Решение № 123 от 10.03.2022, Районен съд - Благоевград

Личните данни в текста са заличени.

МОТИВИ: неразделна част от Решение № 123/10.03.2022 година, постановено по НАХД № 199/2022 година, по описа на Районен съд – Благоевград.

Производството по делото е образувано по внесено предложение на Районна прокуратура – Благоевград, с което се иска обвиняемата В.В.М., родена на година в град Сандански, с адрес в гр.Сандански, ул.“Чудомир Кантарджиев“№20, българка, с българско гражданство, със средно-специално образование, технолог в „П. б“ООД, неосъждана, с ЕГН**********, да бъде освободена от наказателна отговорност с налагане на административно наказание по реда на чл. 78а от НК за това, че в качеството си на представител и управител на “Т.” ЕООД, ЕИК: , със седалище и адрес на управление: област Благоевград, общ. Сандански, гр. Сандански, ул. „Пере Тошев“ № 2, вх. А, след като на 30.11.2015 г. дружеството е изпаднало в неплатежоспособност по смисъла на чл. 608 от Търговския закон, според който неплатежоспособен е търговец, който не е в състояние да изпълни свое изискуемо парично задължение, породено от или отнасящо се до търговска сделка, включително нейната действителност, изпълнение, неизпълнение, прекратяване, унищожаване и разваляне, или последиците от прекратяването , или публичноправно задължение към държавата и общините, свързано с търговската му дейност, или задължение по частно държавно вземане, в 30дневен срок от спиране на плащанията по публичноправни и частноправни задължения в общ размер на главницата 132 498.42 лева /сто и тридесет и две хиляди четиристотин деветдесет и осем лева и 42 ст./, от които: 113 802.42 лева /сто и тринадесет хиляди осемстотин и два лева и 42 ст./ към Националната агенция по приходите (НАП), установени със Справкидекларации по ЗДДС за периода от м.02.2014 година до м.05.2015 година, Декларации обр. 6 за периода от м.02.2013 година до м.12.2015 година, 16 500.00 лева /шестнадесет хиляди и петстотин лева и 00 ст./ към Изпълнителна агенция „Главна Инспекция по труда“ - Дирекция Областна инспекция по труда – гр. Благоевград, установени с Наказателно постановление № 01/0103126/03.04.2013 година издадено от Директора на Д „ИТ“ – гр.

Благоевград, влязло в сила на 25.07.2013 годна; Наказателно постановление № 01/0103127/03.04.2013 година издадено от Директора на Д „ИТ“ – гр.

Благоевград, влязло в сила на 25.07.2013г.; Наказателно постановление № 01/0103128/03.04.2013 година издадено от Директора на Д „ИТ“ – гр.

Благоевград, влязло в сила на 25.07.2013г.; Наказателно постановление № 01/0103129/03.04.2013 година издадено от Директора на Д „ИТ“ – гр.

Благоевград, влязло в сила на 25.07.2013г.; Наказателно постановление № 01/0103130/03.04.2013 година издадено от Директора на Д „ИТ“ – гр.

Благоевград, влязло в сила на 01.11.2013 г.; Наказателно постановление № 01/0103500/02.12.2013 година издадено от Директора на Д „ИТ“ – гр.

Благоевград, влязло в сила на 12.12.2013г.; Наказателно постановление № 1

01/0103501/02.12.2013 година издадено от Директора на Д „ИТ“ – гр.

Благоевград, влязло в сила на 12.12.2013г.; Наказателно постановление № 01/0103502/02.12.2013 година издадено Директора на Д „ИТ“ – гр.

Благоевград, влязло в сила на 12.12.2013г.; Наказателно постановление № 01/0103551/31.05.2014 година издадено Директора на Д „ИТ“ – гр.

Благоевград, влязло в сила на 20.09.2014г.; Наказателно постановление № 01/0103552/31.05.2014 година издадено от Директора на Д „ИТ“ – гр.

