Решение № 16038 от 06.10.2023, Софийски районен съд

Личните данни в текста са заличени.

РЕШЕНИЕ

№ 16038 гр. София, 06.10.2023 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ РАЙОНЕН СЪД, 79 СЪСТАВ, в публично заседание на двадесет и осми септември през две хиляди двадесет и трета година в следния състав:

Председател: ЦВ. М. при участието на секретаря Т. Ц. като разгледа докладваното от ЦВ. М. Гражданско дело № 20221110146759 по описа за 2022 година

Предявени са осъдителни искове с правно основание чл. 327, ал. 1, вр. чл. 318 ТЗ и чл.

86, ал. 1 ЗЗД, вр. чл. 309а ТЗ за заплащане на сумите, както следва: 25 685,43 лв., представляваща сбор от неплатена продажна цена за извършени в периода от 27.06.2022 г. до 15.07.2022 г. продажби/доставки на арматурни заготовки по 8 броя неформални договори за продажба/доставка на стоки, обективирани в 8 броя фактури, а именно: № 9000004426/27.06.2022 г. на остатъчна стойност от 435,39 лв., № **********/05.07.2022 г. на стойност от 11 041,92 лв., № 9000004457/07.07.2022 г. на стойност от 1 114,56 лв., № 9000004461/08.07.2022 г. на стойност от 159,84 лв., № 9000004468/12.07.2022 г. на стойност от 137,64 лв., № 9000004475/13.07.2022 г. на стойност от 11 752,68 лв., № 9000004489/15.07.2022 г. на стойност от 199,80 лв. и № 9000004490/15.07.2022 г. на стойност от 843,60 лв., ведно със законната лихва върху всяка от сумите за главница от датата на подаване на исковата молба – 30.08.2022 г. до окончателното им заплащане, както и 363,37 лв., представляваща лихва за забава за периода от деня, следващ извършването на всяка от отделните доставки, до 30.08.2022 г., а именно: 7,62 лв., дължима върху сумата по фактура № 9000004426/27.06.2022 г., начислена за периода от 28.06.2022 г. до 30.08.2022 г., 168,70 лв., дължима върху сумата по фактура № **********/05.07.2022 г., начислена за периода от 06.07.2022 г. до 30.08.2022 г., 16,41 лв., дължима върху сумата по фактура № 9000004457/07.07.2022 г., начислена за периода от 08.07.2022 г. до 30.08.2022 г.; 2,31 лв., дължима върху сумата по фактура № 9000004461/08.07.2022 г., начислена за периода от 09.07.2022 г. до 30.08.2022 г., 1,84 лв., дължима върху сумата по фактура № 9000004468/12.07.2022 г., начислена за периода от 13.07.2022 г. до 30.08.2022 г., 153,44 лв., дължима върху сумата по фактура № 9000004475/13.07.2022 г., начислена за периода от 14.07.2022 г. до 30.08.2022 г., 2,50 лв., дължима върху сумата по фактура № 9000004489/15.07.2022 г., начислена за периода от 16.07.2022 г. до 30.08.2022 г. и 10,55 лв., дължима върху сумата по фактура № 9000004490/15.07.2022 г., начислена за периода от 16.07.2022 г. до 30.08.2022 г.

Ищецът ... твърди, че се намира в трайни търговски отношения с ответника „...., по чиито заявки изработва и му продава арматурни заготовки, необходими за основната му 1 търговска дейност в областта на строителството на еднофамилни къщи и жилищни сгради.

