Решение № 1476 от 29.11.2023, Софийски градски съд

РЕШЕНИЕ

№ 1476 гр. София, 29.11.2023 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД, ТО VI-5, в закрито заседание на двадесет и девети ноември през две хиляди двадесет и трета година в следния състав:

Председател: Цветанка Бенина като разгледа докладваното от Цветанка Бенина Търговско дело № 20231100901928 по описа за 2023 година

Производството е по реда на чл.25, ал. 4 ЗТР, вр. с Глава ХХI ГПК.

Образувано е по жалба на „К.М.“АД срещу отказ с рег. № 202310021426365/06.10.2023 г. на АВ – ТРРЮЛНЦ, постановен по заявление с входящ № 20231002142636/02.10.2023 г.

Жалбоподателят счита за неправилни дадените указания, поради неизпълнение на които е постановен отказът. В тази връзка сочи, че към момента на подаване на декларацията по чл. 63, ал. 4 ЗМИП не е била действаща актуалната редакция на разпоредбата. Поради това, към този момент по партидата на дружеството е заявено кои са действителните му собственици и е ясно качеството им на акционери, както и какви и колко са притежаваните от тях акции. Сочи се, че поредното указание, което е дадено на жалбоподателя е да представи извлечение от книгата на акционерите, заверена от представляващия, което твърди, че не кореспондира с нито едно от предходно дадените указания към заявлението. Излага доводи, че указанията на длъжностното лице по регистрацията са изпълнени. В тази връзка счита за неправилни дадените такива за представяне на декларация по чл. 63, ал. 4 ЗМИП в редакцията в сила от 14.07.2023 г., доколкото образец на такава още не е приет, като съгласно преходните и заключителни разпоредби към закона такъв следва да бъде приет от Министерски съвет в тримесечен срок от влизането на закона в сила.

Моли обжалваният отказ да бъде отменен, като бъдат дадени задължителни указания за вписване на обстоятелствата относно действителните собственици на дружеството.

Съдът, като взе предвид твърденията на жалбоподателя и събраните по делото доказателства, намира следното от фактическа и правна страна:

Видно от приложеното заявление образец Б вх.рег. № 20231002142636 за вписване на промени по партидата на „К.М.“АД, като действителни собственици на капитала са посочени лицата – Р.М., дата на раждане ****, Ф.У.М., дата на раждане **** и А.С., дата на раждане **** – всички с постоянен адрес в Израел, ведно с описание на вида и размера на притежаваните права - идентично и по отношение на трите лица: лице, което пряко или косвено притежава достатъчен процент от акциите, дяловете или правата на глас, включително посредством държане на акции на приносител.

1

Към заявлението са приложени: адвокатско пълномощно, нотариално заверено съгласие на физическото лице за контакт в случаите по чл. 63, ал. 4, т. 3 ЗМИП; декларация относно истинността на заявените за вписване обстоятелства и приемането на представените за обявяване актове; документ за внесена държавна такса.

Представено е Удостоверяване на подписа на Х.М., заверено с Апостил и изхождащо от нотариус А.Ш., с район на действие в Израел, Тел Авив. С нотариална заверка на подписа от 12.11.2021 г., поставена от нотариус В. Б. с район на действие СРС, е декларирано съответствието на документа с превода на български език.

Приложена е подписана от Х.М. декларация по чл. 63, ал. 4 ЗМИП, в която сочи, че действителни собственици на К.М. АД са Р.М., Ф.У.М. и А.С..

Приложена е Книга на акционерите на РБСФ АД.

Приложена е подписана от Р.Г.Р. декларация-съгласие с нотариална заверка на подписа от 25.09.2023 г. на основание чл. 63, ал. 4, т. 3 ЗМИП за вписването му в търговския регистър като физическо лице за контакт с „К.М.“АД, постоянно пребиваващо в Р България.

С Указания с рег. № 20231002142636-3/05.10.2023 г. са дадени такива в съответствие с изменение на чл. 63, ал. 4, т. 4 ЗМИП относно С неколкократно дадени указания от длъжностното лице по регистрацията са дадени указания за деклариране на вида и обема на притежаваните права от действителните собственици, съгласно изискванията на чл. 63, ал. 4, т. 4 ЗМИП и представяне документи, удостоверяващи декларираните данни.

В обяснителна записка в отговор по указанията е посочено, че приложената към заявлението декларация отговаря на всички изисквания на чл. 63, ал. 4, т. 1 ЗМИП, като е посочена съответната държава на пребиваване и лице за контакт на територията на Р България; посочен е и адресът на Ф.М. в приложената към заявлението декларация. В допълнително представена обяснителна записка е посочено, че в приложената декларация по чл. 64, ал. 3 ЗМИП са посочени лицата, които са мажоритарни собственици на капитала и акционери на „К.М.“АД.