Благоевград, влязло в сила на 20.09.2014г. и Наказателно постановление № 01/0103563/31.05.2014 година издадено от Директора на Д „ИТ“ – гр.

Благоевград, влязло в сила в 20.09.2014г. и частноправни задължения в общ размер на 2196.00 лева /две хиляди сто деветдесет и шест лева и 00 ст. / към „Б.“ ООД - гр. Петрич, за дължими суми по издадени фактури № 0000000043/19.02.2013г. и № 0000000044/26.02.2013г. от дружеството, съгласно Решение № 2357/15.10.2014 година на РС – гр. Сандански по гр. дело № 537/2014 година по описа на съда, влязло в сила на 15.10.2014 година, а именно до 29.12.2015 г. не е поискала от Окръжен съд - Благоевград да открие производство по несъстоятелност -престъпление по чл. 227б, ал. 2 във вр. с ал. 1 от НК.

В съдебно заседание обвиняемата явява се лично и се представлява от адвокат. Обвиняемата признава изцяло обстоятелствата и фактите, изложени в предложението на прокуратурата, не желае да се събират доказателства за установяване на тези факти. Процесуалният й представител пледира да й бъде наложено минимално наказание.

Районна прокуратура представител чрез прокурор А. поддържа внесеното предложение. Предлага на обвиняемата да бъде наложено предвиденото в закона минимално наказание.

Съдът, като прецени събраните по делото доказателства, намира за установено от фактическа страна следното:

Обвиняемата М. е едноличен собственик на капитала на „Т.“ ЕООД , със седалище и адрес на управление в гр. Сандански,. Управител на дружеството е била обв.В. В. М. Предметът на дейност на управляваното от обв.М. дружество, съгласно удостоверение изх.

№20190314153449/14.03.2019година на Агенция по вписванията бил най – разнообразен: изработка на шивашки и други изделия на ишлеме; изработка на шивашки и други изделия със собствени материали; Ушиване на дамски, мъжки и детски дрехи и бельо по поръчка; Продажба в страната и чужбина на текстилни изделия, дамска, мъжка и детска конфекция, спортни дрехи и пособия, както и др. нехранителни и хранителни стоки; Производство на селскостопанска продукция от растителен и животински произход с цел продажба в страната и чужбина в първоначален, преработен или обработен вид и множество други подробно изброени.

В РП- Благоевград е постъпило Уведомление на ТД НАП гр.София на осн.чл.205, ал.2 от НПК и във връзка с преписка, образувана срещу „Т.“ ЕООД със седалище в гр. с управител обвиняемата, като са били установени 2 факти и обстоятелства, в резултат на които е могло да се направи констатация, че дружеството се намира в трайна невъзможност да обслужва законоустановени плащания, като за това в предвидения срок, не е уведомен съответния окръжен съд по местонахождение на търговеца в съответствие с чл.626, ал.1 от ТЗ. Предвид така постъпилото уведомление е била извършена предварителна проверка, възложена от РП- Благоевград на Сектор „ПИП“ ОДМВР, след което е било образувано настоящето досъдебно производство.

