Протокол № 553 от 20.09.2024, Окръжен съд - Пазарджик

ПРОТОКОЛ

№ 553 гр. Пазарджик, 20.09.2024 г.

ОКРЪЖЕН СЪД – ПАЗАРДЖИК в публично заседание на двадесети септември през две хиляди двадесет и четвърта година в следния състав:

Председател: К. Ст. Комсалов

Съдебни

ВАСИЛ Б. КОЦЕВ заседатели: СОНЯ ХР. ГЪРКОВА при участието на секретаря Нели Ив. Въгларова и прокурора Г. Хр. К.

Сложи за разглеждане докладваното от К. Ст. Комсалов Наказателно дело от общ характер № 20235200201083 по описа за 2023 година.

На именното повикване в 10:00 часа се явиха:

Подсъдимата З. С. К. - редовно призована, се явява лично. Не се явява защитникът й Л. Л. – уведомен чрез подс. К..

ПОДС. К.: Упълномощила съм адв. Н. П. да ме представлява за днешното съдебно заседание, за което представям пълномощно.

Подсъдимият К. А. К., редовно призован, се явява. Явява се защитникът му адв. Н. П. – редовно упълномощена отпреди.

Не се явява юрисконсулт И. В. – представител на гражданския ищец ТД на НАП – П., офис Пазарджик -уведомена в предходното съдебно заседание.

Явява се свидетелят А. З. Т..

ПРОКУРОР: Моля да не се даде ход на делото.

АДВ. П.: Да се даде ход на делото.

ПОДС. К.: Да се даде ход на делото.

ПОДС. К.: Да се даде ход на делото.

Съдът счита, че няма процесуална пречка за даване ход на делото, поради което

ОПРЕДЕЛИ:

ДАВА ХОД НА ДЕЛОТО

Сне се самоличността на свидетеля, както следва:

А. З. Т. – родена на ******** г., на ** години, българка, бълг.

1 гражданка, разведена, неосъждана, с висше образование, пенсионер, живуща във В., ЕГН **********, без родство с подсъдимите.

На свидетеля се разясниха правата по чл. 119-122 от НПК и отговорността по чл. 290, ал. 1 от НК.

Пристъпи се към разпит на свидетеля А. Т..

СВИД. Т.: Не познавам подсъдимите, които са в залата. Преди да се пенсионирам, работех като счетоводител. Имах счетоводна кантора в гр. П. – Счетоводна къща „Д.“ се казваше. Спрях да работя през 2015 година. През 2011 година работех като счетоводител. Спомням си фирма с наименование „Ай Ди Трейдинг“. Тази фирма беше образувана през 2008 г. и 3 години беше на счетоводство при нас – някъде от октомври или ноември 2008 година беше регистрирана и 2009-2010 година приключи дейност с нас, и може би тогава се продаде. Първият управител беше И. Д. – с него имахме договор и негов представител беше Б. Ж., с когото работехме. Ж. беше пълномощник – представител на И. Д.. През цялото време това пълномощно действаше, не е било отменяно. Моят спомен е, че съм работила само с Б., с никой друг. Не мога да кажа, дали през 2011 година е продължавал да работи с фирмата Б. Ж..

Не си спомням, дали фирмата е сменила управителя си през 2011 година. До 2010 година сме работили с тях и приключихме. За периода 2008-2009-2010 година баланси, отчети и абсолютно всичко, което сме предавали, и годишното приключване, са подписани от мен лично. Справки-декларации по ЗДДС се подаваха по електронен път с подписа на И. Д.. Това беше до края на 2010 година, докогато сме водили счетоводството на фирмата. Поне това е моят спомен за тази фирма. Годишни данъчни декларации (ГДД) за 2008, 2009 и 2010 година съм подавала аз. Не ми е известно, дали е подавана ГДД за 2011 година. За това време, когато обслужвахме фирмата, единственият ми спомен е, че бяха направили голям тенискорт в С. и имаха склад в „И.“ с митнически декларации от Китай – внос. Това сме работили за този период – това помня.

Не мога да кажа, дали фирмата е продължила да работи през 2011 година.

Щом сме приключили дейност, не се интересувам. Когато работехме с „Ай Ди Трейдинг“, единствено и само Б. Ж. носеше всички документи, вкл. и фактури, и контактувахме само с него. Електронният подпис на И. Д. беше предоставен при нас само, когато изпращахме справките-декларации по ЗДДС в НАП. Ж. ни даваше тогава подписа или И. го е донесъл – един от двамата - и стоеше при нас подписът, но ние го използвахме само за ДДС-то. ГДД я изпращахме от наше име с нашия електронен подпис – счетоводните кантори по това време можехме да изпращаме на другите фирми, които обслужваме по договор годишното приключване.

