Решение № 63 от 25.10.2021, Районен съд - Елхово

РЕШЕНИЕ

№ 63 гр. Елхово, 25.10.2021 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

РАЙОНЕН СЪД – ЕЛХОВО, IV -ТИ СЪСТАВ, в публично заседание на двадесет и втори април през две хиляди двадесет и първа година в следния състав:

Председател: Доротея П. Янкова при участието на секретаря Таня Ал. Владева като разгледа докладваното от Доротея П. Янкова Административно наказателно дело № 20202310200382 по описа за 2020 година

Производството е по реда на глава III, раздел V от ЗАНН.

Образувано е по жалба ГЮН. АХМ. УЗ., ЕГН **********, притежаващ паспорт №***, изд.на 31.01.2017г., с постоянен адрес с. Брестовене, общ. Завет, обл. Разград ул."***" №20, против Наказателно постановление /НП/ № 3437/2020 от 07.12.2020година на и.д.

Началник отдел „Митническо разузнаване и разследване Южна морска“ при ГД „МРР“ в ЦМУ на Агенция „Митници“ – Димитър Ангелов Станков, с което на основание чл.18, ал.2 във вр. с чл. 11а, ал.1 от Валутен Закон /ВЗ/ за извършено административно нарушение по чл.11а, ал.1 от ВЗ, във връзка с чл. 2, ал. 1 и чл. 9 от Наредба № Н-1 от 1 февруари 2012 г. за износа и вноса на парични средства, благородни метали, скъпоценни камъни и изделия със и от тях и за водене на митническите регистри по чл.10а от ВЗ, на ГЮН. АХМ. УЗ., ЕГН ********** е наложено административно наказание глоба в размер на 8410.07 лв., за това, че на 25.10.2020 г. в 14.40 часа на МП Лесово, не е декларирал с декларация за паричните средства по образец, утвърден от министъра на финансите, пренасяната от него валута в размер на 21500 евро, с левова равностойност 42050.35 лева., преизчислена по курс за митнически цели към 25.10.2020 година /1 EUR = 1.95583 лева/, както и е постановено задържаните на паричните средства предмет на нарушението - сумата от 21500 евро, с левова равностойност 42050.35 лева да се върнат на ГЮН. АХМ. УЗ., ЕГН ********** или на изрично упълномощено от него за това лице,

В жалбата се излагат доводи за процесуална и материалноправна незаконосъобразност на издаденото наказателно постановление, като се желае неговата цялостна отмяна. Жалбоподателя твърд, че не е извършил описаното в АУАН и НП административно нарушение, а описаната в АУАН и НП фактическа обстановка не отговаря на действителната. Твърди, че не е бил питан от митническите служители дали пренася нещо, не е бил поканен от тях да декларира пренасяните от него парични средства, както и че не му е била дадена възможност да декларира същите и не ги е укривал. Твърди и 1 че като обикновен гражданин не е бил запознат с действащия режим и задължението си да декларира носената от него валута пред митническите органи, писмено с митническа декларация. Сочи още и че АУАН не му е бил надлежно предявен, като не му е била дадена възможност да се запознае в детайли със същия, предвид обстоятелството, че не владее добре писмено български език.

В съдебно заседание жалбоподателят редовно призован не се явява, представлява се от упълномощен от него процесуален пълномощник адв. В. от АК - Хасково. Жалбата се поддържа на изложените в нея основания, с искане за цялостна отмяна на НП като незаконосъобразно и неправилно. Процесуалният пълномощник на жалбоподателя представя и писмени бележки в които излага подробно доводите си за отмяна на НП, свързани с нарушения на процесуалните правила при предявяване на АУАН, довели до невъзможността на жалбоподателя да разбере како нарушение му се вменява и засягане на правото му на защита, както и нарушение на материалния закон. Сочените процесуални нарушения са ненадлежно предявяване на АУАН на нарушителя. В тази връзка процесуалния пълномощник на жалбоподателя сочи, че при съставянето на АУАН не е била осигурена възможност на жалбоподателя У. да се запознае в детайли със съставения Акт, тъй като същият не владее в достатъчна степен писмено и говоримо български език, АУАН не му е бил прочетен, не му е било разяснено коя е нарушената законова разпоредба, както и не е получил разяснения относно правото си да подаде възражения по Акта, което е рефлектирало върху правото му на защита. Материалноправната незаконосъобразност на НП се аргументира с доводи за субективна несъставомерност на нарушението. В тази връзка се излага, че митническите органи не са изпълнили задължението си да предоставят възможност на лицето да декларира пренасяните от него парични средства и са пристъпили към незабавна проверка, както и че валутата не е била укрита.

