Решение № 1340 от 22.03.2023, Софийски районен съд

РЕШЕНИЕ

№ 1340 гр. София, 22.03.2023 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ РАЙОНЕН СЪД, 133 СЪСТАВ, в публично заседание на двадесет и втори декември през две хиляди двадесет и втора година в следния състав:

Председател: ЦВЕТЕЛИНА З. МИХАЙЛОВА при участието на секретаря АЛБЕНА Г. МАРИНОВА като разгледа докладваното от ЦВЕТЕЛИНА З. МИХАЙЛОВА Административно наказателно дело № 20221110213348 по описа за 2022 година за да се произнесе взе предвид следното:

Производството е по реда на чл. 58д и сл. от ЗАНН.

Образувано е по жалба на М. П. И. срещу Наказателно постановление № Р-10-201 от 21.09.2022 година, издадено от заместник председателя на КФН, ръководещ управление "Осигурителен надзор", с което на М. П. И., ЕГН**********, на основание чл. 354, ал. 2 от КСО и чл. 351, ал. 1, т. 3 от КСО е наложено административно наказание „глоба“ в размер на 3 000 (три хиляди) лева за нарушение на чл. 177, ал. 2, т. 2 от Кодекса за социално осигуряване (КСО), вр. §1, ал. 2, т. 3, б. “а“, подбуква “аа“ от ДР на КСО.

Жалбоподателят, редовно призован, не се явява, изпраща представителадв. Т., преупълномощен от адв. Н. Й. от САК, който поддържа жалбата и пледира за отмяна на НП, като твърди, че проверката на жалбоподателя е извършена без да е издадена заповед съобразно чл. 19, ал. 1 от ЗКФН. Твърди се, че в АУАН му е вменено нарушение, което е извършил чрез определени действия, а едва в НП се въвежда тезата за допустителство. Същевременно не се посочва кой е нарушителя и какво нарушение е извършил, което е било допуснато от жалбоподателя, както и каква е причинната връзка между двете деяния. Пледира се и за липса на умисъл, доколкото М. И. не е бил уведомен от инвестиционния посредник коя е насрещната страна по сделката. Такова уведомяване не се и дължи. Излагат се съображения, че сделката е била сключена на 23.12.2021 г. и съответно няма как на 30.12.2021 г. да е извършено нарушението. Оспорва се твърдението, въведено едва с НП, че 1 съществува законово задължение за жалбоподателя да попълва в нареждането за покупка до инвестиционния посредник, че следва да не се договаря със свързани лица. Претендира се и нарушение на принципа да не се наказва два пъти за едно и също нарушение, като се твърди, че жалбоподателят е наказан три пъти за едно и също нарушение, за което се твърди, че е извършено на една и съща дата. Поддържат се и изложените в жалбата съображения. В жалбата са наведени доводи за отмяна на НП поради допуснати съществени нарушения на процесуалните правила. Сочи се неправилно определяне на административното деяние от АНО и актосъставителя доколкото в АУАН изпълнителното деяние е дефинирано чрез извършването на действия по покупка на дялове, а в НП прието, че изпълнителната форма на осъществяването е допустителство. Наведени са съждения за неяснота на административното обвинение и неяснота при излагане на фактическата обстановка. Позовава се на липса на субективната страна на деянието и на недоказаност на нарушението. Претендира се маловажен случай на нарушение.

Въззиваемата страна КФН чрез процесуалния си представител - юрк. Л. оспорва жалбата и пледира за потвърждаване на НП като законосъобразно и издадено при извършено нарушение. Представени са писмени бележки. Моли за присъждане на юрисконсултско възнаграждение.

Въз основа на събраните по делото доказателства съдът приема следната фактическа обстановка:

Въз основа на Заповед № З-48/03.02.2022 г. на заместник-председателя на КФН, ръководещ управление „Осигурителен надзор“, гл. експерт в дирекция “Осигурителен надзор“ – актосъставителят В. С., извършила надзор за спазване на изискванията при инвестиране средствата на фондовете за допълнително пенсионно осигуряване.

В хода на проверката било установено, че през месец декември на извънборсов пазар (ОТС) са сключени множество сделки за продажба на дялове на колективни инвестиционни схеми по чл. 176, ал. 1, т. 11 от КСО от името и за сметка на управлявания от ПОАД „*****“ АД, универсален пенсионен фонд. Сделките били сключени чрез посредничеството на инвестиционните посредници „****“ ЕООД и „Реал Финанс“ АД.

Инвестиционният посредник „****“ ЕООД бил предоставил нареждане № 36170042256 от 23.12.2021 г. за продажба, от името и за сметка на управлявания от ПОАД „*****“ АД УПФ „*****“ на извънборсов пазар на дялове на договорен фонд „***************“, управляван от УД „***********“ ЕАД, с ISIN код на емисията: BG9000012070 за 580 броя дялове при единична цена 57.8747 лева и обща стойност на сделката 33 567.33 лв. Сделката била сключена на 23.12.2021 г. в 18:30:53 ч. с дата на сетълмент 30.12.2021 г. Насрещна страна по сделката бил инвестиционният посредник „Реал Финанс“ АД, който предоставил нареждане за покупка № 35309023263 от 23.12.2021 г., с което „**************“ ЕАД е подало на извънборсов пазар нареждане за покупка на дялове на договорен фонд 2

„***************“, управляван от УД „***********“ ЕАД, с ISIN код на емисията BG9000012070 за 580 броя дялове при единична цена 57.8747 лева и обща стойност на сделката 33 567.33 лв. Сделката била сключена на 23.12.2021г. в 18:30:53 ч. с дата на сетълмент 30.12.2021 г. Документите били подписани от изпълнителния директор на „**************“ ЕАД М. П. И., заедно е другия представляващ дружеството В.Б.Б..