Поддържа, че по направени от него в периода от 27.06.2022 г. до 15.07.2022 г. отделни заявки е изработил и продал на ответника арматурни заготовки за обекти, както следва: 1/ „Еднофамилна жилищна сграда, гараж за две МПС, водовземно съоръжение и изгребна яма“ в поземлен имот с идентификатор ... от кв. 122, УПИ V-5348,5350, р-н ... „Жилищна сграда в поземлен имот с идентификатор ***, южна градска територия 3-та част, пл. № 1299.1658,2824, УПИ XII-1658 от кв. 23, м. ...., като за изпълнение на дейностите по тях е издал 8 броя фактури и стокови разписки, а именно: № 9000004426/27.06.2022 г. и стокова разписка № 0001006314/27.06.2022 г. за арматурна заготовка от общо 3 882 кг. на обща стойност от 9 223,63 лв. с ДДС, № **********/05.07.2022 г. и стокова разписка № 0001006344/05.07.2022 г. за арматурна заготовка от общо 5 112 кг. на обща стойност от 11 041,92 лв. с ДДС, № 9000004457/07.07.2022 г. и стокова разписка № 000100635/07.07.2022 г. за арматурна заготовка от общо 516 кг на обща стойност от 1 114,56 лв. с ДДС, № 9000004461/08.07.2022 г. и стокова разписка № 000100636/08.07.2022 г. за арматурна заготовка от общо 74 кг. на обща стойност от 159,84 лв. с ДДС, № 9000004468/12.07.2022 г. и стокова разписка № 0001006376/12.07.2022 г. за арматурна заготовка от общо 62 кг. на обща стойност от 137,64 лв. с ДДС, № 9000004475/13.07.2022 г. и стокова разписка № 000100638/13.07.2022 г. за арматурна заготовка от общо 5 294 кг. на обща стойност от 11 752,68 лв. с ДДС, № 9000004489/15.07.2022 г. и стокова разписка № 0001006402/15.07.2022 г. за арматурна заготовка от общо 90 кг. на обща стойност от 199,80 лв. с ДДС, № 9000004490/15.07.2022 г. и стокова разписка № 0001006403/15.07.2022 г. за арматурна заготовка от общо 380 кг. на обща стойност от 843,60 лв. с ДДС. Сочи, че надлежно е изпълнил задълженията си по доставяне на отделните стоки – арматурни заготовки, като това обстоятелство е удостоверено в двустранно подписаните от представители на всяка от страните стокови разписки, представени към всяка от отделните фактури. Допълва, че от страна на ответника е погасена сумата от 8 788,24 лв., представляваща частично плащане по фактура № 9000004426/27.06.2022 г. на обща стойност от 9 223,63 лв. с ДДС, поради което неплатеният по нея остатък се равнява на сумата от 435,39 лв., а задълженията по останалите фактури са останали изцяло неплатени, поради което претендира същите.

Позовава се на имейл от 27.07.2022 г. на управителя на „...., с който законният представител на дружеството е признал, че дължи голяма част от сумите по процесните фактури.

Претендира и мораторна лихва в общ размер на 363,37 лв., начислена за периода от деня, следващ деня на съответната доставка по отделните фактури, до 30.08.2022 г. Претендира и разноски.

В срока по чл. 131, ал. 1 ГПК ответникът „.... не е депозирал отговор на исковата молба. С молба с вх. № 34516/08.02.2023 г. (л. 50 от делото) оспорва исковете при твърдението, че е извършил частично плащане. Моли за отхвърляне на исковете. Прави възражение за прекомерност на адвокатското възнаграждение на насрещната страна.

Съдът, като съобрази доводите на страните и събраните по делото доказателства, поотделно и в тяхната съвкупност, съгласно правилата на чл. 235, ал. 2 ГПК, намира за установено следното от фактическа страна:

От представените в заверен препис по делото 8 броя фактури, а именно: № 9000004426/27.06.2022 г., № **********/05.07.2022 г., № 9000004457/07.07.2022 г., № 9000004461/08.07.2022 г., № 9000004468/12.07.2022 г., № 9000004475/13.07.2022 г., № 9000004489/15.07.2022 г. и № 9000004490/15.07.2022 г. се установява, че ищецът ... е отразил като данъчно събитие доставянето в периода от 27.06.2022 г. до 15.07.2022 г. на арматурни заготовки в полза на ответника „...., като всяка една от тях отразява вида на конкретната стока, количеството и единичната цена.

Съставени са и 8 броя стокови разписки (двустранно подписани), а именно: № 0001006314/27.06.2022 г., № 0001006344/05.07.2022 г., № 0001006355/07.07.2022 г., № 2

0001006362/08.07.2022 г., № 0001006376/12.07.2022 г., № 0001006382/13.07.2022 г., 0001006402/15.07.2022 г.,

№

0001006403/15.07.2022 г., удостоверяващи приемането/предаването на всяка от стоките, с посочено в тях основание за съставянето им – номер и дата на съответната фактура, както и подписало се от името на доставчика и получателя на стоките лице, ведно с печат на всяко от дружествата.

С изходящ от управителя на „.... – Крум Димитров имейл от 27.07.2022 г. с адресат: ... същият е признал задължението си към дружеството в общ размер на 24 642,03 лв., изразявайки готовност за заплащането му.

