изискване на плащане срещу „Р. 2020“ С.Л на сумата 746588,16 евро – стр.

199-218. С Указ № 59/31.01.2024г. 2024г. Районен съд № 4 Доностия-Сан Себастиан, Испания, след подадено възражение от страна на „Р. 2020“С.Л. чрез съдебен представител С.К., е разпоределно производството да премине към обикновен иск по общия исков процес регистриран под № 184/2024 за сумата 746588,16 лв. дължими след прихващане от „Р. 2020“С.Л. към „С.Г.“ ЕООД.

Трите дружества – страни в настоящото производство кредитори „К. И Д.“ ЕООД и „Л.“ ЕООД и длъжник „С.Г.“ ЕООД са регистрирани на един и същ адрес на управление в гр. Русе. Кредиторите са еднолични дружества, на които собственика и У. са едно и също лице. Това лице управлява и неучастващото в настоящото производство испанско дружество „Р. 2020“ С.Л., с което длъжникът „С.Г.“ ЕООД има търговски отношения.

Счетоводствата на дружествата, участващи в настоящото съдебно производство, се водят от счетоводната къща „К. 1998“ ЕООД на Н. Р.Н..

Търговските отношения между дружествата са описани от свидетелката Д.И.Б. финансов мениджър в „Л.“ ЕООД, а преди е работила и в „К. И Д.“ ЕООД така: „Счетоводството го води Н. Н., адреса на счетоводната къща е и адреса на регистрация на трите фирми „***. Трите фирми работеха заедно преди да се натрупат тези огромни задължения. . . ,,С.Г.“ се води нещо като 5 подизпълнител на ,,Л.“, тъй като заедно с ,,К. И Д.‘‘ основно тяхната дейност е търговия, те получават поръчки от клиенти за изделия от нераждаема стомана, възлагат тези поръчки на ,,С.Г.“, те ги произвеждат, продават ги на ,,К. И Д.“ и ,,Л.“, а ,,Л.“ фактурират техните клиенти. Когато получат поръчка те получават аванс за тази поръчка и инвестират този аванс в закупуване на суровини и материали, които ги продават на ,,С.Г.“. ,,К. И Д.“ ставаше доставчик на основни суровини и материали - като скрап и общо взето всички материали, които са необходими за производство. Ние поръчваме скрап от съответен доставчик, организираме транспорт директно до склада на ,,С.Г.“, там тя се разтоварва с приемо-предавателен протокол, за което имаме всички необходими документи.“

От тези показания става ясно, че търговските отношения между дружествата – страни в настоящото производство се изразяват в следното: „К.

И Д.“ ЕООД и „Л.“ ЕООД осигуряват доставки на суровини (предимно отпадъчни метали) за „С.Г.“ ЕООД, „С.Г.“ ЕООД произвежда метални изделия и ги продава обратно на „К. И Д.“ ЕООД и „Л.“ ЕООД, също продава и директно на испанското дружество „Р. 2020“ С.Л., също управлявано от М.О.И.. На „входа“ и на „изхода“ на дружеството длъжник „С.Г.“ ЕООД стоят свързаните чрез един управител дружества на кредиторите „К. И Д.“ ЕООД и „Л.“ ЕООД и испанското дружество „Р. 2020“ С.Л.