Дружеството е било обслужвано счетоводно от св. Т., която не е запозната с финансовото състояние на дружеството. Във връзка с образуваното изпълнително дело № 1150002467/2015 г. е разпитана като свидетел П. Д., работеща в системата на ТДНАП офис Благоевград. Относно задълженията на процесното дружество, то за същите става ясно, че са установени със СД по ДДС, Декларации образец 6, ГДД по ЗКПО за 2013г.,2014г. и 2015година, 11бр.НП на ГИТ Благоевград, като главницата по тях е била в размер на 120 802,73лева, без установените имуществени санкции по ГИТ. За установените задължения на адреса на кореспонденция на дружеството в гр.Сандански тя е извършила две посещения за връчване на документи. С постановления №03-969/01.10.2015година и №С170001-0220049191/31.08.2017година е наложен запор на банкови сметки за лицензираните ТБ. Връчване на същите е осъществено по реда на чл.32 по ДОПК. Било извършено цялостно проучване за наличие на активи на дружеството, но не били открити движими и недвижими имущества на дружеството- длъжник с които да се прекратят задълженията, като са били извършени проверки в информационните системи на НАП и били изпратени запитвания до външни институции. Св.М. А. е управител на „Б.“ЕООД, като дружеството й се занимавало с шивашка дейност, но от 2018година дружеството не развива дейност, поради неплащане от страна на фирми, с които дружеството развивало дейност, като едно от дружествата е било и процесното дружество с управител обв.Малкова. В тази връзка е било образувано гражданско дело №537/2014година, по описа на РС гр.Сандански, като съгласно решение №2357/2014година, „Т.“ЕООД, представлявано от обв.Малакова е следвало да заплати на „Б.“ООД сумата от 2 196лева, представляваща главница за незаплатено възнаграждение за ушити дрехи на ишлеме по фактура №43/19.02.2013година и фактура №44/26.02.2013година.

Към датата на изпадането на дружеството в неплатежоспособност, а именно 30.11.2015година са възникнали задължения на „Т.“ЕООД с

ЕИК202395174 със седалище и адрес на управление в гр.Сандански, представлявано от обв.М. п о публичноправни и частноправни задължения в общ размер на главницата 132 498.42 лева /сто и тридесет и две хиляди четиристотин деветдесет и осем лева и 42 ст./, от които: 113 802.42 лева /сто и тринадесет хиляди осемстотин и два лева и 42 ст./ към Националната агенция по приходите, установени със Справки-декларации по ЗДДС за периода от м.02.2014 година до м.05.2015 година , Декларации обр. 6 за периода от м.02.2013 година до м.12.2015 година; 16 500.00 лева 3

/шестнадесет хиляди и петстотин лева и 00 ст./ към Изпълнителна агенция „Главна Инспекция по труда“ - Дирекция Областна инспекция по труда – гр. Благоевград, установени с Наказателни постановления както следва:

Наказателно постановление № 01/0103126/03.04.2013 година, издадено от Директора на Д „ИТ“ – гр. Благоевград, влязло в сила на 25.07.2013 годна;

Наказателно постановление № 01/0103127/03.04.2013 година, издадено от Директора на Д „ИТ“ – гр. Благоевград, влязло в сила на 25.07.2013г.;

Наказателно постановление № 01/0103128/03.04.2013 година, издадено от Директора на Д „ИТ“ – гр. Благоевград, влязло в сила на 25.07.2013г.;

Наказателно постановление № 01/0103129/03.04.2013 година, издадено от Директора на Д „ИТ“ – гр. Благоевград, влязло в сила на 25.07.2013г.;

Наказателно постановление № 01/0103130/03.04.2013 година, издадено от Директора на Д „ИТ“ – гр. Благоевград, влязло в сила на 01.11.2013 г.;

Наказателно постановление № 01/0103500/02.12.2013 година, издадено от Директора на Д „ИТ“ – гр. Благоевград, влязло в сила на 12.12.2013г.;

Наказателно постановление № 01/0103501/02.12.2013 година, издадено от Директора на Д „ИТ“ – гр. Благоевград, влязло в сила на 12.12.2013г.;

Наказателно постановление № 01/0103502/02.12.2013 година, издадено от Директора на Д „ИТ“ – гр. Благоевград, влязло в сила на 12.12.2013г.;

Наказателно постановление № 01/0103551/31.05.2014 година, издадено Директора на Д „ИТ“ – гр. Благоевград, влязло в сила на 20.09.2014г.;

Наказателно постановление № 01/0103552/31.05.2014 година издадено от Директора на Д „ИТ“ – гр. Благоевград, влязло в сила на 20.09.2014г. и Наказателно постановление № 01/0103563/31.05.2014 година издадено от Директора на Д „ИТ“ – гр. Благоевград, влязло в сила в 20.09.2014г.

