Решение № 236 от 05.11.2025, Районен съд - Елин Пелин

РЕШЕНИЕ

№ 236 гр. Елин Пелин, 05.11.2025 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

РАЙОНЕН СЪД – ЕЛИН ПЕЛИН, IV СЪСТАВ ГРАЖДАНСКИ

ДЕЛА, в публично заседание на осми юли през две хиляди двадесет и пета година в следния състав:

Председател: Петко Р. Г. при участието на секретаря Даниела Г. Йорданова като разгледа докладваното от Петко Р. Г. Гражданско дело №

20241820100780 по описа за 2024 година

Предявени са обективно съединени искове с правно основание чл. 79, ал. 1 ЗЗД и чл. 86 ЗЗД.

Делото е образувано по искова молба на „М.Р.“ ООД, ЕИК , със седалище и адрес на управление: гр. С., п.к. , район С., кв. Р., ул. „В. А.“ № , ет. , ап. , представлявано от управителя Г. К. П., срещу „Р. К.“ ЕООД, ЕИК , със седалище и адрес на управление: обл. С., общ. Е. П., гр. Е. П. , пл. „О. п.“, офис , представлявано от управителя Й. Д. Г., с която се иска осъждане на ответника да заплати сумата от: 5113,80 лв. (пет хиляди сто и тринадесет лева и осемдесет стотинки) - главница, формирана от частично непогасена сума по фактура с № 0000001003 от 15.08.2023 г., ведно със законната лихва от 24.06.2024 г. (дата на подаване на исковата молба в деловодството на съда) до окончателното и изплащане; 5190,78 лв. (пет хиляди сто и деветдесе лева и седемдесет и осем стотинки) - главница, формирана от частично непогасена сума по фактура с № 0000001013 от 08.09.2023 г., ведно със законната лихва от 09.08.2024 г. (дата на извършено частично погасяване) до окончателното и изплащане; 2948,60 лв. (две хиляди деветстотин четиридесет и осем лева и шестдесет стотинки) - главница, формирана от частично непогасена сума по фактура с № 0000001025 от 27.09.2023 г., ведно със законната лихва от 09.08.2024 г. (дата на извършено частично погасяване) до окончателното и изплащане; 691,16 лв. (шестстотин деветдесет и един лева и шестнадесет стотинки) законна лихва за забава върху непогасената сума по фактура с № 0000001003 от 15.08.2023 г. за периода от 16.08.2023 г. до 09.08.2024 г. Твърди се, че на 01.03.2023 г. страните по настоящото производство са сключили рамков договор по закона за управление на отпадъците с предмет - продажба/предаване за рециклиране на отпадъци от 1 пластмаси с код 19 12 04 съгласно Наредба № 2 / 23.07.2014 г. за класификацията на отпадъците - т. 1 от договора. Цената се определя допълнително между страните чрез договаряне - т. 2 от договора. Плащането на цената е договорено да се извършва с платежно нареждане след получаване на фактура от продавача за продаденото количество - т. 3 от договора. Приемането на стоката по качество и количество се извършва в склада на продавача - т. 4 от договора. Срокът на действие на договора е 1 година и се продължава за нов едногодишен срок, ако страните продължат да изпълняват клаузите му след изтичане на първоначално определения срок - т. 6 от договора. На 15.08.2023 г. ищецът е доставил на ответника отпадък от пластмаса с код 191204, количество 29,620 тона при единична цена от 250,00 лв. на тон и обща стойност в размер на 7405,00 лв. без ДДС (на основание чл. 163а, ал. 2 от ЗДДС). За дължимата от купувача сума е издадена фактура с № 0000001003 от 15.08.2023 г., като предаването на стоките от ищеца на ответника е удостоверено с приемопредавателен протокол от 15.08.2023 г. По така формираното задължение длъжникът е извършил частично плащане на 23.11.2023 г. в размер на 2291,20 лв., което плащане е прието от ищеца и съответно е погасена част от дължимата за доставката сума. Непогасеният остатък е в размер на 5113,80 лв., което формира първият иск за главница. На 08.09.2023 г. ищецът е доставил на ответника отпадък от пластмаса с код 191204, количество 28,800 тона при единична цена от 230,00 лв. на тон и обща стойност в размер на 6 624,00 лв. без ДДС (на основание чл. 163а, ал. 2 от ЗДДС). За дължимата от купувача сума е издадена фактура с № 0000001013 от 08.09.2023 г., като предаването на стоките от ищеца на ответника е удостоверено с приемо-предавателен протокол от 08.09.2023 г. На 27.09.2023 г. ищецът е доставил на ответника отпадък от пластмаса с код 191204, количество 12,820 тона при единична цена от 230,00 лв. на тон и обща стойност в размер на 2 948,60 лв. без ДДС (на основание чл. 163 а, ал. 2 от ЗДДС). За дължимата от купувача сума е издадена фактура с № 0000001025 от 27.09.2023 г., в която е посочен падеж на плащането на задължението на 12.10.2023 г. Предаването на стоките от ищеца на длъжника е удостоверено с приемопредавателен протокол от 27.09.2023 г.