Процесуалния представител на жалбоподателя прави и анализ на доказателствата.

Иска се изключването на показанията на св. Х. от доказателствената съвкупност, с доводи същите да са недопустими с оглед разпоредбата на чл.118 от НПК приложима на основание чл.84 от ЗАНН, предвид обстоятелството, че свидетелят е извършил действия по разследването, твърди се и показанията му да се опровергават от показанията на св.Г..

За административно-наказващият орган, издал НП, в съдебно заседание се явява процесуалният му представител – юрисконсулт ***, която оспорва жалбата като неоснователна. Иска се съдът да постанови решение, с което да потвърди атакуваното НП като правилно и законосъобразно. Поддържа се становище, че въз основа на събраните по делото доказателства нарушението е безспорно установено.

РП – Ямбол, ТО-Елхово редовно призована не изпраща представител в с.з. и не взема становище по жалбата.

Съдът след преценка на събраните по делото писмени и гласни доказателства и като съобрази закона, прие за установено от фактическа страна следното:

Жалбоподателят ГЮН. АХМ. УЗ. е българския гражданин, с постоянно местоживеене в република България. На 25.10.2020 г., около 14.40 часа, жалбоподателя е пристигнал на МП "Лесово", на трасе "Входящи леки автомобили и автобуси", на път от Р.

Турция за Р. България, с управлявания от него лек автомобил, марка „ФОЛКСВАГЕН", модел „ПАСАТ", с регистрационен № Р5545АК. Като пътник в автомобила, управляван от жалбоподателя е пътувал и св.АХМ. ГЮН. АХМ., негов син.

При влизането си в страната жалбоподателя У. пренасял сумата от 21500 евро, поставена в джобовете на панталона му и в носена от него чантичка.

2

Според създадената инфраструктура и организация на МП – Лесово, на трасетата за влизане и излизане, има поставени указателни табели, в които на различни езици са указани задълженията на лицата, преминаващи границата, да декларират носените от тях стоки, ценности или валута над определени размери, вкл. на български и турски език.

При пристигането на автомобила на МП „Лесово“ водачът У. и пътуващото в него лице - св.АХМ. ГЮН. АХМ. са били попитани от свидетелят Г.Х. – ст.инспектор в сектор „Борба с наркотрафика“ при отдел „Борба с наркотрафика Южна Морска“ в ГД „МРР“ при ЦМУ на Агенция „Митници“ дали имат стоки, валута и валутни ценности за деклариране пред митническите органи. Водачът и неговият спътник - св.АХМ. ГЮН. АХМ. не са декларирали нищо. След което превозното средство е било отклонено за извършване на митническа проверка. Същата е била извършена от свидетеля Г.Х. и св.И.А.в Г. инспектор в сектор „Борба с наркотрафика“ при отдел „Борба с наркотрафика Южна Морска“ в ГД „МРР“ при ЦМУ на Агенция „Митници“. Преди започване на проверката, жалбоподателят и св.АХМ. ГЮН. АХМ. отново били запитани от митническите служители дали имат стоки, валута и валутни ценности за деклариране пред митническите органи, при което същите отново не са декларирали нищо. Първо е била извършена проверка на превозното средство, при която не са били констатирани нарушения. След това е бил извършен и личен преглед на жалбоподателя и сина му. При личния преглед на жалбоподателя в джобовете на панталона и личната му чантичка са били открити пренасяните от него паричните средства в размер на 21500 евро.

В присъствието на жалбоподателя и св.АХМ. ГЮН. АХМ., валутата е била изброена.

При изброяването й се установило, че същата възлиза на сумата от общо 21500 евро, от които 107 банкноти по 200евро /общо 21 400евро/ и 1 банкнота от 100 евро.

Действията по извършената проверка са били обективирани в протокол за извършена митническа проверка № 20/BG9931Н046326/25.10.2020г. Видно от протокола проверката е започнала в 14.40 часа на 25.10.2020 година и е завършила в 15.10 часа на същата дата.

При личния преглед на св.АХМ. ГЮН. АХМ., също са били открити парични средства сумата от 20000 евро. Протоколът е бил надлежно подписан от жалбоподателя и св.АХМ.

