Решение № 2265 от 15.05.2023, Софийски районен съд

РЕШЕНИЕ

№ 2265 гр. София, 15.05.2023 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ РАЙОНЕН СЪД, 16-ТИ СЪСТАВ, в публично заседание на двадесет и втори март през две хиляди двадесет и трета година в следния състав:

Председател: ПЕТЪР Н. СЛАВЧЕВ при участието на секретаря МАРИЯ АЛ. ХАРИЗАНОВА като разгледа докладваното от ПЕТЪР Н. СЛАВЧЕВ Административно наказателно дело № 20221110212160 по описа за 2022 година За да се произнесе взе предвид следното :

Производството е по чл. 59 и сл. от ЗАНН по жалба, подадена от „Недвижими имоти София” АДСИЦ /„НИС“ АЗСИЦ/ против Наказателно постановление № Р-10-187 от 11.08.2022г. на Заместник председателя на Комисията за финансов надзор (КФН), ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност”, с което е наложена имуществена санкция в размер на 10 000,00 (десет хиляди) лева на основание чл. 65, ал. 1, т. 2 от Закона за дейността на дружествата със специална инвестиционна цел и за дружествата за секюритизация (ЗДСИЦ) за извършено нарушение на чл. 19, ал. 4, изречение последно, във вр. с ал. 2 от ЗДСИЦ.

Жалбоподателят поддържа, че случаят е маловажен и иска отмяна на обжалваното наказателно постановление. Изтъква липсата на настъпили вреди, а също и нищожността на размера на въпросния превод в сравнение с активите на дружеството. Твърди, че с деянието са спестени транзакционни разходи. Наложеното наказание не отговаряло на степента на обществена опасност на деянието и противоречало на принципите, свързани с характера и целите на наказанието. Отбелязва, че размера на имуществената санкция надхвърлял размера на сумата по превода. Претендира адвокатско 1 възнаграждение.

Представителят на въззиваемата страна оспорва доводите на жалбоподателя и моли съда да потвърди обжалваното наказателно постановление като законосъобразно. Изтъква, че с оглед формалния характер на административното нарушение, нямало значение настъпването на общественоопасни последици. Посочва, че на дружеството били съставени още два акт за установяване на административно нарушение, наказателните постановления по които, издадени за същите нарушения, били влезли в законна сила. Претендира юрисконсултско възнаграждение.

От събраните по делото писмени и гласни доказателства, преценени поотделно и взети в тяхната съвкупност, Съдът прие за установено следното от фактическа страна:

Извършена е проверка на дейността на „Недвижими имоти София“ АДСИЦ („НИС“ АДСИЦ), открита на основание Заповед № 3-267 от 12.10.2021 г. на заместник- председателя на КФН, ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност“.

„НИС“ АДСИЦ е вписано под № РГ-05-1316 в регистъра на публичните дружества и други емитенти на ценни книжа по чл. 30, ал. 1, т. 3 от Закона за Комисията за финансов надзор (ЗКФН), воден от КФН, и притежава лиценз за извършване на дейност като дружество със специална инвестиционна цел. С Решение № 1193-ДСИЦ от 13.12.2006 г. КФН издава на „НИС“ АДСИЦ лиценз за извършване на дейност като дружество със специална инвестиционна цел (ДСИЦ), което инвестира паричните средства, набрани чрез издаване на ценни книжа, в недвижими имоти (секюритизация на недвижими имоти). Като такова дружеството е адресат на разпоредбите на ЗКФН, Закона за дружествата със специална инвестиционна цел (ЗДСИЦ, отм.), ЗДСИЦДС, Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и нормативните актове по прилагането им.

При откриване на проверката на „НИС“ АДСИЦ на 15.10.2021 г. на представляващите дружеството е връчен списък с документи и информация, които следва да бъдат предоставени от ДСИЦ на проверяващия екип, включващ копие от договора с регистрирания одитор, договора с банкатадепозитар, както и всички анекси и допълнителни споразумения към тях, действали за периода от 01.01.2020 г. до момента на получаване на искането 2

(15.10.2021 г.). Изискана е справка, съдържаща данни за откритите и закритите банкови сметки на ДСИЦ към 31.12.2020 г., 30.09.2021 г. и към датата на деклариране на обстоятелствата, като се посочи наличност по всяка сметка към посочените дати; информация за наложени запори, при наличие на такива. Изискана е и декларация от представляващите ДСИЦ относно сключени договори за банкови кредити за периода от 01.01.2020 г. до 30.09.2021 г., както и копия на сключените от дружеството договори за банкови кредити, ведно с всички анекси към тях.