В срока по чл. 131, ал. 1 ГПК ответникът не е подал писмен отговор.

В съдебно заседание ищецът чрез процесуалния си представител адв. Ц. поддържа исковете и моли за уважаването им. Сочи, че по делото е спорен въпросът по какъв ред следва да се погасят задълженията с платената на 09.08.2024 г. сума от ответника. Твърди, че погасяването следва да извърши по реда – разноски, лихви и накрая главница.

В съдебно заседание ответникът чрез процесуалния си представител адв. Г. оспорва исковете.

Съдът, като прецени събраните доказателства, приема за установено от фактическа страна следното:

Не спори, че между ищецът „М. Р.“ ООД като продавач и ответникът „Р. К.“ ЕООД като купувач на 01.03.2023 г. е сключен договор по Закона за управление на отпадъците с предмет продажба/предаване за рециклиране на отпадъци от пластмаси с код 19 12 04 съгласно Наредба № 2 / 23.07.2014 г. за класификацията на отпадъците.

2

Установява се приемо-предавателен протокол от 15.08.2023 г., че на тази дата е доставен на ответника отпадък от пластмаса с код 191204 с количество 29,620 тона.

Установява се от фактура № 0000001003 от 15.08.2023 г., че същата е издадена за сумата от 7405 лв. без ДДС за отпадък от пластмаса с код 191204, количество 29,620 тона при единична цена от 250 лв. на тон.

Установява се приемо-предавателен протокол от 08.09.2023 г., че на тази дата е доставен на ответника отпадък от пластмаса с код 191204 с количество 28,800 тона.

Установява се от фактура № 0000001003 от 08.09.2023 г., че същата е издадена за сумата от 6624 лв. без ДДС за отпадък от пластмаса с код 191204, количество 28,800 тона при единична цена от 250 лв. на тон.

Установява се приемо-предавателен протокол от 27.09.2023 г., че на тази дата е доставен на ответника отпадък от пластмаса с код 191204 с количество 12,820 тона.

Установява се от фактура № 0000001025 от 27.09.2023 г., че същата е издадена за сумата от 2948 лв. без ДДС за отпадък от пластмаса с код 191204, количество 12,820 тона при единична цена от 250 лв. на тон.

Ищецът заявява, че не оспорва и приема извършеното от трето лице И. Е. Г. плащане на 09.08.2024 г. в размер от 9572,60 лева с посочено основание „по фактури № 1013, 1025“, за което по делото не са представени писмени доказателства.

Видно е заключението на съдебно-счетоводната експертиза на вещото лице Р. К. С., прието и неоспорено от страните, което съдът кредитира в следните части: Процесните фактури с № 0000001003 от 15.08.2023 г.. № 0000001013 от 08.09.2023 г. и № 0000001025 от 27.09.2023 г. са надлежно осчетоводени в счетоводните регистри на ответника „Р. К.“ ЕООД като задължение съгласно счетоводното законодателство. Издадени са протоколи на основание чл. 117, ал. 2 от ЗДДС, начислен е дължимия данък. Протоколите са включени в дневниците по ЗДДС и Справки - декларации по ЗДДС. Процесните фактури са надлежно осчетоводени в счетоводните регистри на ответното дружеството по дебита на сметка 302/2 „Материали“, ан. „Отпадъци от пластмаса“ в кореспонденция с кредита на сметка 401 Доставчици.

Издадени са протоколи на основание чл. 117, ал. 2 от ЗДДС. Покупната (доставната) цена на материалите се отчита като разход при тяхната следваща препродажба. Ответното дружество е продало закупения материал - „Отпадък от пластмаса“. Покупната цена е отчетена като разход при определяне на финансовия резултат на „Р. К.“ ЕООД. Има извършени плащания по банков път от ответника към ищеца, с които са погасявани задължения по процесиите фактури в общ размер на 11863,80 лв (единадесет хиляди осемстотин шестдесет и три лева и осемдесет стотинки), както следва: 23.11.2023 г. - 2 291.20 лева - Банково бордеро с реф. № FT23327889880650 от системата на „ОББ“ АД с основание на плащането „ф-ра 999 крайно плащане, ф-ра 1003 част. Плащане“; 09.08.2024 г.

- 9 572.60 лв. Банково бордеро от системата на „ОББ" АД с основание на плащането „ф-ри 1013,1025“. Банково бордеро с реф. № FT23327889880650 от 23.11 2023 г е в размер на 5000 лв., като плащането по фактура № 0000001013 от 15.08.2023 г е в размер на 2291,20 лева.

3

Общият размер на дължимата главница от ответника, по процесните фактури на подаване на исковата молба в съда 24.06.2024 г . е 14686,40 лева. Лихвата за забава, изчислена от момента на настъпване на падежа на всяка една фактура до 24.06.2024 г. възлиза в общ размер на 1685,53 лева, от които: 682,65 лева, лихва за забава от падежа на фактура № 0000001013/15.08.2023 г. до 24.06.2024 г.; 719,25 лева, лихва за забава от падежа на фактура № 0000001013/08.09.2023 г. до 24.06.2024 г.; 283,63 лева, лихва за забава от падежа на фактура № 0000001025/27.09.2023 г. до 24.06.2024 г. Общият размер на задължението на ответника (главница и законна лихва за забава) по процесиите фактури към 09.08.2024 г.