Не мога да кажа, дали съм търсена от НАП за насрещни проверки от НАП във връзка с „Ай Ди Трейдинг“, за да дам информация за „Ай Ди Трейдинг“, тъй като се правеха много проверки на други фирми. „Ай Ди Трейдинг“ нямаше фактури от България – може да е имало, но малко, повечето бяха от внос. Естествено, че имаше продажби от „Ай Ди Трейдинг“ за други фирми и те си носеха фактурите при нас. Мисля, че фактурите бяха на компютър – те си ги правеха на място. Фирмата „Ай Ди Трейдинг“ е имала печат и касов апарат.

2

При нас на „Ай Ди Трейдинг“ идваха само документите за обработка, за счетоводно обслужване. Печатът и касовият апарат не са били при нас. Не знам при кого са били.

Не помня, дали е имало авансови плащания и доплащания по определени сделки към края на месеца, за да се оформи покупката или продажбата за целия месец, като практика, касаещи „Ай Ди Трейдинг“.

Никой, освен Б. Ж., не е идвал при нас да носи документи, вкл. и фактури. Възнаграждението ни като счетоводна къща се плащаше по банков път. Не си спомням последно кога ми е платила фирмата, но знам, че няма дългове към нас.

За 2011 година нямам никаква информация, каква е била дейността на фирмата.

Това, което си спомням като работници на фирмата – спомням си лице на име М., фамилията й не помня, която е била като оперативен работник във фирмата, но подробности не помня. Тя беше на трудов договор. По мое време не помня да е била освобождавана М. – спомням си, че тя работеше там.

Тези стоки, които идваха от Китай, бяха в склад на фирмата по договор в „И.“, а пък тенискортът, който правеха, материалният актив беше всичко, което се изграждаше. Материалният актив беше вложен в изграждането му.

Не си спомням да съм правила искане за възстановяване на ДДС във връзка с изграждане на тенискорта.

Не помня, дали „Ай Ди Трейдинг“ остана със задължение към НАП, когато приключвахме дейността.

Не мога да си спомня, дали през периода, когато работехме с „Ай Ди Трейдинг“, е правена ревизия от НАП на фирмата, но може да е имало. Ако е имало ревизия, никакви задължения не е имала „Ай Ди Трейдинг“ към НАП.

АДВ. П. (въпрос): Дали към някакъв момент, фактурите, които са Ви носени като издадени от „Ай Ди Трейдинг“, да са били с нещо нередовни като реквизити, както изисква Закона за счетоводството, и да се е налагало Вие нещо да уточнявате с издателя на фактурите, и дали сте ги уточнявали с М. или с Б. Ж.? Става въпрос за фактури, издадени от „Ай Ди Трейдинг“.

ПРОКУРОР: Възразявам свидетелката да отговори на въпроса, дали фактурите, издадени от фирмата, на нея са й се виждали фалшиви. Свидетелят дава показания пред съда за обективни факти – така, както ги е възприел, а субективните й възприятия – дали са фалшиви или не - не могат да бъдат предмет на разпит. Не възразявам да отговори свидетелката, дали е уточнявала нещо с М. или Б. допълнително.

Съдът

ОПРЕДЕЛИ:

ПОСТАНОВЯВА свидетелката да отговори на въпроса на защитата.

СВИД. Т.: Не е имало случаи, когато фактурите не са съдържали всички реквизити и не е имало уточняване с М. или Б..

3

Всеки месец уведомявахме Б. за резултатите от ДДС – дали трябва да внесат ДДС или нещо трябва да им се връща. А в края на годината отново същото се случваше, но на всяко тримесечие те получаваха от нас баланс и отчети за изтеклото тримесечие и следяха всичко, което се случва – счетоводно как стоят нещата. Когато Б. е идвал при нас, е получавал баланс и отчет за изтеклото тримесечие на ръка на хартиен носител. За работници на фирмата помня само М. – други не си спомням.

Не съм ходила на място в склада в „И.“. Знам за него от договора за наем.

ПОДС. К. (въпрос): Счетоводството на „Ай Ди Трейдинг“ е продължило и в периода 2011-2012 година. Подавани са с електронен подпис справки-декларации за 2011-2012 г. Свидетелката да каже, дали знае от кого са подавани?

ПРОКУРОР: Възразявам срещу въпроса на подсъдимия, тъй като настоящата свидетелка многократно каза, че е приключила отношения с „Ай Ди Трейдинг“ през 2010 година и не знае какво се случва нататък във времето.

Съдът

ОПРЕДЕЛИ:

ПОСТАНОВЯВА свидетелката да отговори на въпроса, ако знае.

СВИД. Т.: Не знам кой е подавал справки-декларации през 2011-2012 година и дали са подавани въобще.

Свидетелят се освободи от залата със съгласието на страните.

ПРОКУРОР: Към момента нямам искания.

АДВ. П.: Нямам други искания към настоящия момент.

Съдът счита, че следва да бъде отложено делото за събиране на доказателства, поради което

ОПРЕДЕЛИ: