Решение № 117 от 28.07.2020, Окръжен съд - Русе

Р Е Ш Е Н И Е

№117 гр. Р., 28.07.2020 г.

В ИМЕТО НА

НАРОДА

Р.нски окръжен съд, търговска колегия, в публично заседание на четиринадесети юли през две хиляди и двадесета година в състав:

ПРЕДСЕДАТЕЛ: ПАЛМА ТАРАЛАНСКА при секретаря Тодорка Недева като разгледа докладваното от съдията ТАРАЛАНСКА търг. дело № 61 по описа за 2020 год. за да се произнесе, съобрази:

Производството е по чл. 365 и сл. ГПК.

Постъпила е искова молба от „Ф + С А.” ООД гр. Р., ЕИК ***, представлявано от С. Я. С. - управител, чрез адв. Б.С.–***, с която в обективно кумулативно съединение са предявени искове с правно основание чл. 327 ТЗ във вр. с чл. 79 ЗЗД и чл. 86 ЗЗД, срещу М.Г. ***, регистриран като земеделски производител с номер за целите на ЗДДС BG********** за изпълнение на договорно задължение за заплащане на сумата от 58 685,80 лв, представляваща незаплатена цена по договори за покупко - продажба на торове, препарати за растителна защита или специализирано А.техническо обслужване – стоки и услуги, определени по видове и количества, за които са съставени 11 бр. фактури, въз основана Договор за покупко – продажба на отложено плащане № **********/2014, ведно със законната лихва върху главницата от датата на завеждане на исковата молба до окончателнотто изплащане на сумата, както и неустойка за забавено плащане в общ размер на 42 879,75 лв за периода от

10.02.2017 г. до датата на предявяване на иска. Претендира направените по делото разноски.

Постановено е връчване на препис от исковата молба с приложените към нея писмени доказателства на ответницата, с указание да подаде писмен отговор в двуседмичен срок, задължителното съдържание на отговора и последиците от неподаването му.

Исковата молба е връчена лично. В срока по чл.367, ал.1 ГПК отговор няма депозиран.

След преценка на събраните по делото писмени доказателства, съдът намира за установено от фактическа страна следното:

По делото е представен Договор №

**********/2014, сключен между страните - видно от който ищцовото дружество „Ф + С А.” ООД гр. Р., ЕИК ***, в качеството му на доставчик се е задължило да продава, а ответникът М. Г.

Г. ***, регистриран като частен земеделски производител с ЕИК **********, в качеството му на клиент, е приел да купува с цел третиране на обработваните от него селскостопански площи със семена, торове, препарати за растителна защита или специализирано А.техническо обслужване – стоки и услуги, определени по видове и количества. При продажбата на стоките доставчикът се е задължил да предоставя на клиента спецификация на семената, торовете и/или препаратите относно вид, разфасовки, количества, информация за особености и изисквания към фирмите производители и разпространители при съхранение, транспортиране и употреба. Договорът е сключен с оглед дейността и необходимостта на клиента за календарната 2015 г.

Уговорено е, че клиентът индивидуализира видовете, количествата стоки и определя сроковете на получаване на заявката в писмен вид на базата на необходимостта и предварителните си разчети съобразно нормите на третиране, обработка и приложение. Заявката се подава от клиента до доставчика и се извършва по време съобразно стоковата наличност и оптималните срокове за третиране. Получаването на стоките се извършва на базата на експедиционен лист или приемо – предавателен протокол, изготвени по образец от доставчика, в който се удостоверяват времето на получаване, видовете и количествата препарати, семена, торове, вида на опаковката и /или разфасовката, общото количество стоки /при всяка отделна доставка/, тяхната обща стойност по цени на доставчика в лева, както и държавния контролен номер и вода на превозното средство, с което се извършва експедиция, трите имена и ЕГН на водача на превозното средство и пункта на дестинация на доставката. В случай, че доставката се извършва от доставчика, експедиционния лист се подписва от съответното материално отговорно лице в склада или на мястото на доставката /чл.4-6 от договора/.