(преди извършеното плащане на сумата в размер на 9572,60 лв.) възлиза на 16628,16 лв.

(14686,40 лева главница и 1941,76 лева лихви до 09.08.2024 г.). С платената сума на 09.08.2024 г. в размер на 9572,60 лв. в ищцовото дружество са погасени задължения, както следва:

1.

Разноски

6 949,73

2.

По фактура № 0000001013/08.09.2023 г., в т.ч.

2.1.

Главница по фактура

2.2.

Законна лихва за забава (09.09.2023 г. - 08.08.2024 г.)

3.

По фактура № 0000001025/27.09.2023 г., в т.ч.

3.1.

Законна лихва за забава (27.09.2023 г. - 08.08.2024 г.)

2 270,55

1 433,22

837,33

352,32

352,32

Общият размер на дължимата главница от ответника по фактурите, предмет на съдебния спор, съгласно извършеното погасяване на задълженията според ищцовото дружество възлиза на 13253,18 лв.

Съдът не кредитира становището на вещото лице за приложение на чл. 76, ал. 1 ЗЗД, според което със сумата 9572,60 лв. следва да се погасят задълженията за главници по фактура 1013/08.09.2023 г. - 6624,00 лв и фактура 1013/08.09.2023 г. - 2 948,60 лв., след което задължението на ответника (главница и законна лихва за забава) към 09.08.2024 г. възлиза в общ размер на 7055.56 лева – по фактура № 0000001013/15.08.2023 г. 5113,80 лева главница и 771,87 лева лихва; по фактура № 0000001013/08.09.2023 г. 834,82 лихва; по фактура № 0000001025/27.09.2023 г. 335,07 лихва. В тази част заключението на вещото лице не взема предвид разпоредбата на чл. 76, ал. 2 ЗЗД и Тълкувателно решение № 3 от 27.03.2019 г. на ВКС по тълк. д. № 3/2017 г., ОСГТК.

При така описаната фактическа обстановка, съдът стигна до следните правни изводи:

Между страните е възникнала облигационна връзка с източник договор за търговска продажба - по аргумент от чл. 318, ал. 1 във вр. с чл. 286, ал. 1 от ТЗ. Предвид неформалния и консенсуален характер на договора, същият следва да се счита сключен, ако продавачът е предал стоката, предмет на сделката, а купувачът я е приел /Решение № 2258- 1995 г. на V г. о./. Съгласно чл. 327, ал. 1 ТЗ купувачът е длъжен да заплати цената при предаване на стоката или на документите, които му дават право да я получи, освен ако е уговорено друго.

Ищецът - продавач е изпълнил задължението си за предаване на отпадъци от пластмаса, 4 което се установява по безспорен начин от представените приемо-предавателни протоколи 15.08.2023 г., 08.09.2023 г. и 27.09.2023 г., издадените от ищеца фактури, вписването им в дневниците за продажби и покупки на продавача и купувача, отразяването на стойността й в справките-декларации по ЗДДС и ползването на данъчен кредит във връзка с тях, както и от извършените частични плащания по тях. Фактурата може да се приеме като доказателство за сключен договор за търговска продажба на движими вещи, ако отразява съществените елементи от съдържанието на сделката - вид на закупената стока, стойност, начин на плащане, имена на купувача и продавача, респ. на техните представители, време и място на сключване на продажбата. Дори фактурата да не съдържа всички предвидени в Закона за счетоводство реквизити и да е оспорена в процеса, съдът е длъжен да прецени доказателственото й значение за удостовеР.те в нея факти заедно с всички останали доказателства по делото (решение № 46/27.03.2008 г. по т. д. № 454/2008 г. на ВКС, решение № 96/26.11.2009 г. по т. д. № 380/2008 г. на ВКС). Извършените плащания на 23.11.2023 г. в размер на 2291,20 лева по фактура 1003 и на 09.08.2024 г. в размер от 9572,60 лева по фактури № 1013, 1025, разглеждани във връзка с всички други доказателства, несъмнено съставляват извънсъдебно признание на ответника – купувач, както относно сключването на договора за продажба, така и за възникването на задължение в негова тежест за плащане на цената на закупените стоки. Установява се от съдебно-счетоводната експертиза, че издадените фактури № 1000001885 от 17.12.2010 г., № 1000002903 от 28.11.2011 г., са включени е в дневника за покупки по ДДС на ответника-купувач и в справка-декларацията на същия по ЗДДС, както и е упражнено от последния правото на данъчен кредит. Съдът намира, че последните действия представляват недвусмислено признание за получаването на стоките и възникването на задължението за заплащане на цената им (в този смисъл е решение № 42 от 19.04.2010 г. по т. д. № 593/2009 г. на ВКС, II т. о.; решение № 46 от 27.03.2009 г. по т. д. № 454/2008 г. на ВКС, II т. о., ТК).