ГЮН. АХМ. и от лицата извършили проверката свидетелите Г.Х. и И.А.в Г..

В снето писмено обяснение от жалбоподателят ГЮН. АХМ. УЗ., написано на български език, последният е посочил, че част от парите са негови, а друга част са взети в заем и са били предназначени за закупване на машина за пране на килими. В обяснението си У. е посочил и че не е знаел, че следва да се декларират суми повече от 10000 евро, посочил и че не му е било известно, че следва да декларира пренасяната от него валута.

За така констатираното нарушение на 25.10.2020 година свидетелят И.Г. – инспектор в Агенция „Митници“, в присъствието на свидетелят Г.Х. - ст. инспектор в Агенция „Митници“, съставил против жалбоподателя ГЮН. АХМ. УЗ. Акт за установяване на административно нарушение № 2246/25.10.2020 година, в който актосъставителят изложил фактическо описание на нарушението, което квалифицирал правно като такова по чл.18, ал.2 във вр. с чл.11а, ал.1 от ВЗ и връзка чл. 2, ал. 1 и чл. 9 , ал.1 и ал.2 от Наредба № Н-1 от 1 февруари 2012 г. за износа и вноса на парични средства, благородни метали, скъпоценни камъни и изделия със и от тях и за водене на митническите регистри по чл.10а от ВЗ, както и обстоятелствата при извършването и установяването му. Вещите, предмет на нарушението - откритата недекларирана валута, на обща стойност 2150 0 евро, е била задържана, като за задържането й е съставена разписка № 0187780/25.10.2020 година, в която иззетите парични средства са били описани по вид валута, брой банкноти и номинал.

Така съставеният АУАН е бил подписан и предявен на жалбоподателя в 3 присъствието на свидетеля Г.Х.. При предявяване на АУАН е присъствал и св.АХМ.

ГЮН. АХМ.. Жалбоподателя е подписал акта и на мястото за обяснения и възражения написал на български език „Не“. Препис от Акта е бил връчен на жалбоподателя. При предявяване на Акта жалбоподателят е бил запознат и с правото си да направи допълнителни писмени възражения по него.

В установеният в чл. 44, ал.1 от ЗАНН срок жалбоподателят не е депозирал писмени възражения по АУАН.

Въз основа на съставения АУАН на 25.10.2020г и.д. Началник Отдел „Митническо разузнаване и разследване Южна морска“, към ГД „МРР“ в ЦМУ, Агенция „Митници“ – Д.А.С е издал обжалваното Наказателно постановление № 3437/2020, с което на основание чл.18, ал.1 във вр. с чл. 11а, ал.1 от ВЗ и вр. с чл. 2, ал.1 и чл. 9 от Наредба № Н-1 от 01.02.2012г. на МФ за износа и вноса на парични средства, благородни метали, скъпоценни камъни и изделия със и от тях и за водене на митническите регистри по чл. 10а от ВЗ, на жалбоподателя е наложено административно наказание – глоба в размер на 8410.07 лева, за това, че на 25.10.2020 г. в 14.40 часа на МП Лесово, не е декларирал с декларация за паричните средства по образец, утвърден от министъра на финансите, пренасяната от него валута в размер на 21500 евро, с левова равностойност 42050.35 лева., преизчислена по курс за митнически цели към 25.10.2020 година /1 EUR = 1.95583 лева/. С Наказателното постановление е било постановено и задържаните парични средства предмет на нарушението - сумата от 21500 евро, с левова равностойност 42050.35 лева да се върнат на ГЮН. АХМ. УЗ., ЕГН ********** или на изрично упълномощено от него за това лице, За да наложи наказанието АНО е приел, че ГЮН. АХМ. УЗ. не е изпълнил задължението си да декларира по установения ред – чрез писмено деклариране с декларация за паричните средства по образец, утвърден от министъра на финансите пренасяната от него валута с обща равностойност 42050.35 лева въпреки, че е имал възможност и е бил длъжен да го направи, с което е нарушил разпоредбите на чл. 11а, ал.1 от ВЗ, във вр. чл. 2, ал.1 и чл.9 от Наредба №Н-1 от 01.02.2012 година за износа и вноса на парични средства, благородни метали, скъпоценни камъни и изделия с и от тях и за водене на митническите регистри по чл.10а от ВЗ, с което виновно е осъществил състава на административно нарушение по чл. 18, ал.1 от ВЗ.