Решение № 237 от 24.06.2026, Окръжен съд - Стара Загора

РЕШЕНИЕ

№ 237 гр. С., 24.06.2026 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

ОКРЪЖЕН СЪД – С. в публично заседание на деветнадесети май през две хиляди двадесет и шеста година в следния състав:

Председател: Румяна Б. Пенева при участието на секретаря Стойка Ив. Нанева като разгледа докладваното от Румяна Б. Пенева Търговско дело № 20255500900204 по описа за 2025 година

Предявени са обективно съединени искове с правно основание чл.327 ТЗ във вр. с чл.86 ЗЗД - за заплащане цената на доставени стоки, както и за заплащане на мораторни лихви върху цената на продадените, но незаплатени стоки за периода на забавата.

Ищецът „З.П.“ ООД твърди в исковата си молба, че считано от месец май 2019г. е започнал извършването на периодични доставки на дезинфекционни и санитарни материали и консумативи за нуждите на ответника - О. с ЕИК:**, представлявана от Кмета на Общината г-н Ж.В.Т., като особено интензивни са били доставките, извършвани през периода от м.февруари 2020г. до м. септември 2020г. включително. Поради извънредното положение, а впоследствие - извънредната епидемична обстановка, въведени заради пандемията от Ковид-19, които довели до абсолютна инцидентност и спешност на възникващите дезинфекционни и санитарни нужди, изричен писмен договор за доставка не бил сключен, а стоките са били доставяни на базата на устни заявки, извършвани и по телефон. Въз основа на заявките са били издавани проформа фактури, изпълняващи функцията на оферти, които оферти са били потвърждавани с подписа на представителя на ответника, на когото предавали доставените стоки. Посочва, че в съответствие със задълженията на ищеца, произтичащи от ЗСч и ЗДДС, след фактическото предаване на стоките на представителя на ответника, дружеството издавало данъчни фактури за извършените доставки. Посочва, че стоките, които са доставили на ответника закупували от техен доставчик „М." ООД гр. Л., ЕИК **, а транспортът до склад на Общината извършвали с ползвана от „З.П.“ ООД кола или с коли на доставчика „М." ООД, като цената на превозите се 1 включвала в цената на стоките. Транспортът на голямогабаритните еднотонни резервоари, в които се превозвали деизнфектантите „А." и „Б." обичайно се извършвал от С.К.К., с негов тежкотоварен микробус. Тъй като от момента на производство на тези препарати и доставка на място в С., до момента на фактическото им приемане за употреба от страна на О. е минавал определен период от време, то еднотонните резервоари се разтоварвали в базата на ответника и практически се оставяли на отговорно пазене до предаването им за ползване от Общината, когато се съставяли и фактурите за доставката на стоките. За удостоверяване на горните факти представя и моли да се приемат като доказателства по делото, заверени копия от 10 броя фактури /извадка, относима към процесиите доставки/, издадени от доставчика „М.” ООД и от част първа на регистрационен талон за товарен автомобил Пежо Партнер рег.

№ **, цвят бял, собственост на „Д.“ ООД, ползвани през процесния период и от „З.П.“ ООД. За пояснение уточнява, че горните две дружества са със съдружници Т.П.С. и Й.Г.Х., за удостоверяване на което представя актуално състояние от Търговски регистър на двете дружества.

Излага, че доставките на стоките са били извършвани основно в склад на О., находящ се на улица **, в присъствието на работници и служители, като доставяните в базата на Общината дезинфекционни материали и консумативи били надлежно приемани за фактическо ползване от служител и представител на ответника г-н Н.Т.С. - тогава на длъжност Началник звено „Озеленяване и комунални дейности” /или „ОКД”, сега звено „Озеленяване”/ с подписването на двустранни приемо - предавателни протоколи, в чиито ресор била и поддръжката на чистотата и хигиената в Общината. Посочва, че г-н С. е получавал от тях, за осчетоводяване от страна на счетоводството на О., надлежно съставените от „З.П.“ ООД фактури, придружени от съответната приемателна документация. Сочи, че за извършените доставки са били съставени и подписани приемо - предавателни протоколи, въз основа на които за 2019г. са били издадени 3 /три/ броя фактури, които им били заплатени, а за 2020г. са били издадени 13 /тринадесет/ броя фактури. Посочва, че девет от фактурите, издадени през 2020г. с номера и стойности, посочени по-долу, са им били заплатени както следва: №1000000409/29.02.2020г. на стойност 1 118.40 /хиляда сто и осемнадесет и 0.40/лева с включен ДДС била заплатена с платежно нареждане от 03.04.2020г.; №1000000448/20.03.2020г. на стойност 2 163.52 /две хиляди, сто и шестдесет и три и 0.52/ лева с ДДС - с платежно нареждане от 03.04.2020г.; №1000000449/20.03.2020г. на стойност 2 765.00 /две хиляди, седемстотин, шестдесет и пет/ лева с ДДС - с платежно нареждане от 03.04.2020г.;-№1000000501/06.04.2020г. на стойност 15 000.00 /петнадесет хиляди/ лева с ДДС с платежно нареждане от 16.04.2020г.;

