Решение № 295 от 16.07.2024, Районен съд - Велико Търново

РЕШЕНИЕ

№ 295 гр. Велико Търново, 16.07.2024 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

РАЙОНЕН СЪД – ВЕЛИКО ТЪРНОВО, IV СЪСТАВ, в публично заседание на шестнадесети юли през две хиляди двадесет и четвърта година в следния състав:

Председател: КИРИЛ ХАДЖИТАНЕВ при участието на секретаря МАРГАРИТА ИЛ. ГЕОРГИЕВА-ИЛИЕВА в присъствието на прокурора Ц. Н. К. като разгледа докладваното от КИРИЛ ХАДЖИТАНЕВ Административно наказателно дело № 20244110200882 по описа за 2024 година въз основа на доказателствата по делото прие за установено следното:

Досъдебно производство ЗМ - 77/2020 г. по описа на ОД на МВР гр.

Велико Търново е образувано на 29.04.2020г. срещу В. Д. Ц., ЕГН:

**********, за престъпление по чл. 227б, ал. 2, вр. ал. 1 от НК.

Защитата заема становище за прилагане на чл. 78а от НК и наказание към минимума.

Съдът, след като се запозна със становището на страните, и на основание чл. 378, ал. 3 от НПК, приема за установени фактическите положения така, както са посочени в постановлението на ВТРП с предложение за освобождаване от наказателна отговорност и налагане на административно наказание по реда на чл. 78а от НК както следва:

Досъдебното производство е образувано по повод постъпило в Районна прокуратура гр. Велико Търново съобщение от ЧСИ № *** в което е посочено, че срещу търговско дружество „Миминов“ ЕООД гр. Велико Търново е образувано изпълнително дело по молба на „Пладес“ ЕООД въз основа на изпълнителен лист издаден на 24.04.2019 г. от Районен съд-Велико Търново на основание заповед за изпълнение по ЧГД № 120 от 2019 г. по описа на ВТРС, по което дружеството е осъдено да заплати парично задължение в размер на 1

11 343,45 лв. към 16.12.2019г. От датата на образуване на изпълнителното производство 03.05.2019 г. до изготвянето на съобщението до Районна прокуратура гр. Велико Търново по делото няма постъпили плащания. На основание чл. 458 от ТПК държавата се е присъединила по изпълнителното дело за сумата от 3 359,06 лв.

От извършена проверка в Търговски регистър е установено, че търговско дружество „Миминов“ ЕООД е вписано в Търговски регистър на Агенция по вписванията гр. Велико Търново на 05.02.2013 г. с едноличен собственик и управител ***, със седалище и адрес на управление гр. Велико Търново, общ.

Велико Търново, обл. Велико Търново, ул. „Рада Войвода“ № 7, вх. Б, ет. 3, ап.

9. Предметът на дейност на дружеството е търговия на дребно в неспециализирани магазини предимно с хранителни стоки, напитки и тютюневи изделия. На 22.11.2013г. е вписана промяна в седалището и адреса на управление на дружеството в *** и е вписан нов собственик и управител ***, съгласно сключен на 18.11.2013 г. договор за продажба на дружествени дялове с нотариална заверка на подписите, съгласно който *** продава на *** собствените си дружествени дялове. На 10.06.2018 г. е вписана нова промяна в седалището и адреса на управление на дружеството в ***, като е вписан и нов собственик и управител на дружеството В. Д. Ц., съгласно сключен на 04.06.2018 г. договор за продажба на дружествени дялове с нотариална заверка на подписите, съгласно който *** продава на собствените си дружествени дялове на В. Д. Ц..

Дружеството продължило да се управлява от обвиняемия В. Д. Ц. като по време на неговото управление настъпило спиране на плащанията по изискуеми задължения на 09.10.2018 г., но обвиняемият Ц. бездействал и в периода от 10.10.2018 г. до 08.11.2018 г., включително, в гр. Велико Търново, като управител и представляващ търговско дружество „Миминов” ЕООД, ЕИК: 202427490, не поискал от Окръжен съд - Велико Търново да открие производство по несъстоятелност на дружеството.

От приобщената по разследването информация от всички частни съдебни изпълнители с район на действие Окръжен съд - Велико Търново и от ДСИ при Районен съд - Велико Търново, се установява, че има образувани и други изпълнителни дела по отношение на търговско дружество „Миминов“ ЕООД гр. Велико Търново, в качеството му на длъжник. Не е установено 2 движимо и недвижимо имущество, собственост на дружеството.