Задължението за плащане на получените препарати по този договор тежи за клиента от момента на приемането им и съобразно уговорените цени и начин на плащане в раздел III на договора. Чл. 16 предвижда за получените количества стоки доставчикът да издава фактура като във фактурата задължително се посочват стоките по видове и количество. Информацията за това се получава от клиента и се документира с анекс към договора. Заплащането на закупените стоки се осъществява по банков път по посочена от доставчика банкова сметка. ***ите на плащане.

Уговорено е, че след изтичането на тези срокове върху общо дължимата сума се начислява неустойка за забавено плащане в размер на 2 % месечно до момента на окончателното изплащане на сумата или изпълнение вместо плащане. В случай, че купувача е в забава за плащане на дължими суми по предходно извършени доставки или има непогасени задължения, то продавачът е в правото си да откаже изцяло или частично изпълнение на последваща доставка.

По делото са представени 11 бр. фактури, както следва: № *********/13.02.2015 г. за сумата 3 950,11 лв с ДДС, № **********/25.02.2015 г. за сумата

18 427,50 лв с ДДС, № *********/16.03.2015 г. за сумата 8 061,52 лв с ДДС, № **********/16.04.2015 г. за сумата

3 318,91 лв с ДДС, № *********/21.05.2015 г. за сумата 2 499,24 лв с ДДС, № **********/23.05.2015 г. за сумата

432,001 лв с ДДС, № **********/09.06.2015 г. за сумата 2 000,00 лв с ДДС, № *********/09.06.2015 г. за сумата 2 761,66 лв с ДДС, № *********/27.06.2015 г. за сумата 3 020,86 лв с ДДС, № **********/01.07.2015 г. за сумата

3 840,00 лв с ДДС и № **********/24.07.2015 г. за сумата 10 374,00 лв с ДДС, въз основа които ищецът твърди, че е доставил стоки на ответния земеделски производтиел в изпълнение на сключения между тях Договор № **********/2014 за покупко – продажба на семена, торове, продукти за растителна защита, горива и/или специализирано А.техническо обслужване.

Представени са и 4 бр. анекси към договора: Анекс ********** от 09.06.2015 г. за сума от 2 000 лв и срок на плащане 30.09.2015 г.; Анекс ********** от 23.05.2015 г. за сума от 360,00 лв и срок на плащане 30.09.2015 г.; Анекс ********** от 16.04..2015 г. за сума от 467,76 лв и 2298,00 лв и срок на плащане 30.07.2015 г. и Анекс ********** от 25.02.2015 г. за сума от 15 356,25 лв и срок на плащане 30.07.2015 г. с които единствено се определят срокове за плащане.

Представени са фискални бонове само към фактура № *********/21.05.2015 г. за сумата 2 499,24 лв с ДДС, фактура №

*********/09.06.2015 г. за сумата

2 761,66 лв с ДДС и фактура

№ *********/27.06.2015 г. за сумата

3 020,86 лв с ДДС.

Фактура

№ **********/01.07.2015 г. за сумата 3 840,00 лв с ДДС и фактура № **********/24.07.2015 г. за сумата

10 374,00 лв с ДДС не са подписани за получател и към тях няма издадени фискални бонове.

Вещото лице в съдебно заседание поддържа изготвеното от него заключение, което не се оспорва и от страните по делото, видно от което всички издадени фактури са осчетоводени в счетоводството на ищеца, но не всички са намерили отражение в счетоводството на ответната страна, която има интерес от това доколкото е регистрирана по ЗДДС и за която същите са разход. Осчетоводени са единствено фактура № *********/13.02.2015 г. за сумата 3 950,11 лв с ДДС, фактура №**********/09.06.2015 г. за сумата 2 000,00 лв с ДДС и фактура № *********/27.06.2015 г. за сумата

3 020,86 лв с ДДС.

Плащания по тези фактури няма извършени. Вещото лице дава заключение за това, че с документ 226 от 24.07.2015 г. са закрити фактури от 2013 и 2014 г., които по хронология не са били платени. От счетоводството на ищеца на 24.07.2015 г. е издаден документ за прихващане на стойност 34 584,00 лв, т.е. задължение, което

„Ф+С А.“ ООД е имало към ЗП М.Г.Г. е използвано за намаляване на задължението му към ищеца. Това споразумение не е представено по делото.