№1000000502/06.04.2020г. на стойност 3 915.00 /три хиляди, деветстотин и петнадесет и 0.50/ лева с ДДС - с платежно нареждане от 16.04.2020г.;

№1000000503/06.04.2020г. на стойност 830.00 /осемстотин и тридесет/ лева с ДДС с платежно нареждане от 16.04.2020г.; №1000000513/21.04.2020г. на стойност 19 445.00 /деветнадесет хиляди, четиристотин четиридесет и пет / 2 лева с ДДС - с платежно нареждане от 18.05.2020г.; №1000000561 от 22.05.2020г. на стойност 18 520.00 /осемнадесет хиляди, петстотин и двадесет/ лева с ДДС - с платежно нареждане от 29.06.2020г. и

№1000000608/24.06.2020г. на стойност 16 000.00 /шестнадесет хиляди/ лева с ДДС - с платежно нареждане от 14.07.2020г. Общата стойност на горепосочените фактури възлизала на 79 756.92 /седемдесет и девет хиляди, седемстотин петдесет и шест и 0.92/ лева с включен ДДС. За удостоверяване на горните обстоятелства представя и моли да се приемат като доказателства по делото заверени копия от горните 9 броя фактури и банкови извлечения за извършените плащанията през 2020г. - 5 броя.

Сочи, че поради неизвестни за ищеца причини, доставките по следните четири фактури: №**********/11.06.2020г. на стойност 31.58 /тридесет и един и 0.58/ лева без ДДС или 37.90 /тридесет и седем, деветдесет/лева с включен ДДС, за продажбата на 6 кг дезифектант „Фипа”; №1000000646/31.07.2020г. на стойност 26 584.00 /двадесет и шест хиляди, петстотин осемдесет и четири/ лева без ДДС или 31 900.80лв /тридесет и една хиляди и деветстотин лв. и осемдесет ст./ лева с включен ДДС, за продажбата на 1 кг дезифектант „Фипа”, дезодорант „Биокс сцент” 0.5кг, денатуриран етилов алкохол 60л и дезифектант „Б.” 2000кг.; №1000000702 от 31.08.2020г. на стойност 25 800.00 /двадесет и пет хиляди и осемстотин/ лева без ДДС или 30 960.00 лева с включен ДДС /тридесет хиляди деветстотин и шестдесет лв./ за продажбата на денатуриран етилов алкохол 60л и дезифектант „Б.” 2000кг. и №**********/30.09.2020г. на стойност 25 813.25 /двадесети пет хиляди, осемстотин и тринадесет и 0.25/ лева без ДДС или 30 975.90лв /тридесет хиляди деветстотин и седемдесет и пет лева, деветдесет стотинки/ с включен ДДС, за продажбата на препарат за стъкла „Уинд” - концентрат 5л, течен сапун за ръце „Балми ХД” 2л, обезмаслител за коли „Енерджи” 20л, денатуриран етилов алкохол 50л, дезинфектант „Б.” 1000 кг. и дезинфектант „А.” 1000 кг. на обща стойност 93 874.60 /деветдесет и три хиляди, осемстотин седемдесет и четири и 0.60/ лева с ДДС не са били заплатени от ищеца. Посочва, че стоките по четирите фактури - дезинфектант „Б.” 5000кг.; денатуриран етилов алкохол - 170л.; течен сапун за ръце „Балми ХД” 2л.; препарат за стъкла „Уинд” - концентрат 5л.; обезмаслител за коли „Енерджи” 20л.; дезинфектант „А.” 1000кг., дезинфектант „Фипа” 7кг.; и дезодорант „Биокс сцент” - 0.5кг са били заявени, считано от м.март, а са били документално оформени като оферти с проформа фактури в периода между 09.04.2020г. и 21.04.2020г.