С писмо, вх. № РГ-05-1316-17 от 27.10.2021 г. е предоставено копие на договора за независим финансов одит с одиторско дружество ,.Бул Одит“ ООД, гр. София, ЕИК 121448965, както и писмо за поемане на одиторски ангажимент. Видно от представеното писмо за поемане на одиторски ангажимент, одиторското дружество „Бул Одит“ ООД приема одиторския ангажимент да извърши независим финансов одит на годишния финансов отчет на ДСИЦ за 2020 г. Съгласно предмета на договора, доверителят „НИС“ АДСИЦ възлага, а довереникът „Бул Одит“ ООД приема да извърши независим финансов одит на годишния финансов отчет на ДСИЦ за 2020 г.

Съгласно чл. 7 ,, възнаграждение и срок на плащане “ от договора, цената на възложения независим финансов одит на годишния финансов отчет за 2020 г. на „НИС“ АДСИЦ към датата на подписване на договора (22.02.2021 г.) е 7 200 лв., с включен ДДС, като договорените суми се изплащат в брой или се превеждат по сметка IBAN BG12UNCR96601021793517 при „Уникредит Булбанк“ АД. Договорът влиза в сила от деня на подписването му 22.02.2021 г., с краен срок за изпълнение на възложеното по договора 31.03.2021 г.

С горецитираното писмо, вх. № РГ-05-1316-17 от 27.10.2021 г., в КФН е предоставено също копие от договор за депозитарни услуги между „НИС“ АДСИЦ и „Тексим Банк“ АД за изпълнение функциите на банка-депозитар на ДСИЦ, както и декларация от представляващите ДСИЦ относно сключени договори за банкови кредити за периода от 01.01.2020 г. до 30.09.2021 г. и към 27.10.2021 г., включително копия на сключени договори за банкови кредити между ДСИЦ и „ЦКБ“ АД и всички анекси към тях.

Предвид факта, че „НИС“ АДСИЦ не е представило в срока, упоменат в първоначалното Искане на информация (връчено на 15.10.2021 г.), справка, 3 съдържаща данни за откритите и закритите банкови сметки на ДСИЦ към 31.12.2020 г., 30.09.2021 г. и към датата на деклариране на обстоятелствата, която да включва и наличност по всяка от сметките към посочените дати, както и информация за наложени запори при наличие на такива, с писмо, изх.

№ РГ-05-1316-17 от 03.11.2021 г., от ДСИЦ е изискано да представи тази справка. С писмо, вх. № РГ-05-1316-17 от 04.11.2021 г., изисканата информация е представена в КФН.

От справката е видно, че към 31.12.2020 г., 30.09.2021 г. и към 19.10.2021 г. ДСИЦ има открити банкови сметки както в „Тексим Банк“ АД (банка-депозитар), така и в „ЦКБ“ АД (банка-кредитор).

С писмо, изх. № 14-00-144 от 10.11.2021 г., от „ЦКБ“ АД е изискана справка за всички банкови сметки с титуляр „НИС“ АДСИЦ, както и подробни банкови извлечения от същите, активни за периода от 01.01.2020 г. до момента на получаване на писмото. В отговор на това, с писмо, вх. № 1400-144 от 18.11.2021 г„ от „ЦКБ“ АД е предоставена изисканата информация.

От получената информация от ДСИЦ и „ЦКБ“ АД е установено, че „НИС“ АДСИЦ има общо 7 (седем) банкови сметки в „ЦКБ“ АД, представени в табличен вид по-долу, от които 6 (шест) разплащателни банкови сметки в лева и една разплащателна банкова сметка в евро.

Таблица „Банкови сметки“ съобразно справката от „НИС“ АДСИЦ (информацията в колона 2 е от писмо от „ЦКБ“ АД, вх. № 14-00144/18.11.2021 г.)_____________________ IBAN дата на откриване валута

BG12

CECB 9790

10F1 6206

00

31.5.2014 BGN

BG82

СЕСВ 9790

10FI 6206

01

23.12.2014BGN

BG96

СЕСВ 9790

14F1 6206

01

12.5.2016 EUR

BG28

СЕСВ 9790

I0FI 6206

03

27.7.2015 BGN

BG71

СЕСВ 9790

10F1 6206

05

25.7.2017 BGN

BG44

СЕСВ 9790 наличност наличност наличност към към към

31.112020 30.09.2021 19.10.2021 г. г. г. вид разплащателна

327,00

1269,00

1269,00 разплащателна

36,31

645,89

77146,79 разплащателна

7,01

35,01

35,01 разплащателна 5872,92

144209,06 131423,05 разплащателна 4475374,79 4470101.19 4470101,19