Решение № 2563 от 08.07.2022, Софийски районен съд

РЕШЕНИЕ

№ 2563 гр. София, 08.07.2022 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ РАЙОНЕН СЪД, 115-ТИ СЪСТАВ, в закрито заседание на осми юли през две хиляди двадесет и втора година в следния състав:

Председател: И. Г. К. като разгледа докладваното от И. Г. К. Частно наказателно дело № 20221110208573 по описа за 2022 година

Производството е по реда на чл. 62, ал. 7 вр. ал. 6, т. 1 и ал. 2 от Закона за кредитните институции (ЗКИ).

Постъпило е искане от прокурор при Софийска районна прокуратура (СРП) за разкриване на банкова тайна във връзка с водено разследване по досъдебно производство № 3286 ЗМ-112/2018 г. по описа на ГДНП, пр. пр. № 8969/2018 г. по описа на СРП, образувано и водено за престъпление по чл.

255, ал. 3, вр. ал. 1, т. 2, т. 6 и т. 7 от НК.

Иска се да бъде постановено разкриване на банковата тайна относно следните банкови сметки на „М. Т.“ ЕООД, ЕИК *****, в следните банки и за периода 29.08.2014 г. до 31.12.2014 г., включително, а именно:

„Уникредит Булбанк“ АД, банкова сметка с IBAN: *******, с титуляр „М. Т.“ ЕООД, ЕИК *****, открита в „Уникредит Булбанк“ АД на 26.09.2014 г.

„Българо – американска кредитна банка“ АД, банкова сметка с IBAN:

******, с титуляр „М. Т.“ ЕООД, ЕИК *****, открита в „Българо – американска кредитна банка“ АД“ АД на 27.10.2014 г.

„Юробанк България“ АД, банкова сметка с IBAN: *****, с титуляр „М.

Т.“ ЕООД, ЕИК *****, открита в „Юробанк България“ АД на 01.09.2014 г.

“Централна кооперативна банка“ АД, банкова сметка с IBAN: *****, с титуляр „М. Т.“ ЕООД, ЕИК *****, открита в “Централна кооперативна банка“ АД на 29.10.2014 г.; като информация следва да съдържа: пълна информация за лицето/та, притежаващи право да оперират с цитираните банкови сметки, кога, какви суми и откъде са постъпили по тях и кой, по какъв начин се е разпоредил с тях, към кои сметки са извършени плащанията от посочените банкови сметки, 1 клиентско досие; заверени копия на документи установяващи основанието, размера и начина на извършване на преводите, както и документи обективиращи движението на средства по банковите сметка с титуляр „М. Т.“ ЕООД в посочените по-горе банки.

Настоящият съдебен състав, след като се запозна с постъпилото искане от прокурор от СРП намира, че същото е процесуално допустимо, тъй като е направено от компетентен орган по смисъла на чл. 62, ал. 6, т. 1 ЗКИ.

Разгледано по същество е и основателно.

Досъдебното производство № 3286 ЗМ-112/2018 г. по описа на ГДНП, пр. пр. № 8969/2018 г. по описа на СРП е образувано на 27.04.2018 г. срещу неизвестен извършител за това, че в гр. София за периода от 29.08.2014 г. до 31.12.2014 г., в условията на продължавано престъпление е избегнал установяването и плащането на данъчни задължения с особено големи размери, в общ размер на 715 128, 25 лева, на „М. Т.“ ЕООД, ЕИК *****, като е потвърдена неистина и е затаена истина в подадени декларации – СД, съставени са и са използвани документи с невярно съдържание, неистински или преправени документи при упражняване на стопанската дейност и при представяне на информация пред органите по приходите и е приспаднат неследващ се данъчен кредит – престъпление по чл. чл. 255, ал. 3, вр. ал. 1, т.

2, т. 6 и т. 7 от НК.

В искането се сочи, че на 11.08.2014 г. в АВ е вписано „М. Т.“ ЕООД, като седалището на дружеството се намира в гр. *******, а едноличен собственик на капитала бил М. В.. На 29.08.2014 г. дружеството било регистрирано по ЗДДС, а на 14.05.2015 г., при установени обстоятелства по чл. 176 от ЗДДС било дерегистрирано.