Излага, че в потвърждение на направените заявки за горните стоки и в качеството на оферти, дружеството е издало осем броя проформа фактури с номера от №1000000013/09.04.2020г. до №1000000020/21.04.2020г., надлежно приети и подписани от представителя на Общината. Общата стойност на проформа фактурите била 93 835.90 /деветдесет и три хиляди, осемстотин тридесет и шест и 0.70/лева с ДДС, като разликата с претендираната неплатена сума се формирала от стойността /37.90 лв. с ДДС/ на първата от горните четири, незаплатени фактури за продажбата на 6 кг. дезинфектант 3

„Фипа”. Посочва, че предвид ниската й стойност, стоката по първата от горните фактури е предадена без приемателен документ, а стоките по последните три неплатени фактури са били надлежно фактически приети от представителя на Общината, г-н Н.С. с подписването на приемо предавателен протокол №00012/31.07.2020г. въз основа на който била издадена фактура №1000000646/31.07.2020г. на стойност 31900.80лв с ДДС; на приемо - предавателен протокол №00013/31.08.2020г. към фактура №1000000702 от 31.08.2020г. на стойност 30 960.00 лева с ДДС и на приемо предавателен протокол

№00014 от

30.09.2020г. към фактура

№**********/30.09.2020г. на стойност 30 975.90 лева с ДДС. За удостоверяване на горните обстоятелства представя и моли да се приемат като доказателства по делото заверени копия от 4 броя фактури оригинал, 8 броя проформа фактури и 3 броя приемо - предавателни протоколи. Посочва, че общата стойност на така доставените от „З.П.“ ООД и приети от ответника О. стоки, осчетоводени с цитираните по - горе четири фактури, възлиза на 93 874.60 лева с ДДС, които не са заплатени и до настоящия момент, като посочва, че няма информация и за това, дали сделките по покупките на тези стоки, въпреки издадените от тях и подписани от г-н С. приемателни протоколи и фактури, са отразени в счетоводството на Общината в съответствие с изискванията на Закона за счетоводството. В молбата се посочва, че общо неиздължените суми по описаните четири фактури са в размер на 93 874.60 /деветдесет и три хиляди, осемстотин седемдесет и четири и 0.60/ лева, от които 78 228.83 /седемдесет и осем хиляди, двеста двадесет и осем и 0.83/ лева данъчна основа и 15 645.77 /петнадесет хиляди, шестстотин четиридесет и пет и 0.77/ лева - ДДС. Посочва се, че в съответствие с уговореното в самите фактури, заплащането на дължимата сума по тях следвало да бъде извършвано от длъжника в срок до отбелязаната дата на падеж. След падежните дати започвали да текат законни лихви от дати, както следва: по фактура №**********/11.06.2020г. на стойност 37.90 лв. ДДС, считано от 11.06.2020г.; по фактура №1000000646/31.07.2020г. на стойност 31 900.80лв с ДДС - от 16.08.2020г.; по фактура №1000000702/31.08.2020г. на стойност 30 960.00лв с ДДС - от 01.10.2020г. и по фактура №**********/30.09.2020г. на стойност 30 975.90лв /с ДДС от 31.10.2020г.

Съгласно справка в електронно - изчислителна система „Апис”, размерите на лихвите за забава на плащането на задълженията по горните фактури били следните: по фактура № **********/11.06.2020г. - 21.87лв.; по фактура №1000000646/31.07.2020г. - 17 944.92лв.; по фактура №1000000702/31.08.2020г.

17

020.09лв. и по фактура

№**********/30.09.2020г. - 16 770.70лв. Така общият размер на лихвите за забава на плащането на дължимите суми по горните фактури възлизал на 51 757.58 / петдесет и една хиляди, седемстотин петдесет и седем и 0.58/ лева.

Представя четири броя справки за размера на дължимата законна лихва, съгласно информационна система „Апис“. Сочи, че от своя страна, в 4 съответствие със задълженията, произтичащи от регистрацията на дружеството по ЗДДС, в издаваните всеки месец данъчни фактури за извършените доставки, които фактури са получавани от ответника чрез представителя му Н.С., „З.П.“ ООД е начислявало дължимия по закон ДДС, който е внесен по съответния ред от дружеството в държавния бюджет. За удостоверяване на горните обстоятелства представя и моли да се приемат като доказателства, заверени копия от справки декларации за процесния период месеците юни, юли, август и септември 2020г., извлечение от дневник за покупките и от дневник за продажбите, отразяващ размерите на внесения ДДС през горните данъчни периоди. Посочва, че тъй като издадените от ищеца фактури не са заплатени от ответника по настоящото производство, ищецът е лишен от възможността за процесиите данъчни периоди да ползва полагащия се данъчен кредит, общо за четирите фактури в размер на 15 645.77 /петнадесет хиляди шестстотин четиридесет и пет и 0.77/ лева, видно от извлечението от дневника за продажбите. Посочва се, че „З.П.“ ООД е микропредприятие и невъзстановяването на разходи, надхвърлящи 90 000.00 лева са довели както до огромни затруднения в работата на дружеството, така и до сериозна лична задлъжнялост на съдружниците, които са опитали всякакви форми на лично кредитиране, с цел да се финансира търговската дейност. Сочи, че предвид обстоятелството, че дължимите суми не са оспорвани от Общината и подтикван от желанието да не предприема съдебни действия, ако по доброволен път могат да постигнат погасяване на задълженията, неведнъж ищецът бил канил ответника да заплати дължимото.