Жалбата предмет на разглеждане в настоящото производство съдът намира за процесуално допустима, доколкото е подадена от активно легитимирано за това лице срещу акт подлежащ на съдебен контрол и в установения за това 7-дневен срок от уведомяването на лицето, по чието заявление е бил постановен отказът.

Разгледана по същество, жалбата се явява и неоснователна по следните съображения:

В разпоредбата на чл. 63, ал. 1 ЗМИП е предвидено задължението за вписване по партидите на юридическите лица в ТРРЮЛНЦ на данните съобразно 61, ал. 1 ЗМИП относно физическите лица, които са техни действителни собственици. В чл. 63, ал. 4 ЗМИП са конкретизирани данните подлежащи на вписване, като съответстват на предвидените такива за индивидуализиране на физическите лица, а именно – имена, гражданство, единен граждански номер, респ. дата на раждане, държава на пребиваване, в случай че е различна от Република България.

Същевременно в § 2, ал. 1 от ДР на ЗМИП е дадена дефиниция относно понятието „действителен собственик“, като такъв може да бъде физическо лице, което в крайна сметка притежава или контролира юридическо лице и което отговаря наймалко на следните условия: да притежава косвено или пряко поне 25 на сто или повече от акциите, дяловете или правата на глас в това юридическо лице, включително посредством държане на акции на приносител или посредством контрол чрез други 2 средства, с изключение на случаите на дружество, чийто акции се търгуват на регулиран пазар, което се подчинява на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността.

В случая, в заявлението и съответно обяснителните записки в изпълнение указанията на длъжностното лице по регистрацията, относно вида и размера на притежаваните права, придаващи качеството на лицата на действителни собственици, е посочено общо, че лицата притежават пряко или косвено достатъчен процент от акциите, което е в съответствие с предвиденото в разпоредбата на § 2, ал. 1, т. 1 от ДР на ЗМИП.

Според съдебния състав в случая индивидуализирането качеството на лицата, сочени като действителни собственици, не се явява достатъчно, за да бъде извършена преценка относно вписването им като такива по партидата на търговското дружество.

Основателни се явяват възраженията на жалбоподателя, че длъжностното лице по регистрацията не дължи проверка на така декларираните обстоятелства, както и преценка дали приложените в тази връзка доказателства действително ги удостоверяват. Формална проверка дължи обаче относно съответствието на декларираното с посоченото в нормата на § 2, ал. 1, т. 2 от ДР и ЗМИП, за да бъдат вписани лицата като действителни собственици. В разпоредбата са предвидени изрично изискванията, на които следва да отговарят лицата, за да бъдат възприети като действителни собственици на юридическото лице и в което при проверката си длъжностното лице по регистрацията следва да се увери, като достатъчно е съответните факти само да бъдат декларирани. Освен това, съгласно приложимата чл.

63, ал. 5 ЗМИП, необходимо е към декларацията по чл. 63, ал. 4 ЗМИП да бъдат приложени документи, удостоверяващи, че лицата сочени като действителни собственици отговарят на изискванията на § 2 от ДР на ЗМИП. В случая, въпреки дадените изрично указания в тази насока, не са представени доказателства, удостоверяващи легитимирането на лица като притежаващи съответния размер от акциите в дружеството /най-малко 25%/, по чиято партида се иска да бъде извършено вписването. Следва да се има предвид, че разпоредбата на чл. 63, ал. 4 ЗМИП в редакцията към момента на подаването на заявлението /ДВ. бр.60 от 14 Юли 2023г./ също изисква подаването на декларация по образец съобразно правилника, поради което намира доводите на жалбоподателя в този смисъл за неоснователни.

При това положение и доколкото заявителят не е посочил конкретно фактите, индивидуализиращи лицата като действителни собственици и съответно не е приложил необходимите документи за това, въпреки изрично дадените указания на заявителя, намира че вписване на така заявените обстоятелства не следва да бъде допуснато.

С оглед гореизложеното, съдът намира дадените указания от длъжностното лице 3 по регистрацията за съответни на изискванията на чл. 22, ал. 5, вр. чл. 21, т. 4 от ЗТРРЮЛНЦ, като с оглед неизпълнението им правилно е бил постановен отказ за вписване на заявените обстоятелства, който следва да бъде потвърден.

Така мотивиран, съдът

РЕШИ:

ПОТВЪРЖДАВА ОТКАЗ с рег. № 20231002142636-5/06.10.2023 г. на АВ – ТРРЮЛНЦ, постановен по заявление с входящ № 20231002142636/02.10.2023 г..

Решението подлежи на обжалване пред Софийския апелативен съд в едноседмичен срок от връчването му.

Съдия при Софийски градски съд: _______________________

4