Сочи се, че със Заповед за възлагане на ревизия № Р-2222101-5000648020-001/04.02.2015 г. на „М. Т.“ ЕООД е възложена ревизия за установяване на задълженията на дружеството по ЗДДС за периода от 29.08.2014 г. до 31.12.2014 г., в резултата на което е издаден РД № Р-22221015000648-091001/17.11.2015 г., съгласно който са установени данъчни задължения в размер на 715 128,25 лева. Ревизиращият екип е установил, че за ревизирания период дружеството е издало фактури с предмет „продажба“ и „аванс“ на търговските дружества „Е. Д.“ ЕООД, „Е.“ ЕООД и „Ю - Б.“ ЕООД, а е отразило в дневника за продажби и доставки към други дружества: „Р.“ ООД; „Р.“ ООД;

„Б.“ ООД; „Е. Х.“ ЕООД; „М. Г.“ ООД.

Твърди се, че за периода от 29.08.2014 г. до 31.12.2014 г. „М. Т.“ ЕООД е включило в дневника си за покупки фактури издадени от дружествата „Р.“ ЕООД; „А. И.“ ЕООД; „Г. Т.“ ЕООД“ „А. К.“ ООД и „К.“ ЕООД, за които не са представени за извършени реални доставки.

Сочи се, че съгласно показанията на св. В. – управител на „М. Т.“ ЕООД срещу определена парична сума и със съдействието на Б. А. дружеството е регистрирано на негово име, а в последствие отново със съдействието на последната дружеството е прехвърлено срещу 300 лева на св. С. П.. Съгласно показанията на св. Б. А., управител на „К.“ ЕООД, след запитване на „М. Т.“ ЕООД е изготвена оферта, въз основа на която е сключена сделка между 2 дружествата за продажба на мебели.

От доказателствата приложени по досъдебното производство се установява, че в процесния случай разкриването на банкова тайна относно наличностите и операциите по конкретните сметки на дружеството за конкретния посочен период е допустимо и основателно с цел установяване на обективната истина по делото, доколкото има данни за търговски взаимоотношения с други търговски дружество, за които следва да се установи дали действително са направени разплащания по издадените фактури.

Съдът приема, че с оглед целите на наказателното производство и предвид спецификата на инкриминираната дейност, разкриването на банковата тайна съобразно направеното за това искане се явява пропорционална намеса в правата на засегнатите лица, поради което и с оглед гореизложеното, искането се явява основателно.

Ето защо съдът намира, че следва да допусне разкриване на банкова тайна, касаеща наличността на паричните средства, извършените с тях транзакции, за упълномощените лица, за извършени и наредени операции от лица, както и данни за наличие на движение по сметките за посочените периоди.

Мотивиран от изложеното Софийски районен съд, НО, 115 състав РЕШИ:

ДОПУСКА РАЗКРИВАНЕ НА Б АНКОВА ТАЙНА, касаеща пълна информация за лицето/та, притежаващи право да оперират с цитираните подолу банкови сметки, кога, какви суми и откъде са постъпили по тях и кой, по какъв начин се е разпоредил с тях, към кои сметки са извършени плащанията от посочените банкови сметки, клиентско досие; заверени копия на документи установяващи основанието, размера и начина на извършване на преводите, както и документи обективиращи движението на средства по банковите сметка с титуляр „М. Т.“ ЕООД по следните банкови сметки и за периода 29.08.2014 г. до 31.12.2014 г., включително:

„Уникредит Булбанк“ АД, банкова сметка с IBAN: *******, с титуляр „М. Т.“ ЕООД, ЕИК *****, открита в „Уникредит Булбанк“ АД на 26.09.2014 г.

„Българо – американска кредитна банка“ АД, банкова сметка с IBAN:

******, с титуляр „М. Т.“ ЕООД, ЕИК *****, открита в „Българо – американска кредитна банка“ АД“ АД на 27.10.2014 г.

„Юробанк България“ АД, банкова сметка с IBAN: *****, с титуляр „М.

Т.“ ЕООД, ЕИК *****, открита в „Юробанк България“ АД на 01.09.2014 г.

“Централна кооперативна банка“ АД, банкова сметка с IBAN: *****, с титуляр „М. Т.“ ЕООД, ЕИК *****, открита в “Централна кооперативна банка“ АД на 29.10.2014 г.;

3 като информацията бъде предоставена по досъдебно производство № 3286 ЗМ- 112/2018 г. по описа на ГДНП, пр. пр. № 8969/2018 г. по описа на СРП.

РЕШЕНИЕТО е окончателно и не подлежи на обжалване и протест.

Съдия при Софийски районен съд: _______________________ 4