В хода на разследването са изготвени съдебно-икономическа и допълнителна съдебно- икономическа експертизи, при които е установено, че търговско дружество „Миминов“ ЕООД има няколко кредитора, като са установени размера на вземането на всеки един от тях, така и общия им размер, както следва:

Със Заповед № 93 за изпълнение на парично задължение по чл. 410 от НПК от 24.01.2019 г. на Районен съд - Велико Търново търговско дружество „Миминов“ ЕООД е задължено да заплати на кредитора „Пладес“ ЕООД сумата от 4707,73 лв. Вземането произтича от поръчани на 10.08.2018 г. и изработени рекламни материали на стойност 4027,18 лв., за което е издадена фактура № 1000001782/10.09.2018г. за сумата от 1814,38 лв. и фактура № 1000001844/15.11.2018 г. за сумата от 2212,80 лв., със срок на плащане 24.09.2018г. и 29.11.2018г. Издаден е изпълнителен лист № 642 от 24.04.2019г.

Във връзка с това задължение е образувано изпълнително дело № 20197280400297 по описа на ЧСИ ***. От датата на образуване на изпълнителното дело 03.05.2019 г. до настоящия момент няма постъпили суми.

Със Заповед № 251 за изпълнение на парично задължение по чл. 410 от ГПК от 05.03.2019 г. на Районен съд - Велико Търново, „Миминов“ ЕООД е задължено да заплати на кредитора търговско дружество „Тим“ ООД сумата от 3720,96 лв. Вземането произтича от неизпълнение на сключен договор между страните от 27.08.2018 г., при което „Миминов“ЕООД дължи връщане на авансово заплатеното му възнаграждение в размер на 3000,00 лв., както и неустойка в размер на 648,00 лв. Предоставен е двумесечен срок на длъжника да плати сумата по тази заповед - до 19.03.2019 г. Издаден е изпълнителен лист № 649 от 25.04.2019 г. Образувано е изпълнително дело № 20198960401453/2019 г. по описа на ЧСИ ***. По изпълнителното дело няма постъпили плащания.

Със Заповед № 52 за изпълнение на парично задължение по чл. 410 от ГПК от 28.01.2020 г. на Районен съд - Велико Търново, „Миминов“ ЕООД е задължено да заплати на кредитора „Енерго Про Продажби“ АД сумата от 845,70 лв. Вземането произтича от незаплатена ел. енергия по фактури със срок на плащане 10.09.2019 г., 10.10.2019 г. и 11.11.2019 г. Към 21.04.2021 г.

3 задължението на дружеството към „Енеро Про Продажби“ АД е в размер на 771,48 лв.

Срещу „Миминов“ ЕООД е било образувано обезпечително дело № 20197250400368 по описа на ЧСИ *** с взискател „Финтрейд Файнанс“ АД, като е наложен запор на банкови сметки до размер на 11590,49 лв.

Дружеството „Миминов“ ЕООД има установени публични задължения към НАП, които към 16.09.2020 г. са в размер на 5856,20 лв. и са свързани с дължим ДДС, дължими осигурителни вноски и дължим данък по ЗДДФЛ.

Общият размер на изискуемите задължения на търговско дружество „Миминов“ ЕООД се изчислява на стойност 15130,59 лв.

От разплащателна сметка на дружеството „Миминов“ ЕООД в „Общинска банка“АД са извършвани плащания към НАП, като последното извършено плащане е от 05.10.2018 г. и към „Енерго Про Продажби“ АД, което е от 08.10.2018 г. Плащания към „Пладес“ ООД и „Тим“ ООД не са били извършвани.

След 08.10.2018 г. липсват данни за извършени плащания от страна на разследваното дружество за погасяване на задълженията към установените кредитори. Експертизата приема за дата на спиране на плащанията за погасяване на изискуемите задължения 09.10.2018 г.

Към 09.10.2018 г. задължения на дружеството се изчисляват в размер на 2059,24 лв., в т.ч.:

- към „Пладес“ ЕООД 1814,38 лв. по фактура №1000001782/10.09.2018г. със срок на плащане 24.09.2018г.,

- към НАП - 244,86 лв. във връзка с подадена декларация обр. № 6 с вх.

№ 040021808441477/21.09.2018г. със срок на доброволно плащане 25.09.2018 г.