Въз основа на така събраните доказателства, разгледани в съвкупност и взаимна връзка, съдът достигна до следните правни изводи:

Съдът определя правната квалификация на предявените искове като такива – по чл.

327 ТЗ във вр. с чл. 79 ЗЗД за претенцията за неизпълнение на договорно задължение и чл. 86, ал.1 ЗЗД за претенцията за мораторна лихва.

В хода на производството в тежест на ищеца е да докаже, че спорното право е възникнало, а на ответника - фактите, които го погасяват, изключват или унищожават. В случая „Ф+С А.“ ООД следва да установи основанието за дължимостта на претендираните суми по процесните 11 бр. фактури, заявяването към ищеца от ответната страна на описаните в тях стоки и услуги и предаването им съобразно клаузите на сключения между тях договор на базата на експедиционен лист или приемо – предавателен протокол, изготвени по образец от доставчика, в който се удостоверяват времето на получаване, видовете и количествата препарати, семена, торове, вида на опаковката и /или разфасовката, общото количество стоки /при всяка отделна доставка/, тяхната обща стойност по цени на доставчика в лева, както и държавния контролен номер и вода на превозното средство, с което се извършва експедиция, трите имена и ЕГН на водача на превозното средство и пункта на дестинация на доставката.

В настоящия случай, видно от събраните по делото доказателства, тази доказателствена тежест не е изпълнена. От издадените 11 бр. фактури само към 3 от тях има издадени фискални бонове - фактура № *********/21.05.2015 г. за сумата 2 499,24 лв с ДДС, фактура № *********/09.06.2015 г. за сумата

2 761,66 лв с ДДС и фактура

№ *********/27.06.2015 г. за сумата

3 020,86 лв с ДДС, което не кореспондира с договореното плащане на закупените стоки да се осъществява по банков път по посочена от доставчика банкова сметка, ***.

Следва да се отбележи и обстоятелството, че две от останалите фактури не са и подписани от ответника като получател на стоката или услугата - фактура № **********/01.07.2015 г. за сумата 3 840,00 лв с ДДС и фактура № **********/24.07.2015 г. за сумата 10 374,00 лв с ДДС.

Към нито една от фактурите не е приложена както заявка за получаване на отразената в нея стока, така и експедиционен лист или приемо- предавателен протокол, от където да може да се изведе реалност на сделката, независимо от неотразяването на фактурите в счетоводството на ответната страна. Съобразно уговорените цени и начин на плащане в раздел III на договора задължението за плащане на получените препарати по процесния договор тежи за клиента от момента на приемането им, а доказателства в тази насока няма събрани.

Получаването на фактурата по своята правна същност не удостоверява получаването на стоката, тъй като издаването на фактурата може да предхожда фактическото предаване на описаните в нея стоки.

Остава необяснимо и извършеното на 24.07.2015 г. прихващане на задължение на доставчика към ответника на стойност 34 584,00 лв, доколкото по делото не се твърди и няма събрани доказателства за наличие на стари непогасени задължения от 2013 и 2014 г., още повече, че при забавено плащане на дължими суми по предходно извършени доставки или наличие на непогасени задължения, продавачът е в правото си да откаже изцяло или частично изпълнение на последваща доставка.

Предвид изложеното, съдът намира за неизпълнена доказателствената тежест на ищеца относно реалността на сделките и доставянето на ответната страна на визираните във фактурите стоки, поради което претенция за заплащане на сумата от 58 685,80 лв, представляваща незаплатена цена по договори за покупко - продажба на торове, препарати за растителна защита или специализирано А.техническо обслужване – стоки и услуги, определени по видове и количества, за които са съставени 11 бр. Фактури по Договор за покупко – продажба на отложено плащане № **********/2014, ведно със законната лихва върху главницата от датата на завеждане на исковата молба до окончателнотто изплащане на сумата се явявя неоснователен и като такъв следва да бъде оставен без уважение. Предвид отхвърляне на главната претенция, неоснователен се явява и акцесорния иск за заплащане на неустойка в размер на 42 879,75 лв.

С оглед изхода на спора в тежест на ищеца са направените от ответната страна разноските по делото, но доказателства за това няма представени.