Установени са и частноправни задължения в общ размер на 2196.00 лева /две хиляди сто деветдесет и шест лева и 00 ст. / към „Б.“ ООД - гр. Петрич, за дължими суми по издадени фактури № 0000000043/19.02.2013г. и № 0000000044/26.02.2013г. от дружеството, съгласно

Решение

№

2357/15.10.2014 година на РС – гр. Сандански по гр. дело № 537/2014 година по описа на съда, влязло в сила на 15.10.2014 година.

Относно установяване на финансово-икономическото състояние на дружеството е била назначена и изготвена съдебно- икономическа експертиза и становища, като видно от експертизата се установява, че са установени изискуемите и ликвидни задължения на „Т.“ ЕООД, управлявано от обв.М. както следва: Установените и изискуеми задължения на дружеството по публични задължения изискуеми и ликвидни към ТД на НАП София , офис Благоевград ,са установени с Декларация образец 6 за периода от м. 02.2013 година до м.12.2015 година; СД по ЗДДС за периода от м.02.2014година до м.05.2015 година;

Установените и изискуми задължения на дружеството по публични задължения изискуеми и ликвидни към ТД на НАП София, офис Благоевград са установени с Декларация образец 6 за периода от м.02.2013година до м.12.2015година; СД по ЗДДС за периода от м.02.2014година до 4 м.05.2015година. Установените и изискуеми публични задължения на „Т.“ЕООД са дължими към държавата в лицето на Изпълнителна агенция „ Главна инспекция по труда „ - Дирекция Областна инспекция по труда – Благоевград са установени с : Издадено Наказателно постановление № 01/0103126/03.04.2013 година с наложена имуществена санкция – 1500.00 лева, влязло в сила на 25.07.2013 годна;Издадено Наказателно постановление № 01/0103127/03.04.2013 година с наложена имуществена санкция – 1500.00 лева,влязло в сила на 25.07.2013г.;Издадено Наказателно постановление № 01/0103128/03.04.2013 година с наложена имуществена санкция – 1500.00 лева, влязло в сила на 25.07.2013г.;Издадено Наказателно постановление № 01/0103129/03.04.2013 година с наложена имуществена санкция – 1500.00 лева, влязло в сила на 25.07.2013г.; Издадено Наказателно постановление № 01/0103130/03.04.2013 година с наложена имуществена санкция – 1500.00 лева, влязло в сила на 01.11.2013 г.;Издадено Наказателно постановление № 01/0103500/02.12.2013 година с наложена имуществена санкция – 1500.00 лева, влязло в сила на 12.12.2013г.; Издадено Наказателно постановление № 01/0103501/02.12.2013 година с наложена имуществена санкция – 1500.00 лева, влязло в сила на 31.05.2014г.;Издадено Наказателно постановление № 01/0103502/02.12.2013 година с наложена имуществена санкция – 1500.00 лева, влязло в сила на 20.09.2014г.; Издадено Наказателно постановление № 01/0103551/31.05.2014 година с наложена имуществена санкция – 1500.00 лева, влязло в сила на 20.09.2014г.;Издадено Наказателно постановление № 01/0103552/31.05.2014 година с наложена имуществена санкция – 1500.00 лева, влязло в сила на 20.09.2014г.;Издадено Наказателно постановление № 01/0103563/31.05.2014 година с наложена имуществена санкция – 1500.00 лева, влязло в сила в 20.09.2014година; Установено задължение на „Т.„ ЕООД за дължими суми по издадени фактури от дружество „ Б. „ ООД с издадено Решение 2357/15.10.2014 година на РС – гр.Сандански по образувано гр.дело № 537/2014 година , влязло в сила на 15.10.2014 година.