От изслушаното и прието по делото без оспорване от страните заключение на вещото лице по съдебносчетоводната експертиза се установява, че процесните 8 броя фактури са надлежно осчетоводени от ... по сметка 411 – „Клиенти“ – „..... Експертът изяснява, че фактура № 9000004426/27.06.2022 г. е отразена в дневника за продажбите за м. юни 2022 г., а останалите фактури № 0001006344/05.07.2022 г., № 0001006355/07.07.2022 г., № 0001006362/08.07.2022 г., № 0001006376/12.07.2022 г., № 0001006382/13.07.2022 г., № 0001006402/15.07.2022 г. и № 0001006403/15.07.2022 г. са отразени съответно на ред, 8, 21, 26, 36, 43, 62 и 63 в дневника за продажбите за м. юли 2022 г., като ищцовото дружество е подало месечна справка-декларация по ЗДДС за съответния отчетен период, включващ фактурите, до ТД на НАП, като е заплатило ДДС върху тях. Установява се още, че фактурите са осчетоводени и от ответника „...., като фактура № 9000004426/27.06.2022 г. е отразена на ред 190 в дневника за покупките за м. юни 2022 г. и е включена в месечната справка – декларация за съответния месечен период, а фактури № 0001006344/05.07.2022 г., № 0001006355/07.07.2022 г., № 0001006362/08.07.2022 г., № 0001006376/12.07.2022 г., № 0001006382/13.07.2022 г., № 0001006402/15.07.2022 г. и № 0001006403/15.07.2022 г. са отразени съответно на ред 74, 80, 85, 95, 99, 109 и 110 в дневника за покупките за м. юли 2022 г. и също са включени в месечната справка – декларация за съответния месечен период, а ответното дружество е ползвало правото на пълен данъчен кредит. Вещото лице е констатирало извършването на 1 брой плащане от 11.07.2022 г. в общ размер на 8 788,24 лв., което е отнесено за погасяването на част от задължението по фактура № 0001006314/27.06.2022 г. на стойност от 9 223,63 лв., при кеото непогасена по нея е останала сумата от 435,39 лв. При съобразяване на извършените плащания експертизата е приела, че останалите непогасени суми по процесните фактури са, както следва: по фактура № 9000004426/27.06.2022 г. – 435,39 лв., по фактура № **********/05.07.2022 г. – 11 041,92 лв., по фактура № 9000004457/07.07.2022 г. – 1 114,56 лв., по фактура № 9000004461/08.07.2022 г. – 159,84 лв., по фактура № 9000004468/12.07.2022 г. – 137,64 лв., по фактура № 9000004475/13.07.2022 г. – 11 752,68 лв., по фактура № 9000004489/15.07.2022 г. – 199,80 лв. и по фактура № 9000004490/15.07.2022 г. – 843,60 лв., или общо сумата от 25 685,43 лв. Изчислявайки мораторната лихва върху всяка от главниците по отделните фактури, вещото лице достига до извод, че същите са, както следва: 7,74 лв. – върху главницата по фактура № 9000004426/27.06.2022 г. в размер на 435,39 лв., начислена за периода от 28.06.2022 г. до 30.08.2022 г., 171,76 лв. – върху главницата по фактура № **********/05.07.2022 г. в размер на 11 041,92 лв., начислена за периода от 06.07.2022 г. до 30.08.2022 г., 16,72 лв. – върху сумата по фактура № 9000004457/07.07.2022 г. в размер на 1 114,56 лв., начислена за периода от 08.07.2022 г. до 30.08.2022 г., 2,35 лв. – върху сумата по фактура № 9000004461/08.07.2022 г. в размер на 159,84 лв., начислена за периода от 09.07.2022 г. до 30.08.2022 г., 1,87 лв. – върху сумата по фактура № 9000004468/12.07.2022 г. в размер на 137,64 лв., начислена за периода от 13.07.2022 г. до 30.08.2022 г., 156,70 лв. – върху сумата по фактура № 9000004475/13.07.2022 г. в размер на 11 752,68 лв., начислена за периода от 14.07.2022 г. до 30.08.2022 г., 2,55 лв. – върху сумата по фактура № 9000004489/15.07.2022 г. в размер на 199,80 лв., начислена за периода от 16.07.2022 г. до 30.08.2022 г. и 10,78 лв. – върху сумата по фактура № 9000004490/15.07.2022 г. в размер на 843,60 лв., начислена за периода от 16.07.2022 г. до 30.08.2022 г., или общо 370,47 лв.

3

Заключението по съдебносчетоводната експертиза е изготвено от специалист в съответната област въз основа на доказателствата по делото и извършена проверка в счетоводството на дружеството – ищец, както и в НАП, отговаряйки на всички поставени задачи, поради което съдът го кредитира изцяло.

При така приетата за установена фактическа обстановка, съдът формира следните правни изводи:

По искове с правно основание чл. 327, вр. чл. 318 ТЗ.

Основателността на исковете се обуславя от установяване от ищеца наличието на следните предпоставки /юридически факти/: търговско правоотношение с ответника по силата на твърдяните неформални договори за продажба/доставка на стоки, обективирани в твърдяните 8 броя фактури; изпълнение на задълженията си по всеки един от отделните договори чрез доставяне на предмета им съобразно уговореното, които ответникът е приел без забележки; размерът на вземанията, представляващи цената на всяка една от извършените доставки.