Съгласно справка на НАП за задълженията на дружеството се установява, че след 09.10.2018 г. задълженията на дружеството са продължили да се натрупват като няма данни за извършвани плащания във връзка с погасяването им. След 09.10.2018 г. са станали ликвидни и изискуеми задълженията на дружеството към „Пладес“ ЕООД по фактура № 1000001844/15.11.2018г. със срок на плащане 29.11.2018 г. както и задълженията към „Тими“ ООД и „Енерго Про Продажби“ АД, за които също 4 липсват данни за погасяването им.

Към 09.10.2018 г. дружеството се определя като дружество в състояние на неплатежоспособност с оглед обстоятелството, че няма данни същото да притежава достатъчно активи, които да обезпечат задълженията му, в т.ч. липсват парични средства и вземания от негови длъжници.

Коефициентите на обща ликвидност на „Миминов“ ЕООД към 31.12.2018 г. и към 31.12.2019 г. имат стойности под единица, което е показател, че активите на дружеството не са достатъчни за покриване на задълженията му. Коефициента на абсолютна ликвидност, който отразява отношението на наличните парични средства към текущите задължения на дружеството има стойност нула, което е показател, че дружеството не притежава налични парични средства, с които да погасява задълженията си.

От приложената по досъдебното производство оборотна ведомост за периода от 01.01.2019 г. до 31.12.2019 г. е видно, че към 31.12.2018 г. счетоводна сметка 493 /Разчети със собственици/ е с кредитно салдо, т.е. поради недостиг на парични средства в касата на дружеството, собственикът е предоставил такива, т.е. приходите от дейността на Миминов“ ЕООД към 31.12.2018 г. не са били достатъчни за да покрият направените от дружеството разходи. Към 31.12.2018 г. задълженията на „Миминов“ ЕООД към неговия собственик във връзка с получени средства за финансиране на търговската дейност са на стойност 28204,72 лв. Именно необходимостта от финансиране на дейността на дружеството от външни източници е основание да се направи извод, че през 2018 г. дружеството „Миминов“ ЕООД не е генерирало достатъчно приходи и същото е изпаднало в невъзможност да погасява станалите ликвидни и изискуеми задължения, както към НАП, така и към други негови кредитори. Отчетената печалба през 2018 г. от дейността на дружеството е едва 2999,16 лв.

От проведения разпит в качеството на свидетел на лицето Елка Костадинова Филкова от гр. Велико Търново, за която е установено, че е извършвала счетоводни услуги за разследваното дружество „Миминов“ ЕООД, в показанията си същата посочва, че дружеството е имало задължения, както към НАП за неплатени осигуровки за служителите и ДДС, за които е било образувано изпълнително производство, така и по незаплатени фактури към доставчици. Посочва, че управителят на дружеството В. Ц. е запознат с 5 всички задълженията на дружеството, бил е уведомяван всеки месец за задълженията, които има дружеството и техния размер, но същия не е давал обяснения пред счетоводителя за това каква е причината за неплащането на задълженията. Свидетелката Филкова посочва, че дружеството не е разполагало с достатъчно приходи, за да заплаща задълженията си.

При така установената фактическа обстановка, съдът приема, че от обективна и субективна страна В. Д. Ц. е извършил престъпление по чл. 227б, ал. 2, вр. ал. 1 от НК.

От обективна страна, за периода от 10.10.2018 г. до 08.11.2018 г., включително, в гр. Велико Търново като управител и представляващ търговското дружество „Миминов“ ЕООД не е подал и не е поискал от Окръжен съд – Велико Търново да открие производство по несъстоятелност на дружеството в 30-дневен срок от спиране на плащанията на дата 09.10.2018 г. Спирането на плащанията е настъпило, тъй като дружеството не е изпълнило ликвидни и изискуеми задължения към търговско дружество „Пладес“ ЕООД и към държавата по повод подадена към ТД на НАП – Велико Търново декларация обр. № 6. Спирането на плащанията е обективно състояние на невъзможност юридическото лице да покрива свои ликвидни изискуеми задължения и законодателят е предвидил задължение в такъв случай за управителя и представляващ дружеството да открие производство по несъстоятелност на същото.

От субективна страна деянието е извършено виновно при форма на вината пряк умисъл, тъй като обвиняемият Ц. е съзнавал общественоопасния характер на деянието, предвиждал е неговите общественоопасни последици и е искал настъпването им. Като управляващ и представляващ търговското дружество „Миминов“ ЕООД, същият е бил наясно с всички елементи от обективната страна на деянието, а именно, че дружеството е изпаднало в спиране на плащанията, но въпреки това не е открил производство по несъстоятелност на дружеството.