Извършена била проверка за свързаност между ПОАД „*****” АД, управляващо пенсионния фонд и купувача „**************“ ЕАД.

Установено било при справка в Търговския регистър и регистъра на юридически лица с нестопанска цел (ТРРЮЛНЦ) при АВ по партидата на „**************“ ЕАД, че едноличен собственик на капитала на е „***************“ АД. Установено било след справка от „*************” АД към 23.12.2021 г. и към 30.12.2021 г., че акционери в ПОАД „*****” АД с над 5 % от капитала са „**********” ЕАД с 50,04 %, „***************” АД с 24,82 %, „Проучване и добив на нефт и газ” АД с 9,71 % и „ЗАД **********“ АД с 7,68 %, както и че акционер с най-голямо участие в капитала на ЗАД „**********“ АД е „**********“ ЕАД, а „**********” АД като едноличен собственик на „**********” ЕАД непряко контролира 50,04 % от гласовете в общото събрание на ПОАД „*****” АД и наред с това „**********” ЕАД контролирала 80,99% от капитала на „ЗАД **********“ АД. Към посочените дати „**********” АД притежавало 63,65 % в капитала на „Зърнени храни България” АД, което притежавало 51,10% от капитала на „Проучване и добив на нефт и газ” АД. В резултат на това проверяващият експерт констатирал, че към 30.12.2021 г. „***************“ АД осъществява контрол върху „**************“ ЕАД и ПОАД „*****“ АД по смисъла на § 1, ал. 2, т. 4, буква „а“ от ДР на КСО, тъй като упражнява пряко и непряко повече от половината от гласовете в общите събрания на двете дружества. Съответно „**************“ ЕАД и ПОАД „*****“ АД са дъщерни дружества на „***************“ АД по смисъла на § 1, ал. 2, т. 4б от ДР на КСО, поради което посочените дружества били свързани лица по смисъла на § 1, ал. 2, т. 3, б. „а“, подбуква „аа“ от ДР на КСО.

Към проверявания период жалбоподателят М. П. И. бил изпълнителен директор и представляващ „**************“ ЕАД. Тъй като съгласно нормата на чл. 177, ал. 2, т. 6 от КСО задължението за спазване на забраната за придобиване е вменено на свързаното лице, било прието, че М. И. в качеството си на изпълнителен директор на дружеството „**************“ ЕАД, съвместно с другия изпълнителен директор, е извършил съответните действия за покупката на дяловете на ДФ „***************“ и по този начин е извършил нарушение на посочената норма.

На 30.03.2022г. бил съставен АУАН № Р-06-100/30.03.22г. за нарушение на чл. 177, ал. 2, т. 2 от КСО, вр.§ 1, ал. 2, т. 3, б. „а“, подбуква „аа“ от ДР на КСО, извършено на 30.12.2021 г. в гр. София.

Въз основа на съставения АУАН било издадено обжалваното НП.

Описаната фактическа обстановка бе установена въз основа на гласните 3 доказателствапоказанията на актосъставителя В. С. и писмените доказателства, събрани в хода на административнонаказателното производство. Съдът кредитира изцяло събраните доказателства по делото като отчете, че установяват описаната в акта и НП фактическа обстановка и кореспондират на гласните доказателства по делото. Следва да се отбележи, че не е налице противоречие в доказателствената съвкупност, поради което не следва обсъждане в цялост и по същество.

При така установената фактическа обстановка съдът намира от правна страна следното:

АУАН и обжалваното НП са издадени от материално компетентни лица по смисъла на закона, доколкото по делото е приложен документ, удостоверяващ компетентността им – Заповед № З-48 от 03.02.2022 г.,издадена от зам. председателя на КФН, ръководещ управление "Осигурителен надзор". Спазени са предвидените в чл. 34 от ЗАНН давностни срокове.

Разпоредбата на чл. 177, ал. 2, т. 2 от КСО съдържа забрана за придобиване на активи на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване и на фонд за извършване на плащания от свързани с пенсионноосигурителното дружество лица. Съгласно дефиницията на § 1, ал.

2, т. 3, б. “а“, подб. “аа“ от ДР на КСО "свързани лица" са юридическите лица, за които е изпълнено някое от следните условия - те са предприятие майка и/или дъщерни дружества от една и съща група - всяко предприятие майка, дъщерно дружество и друго дъщерно дружество е свързано с останалите.

От обективна страна е безспорно установено, че към датата на твърдяното нарушение 30.12.2021 г. жалбоподателят М. И. има качеството на изпълнителен директор и представляващ „**************“ ЕАД. Към посочената дата „***************“ АД осъществява контрол върху „**************“ ЕАД и ПОАД „*****“ АД по смисъла на § 1, ал. 2, т. 4, буква „а“ от ДР на КСО, тъй като упражнява пряко и непряко повече от половината от гласовете в общите събрания на двете дружества -„***************“ АД упражнява пряко и непряко 69,35% от гласовете в общото събрание на ПОАД „*****“ АД и упражнява пряко 100% от гласовете в общото събрание на „**************“ ЕАД. Несъмнено е и няма спор, че „**************“ ЕАД и ПОАД „*****“ АД са дъщерни дружества на „***************“ АД по смисъла на § 1, ал. 2, т. 4б от ДР на КСО, съответнопосочените дружества се явяват свързани лица по смисъла на § 1, ал. 2, т. 3, б. „а“, подбуква „аа“ от ДР на КСО. Доколкото в проведеното производство е установена свързаност между дружествата при покупката на дяловете на договорния фонд, е налице нарушение на нормата на чл. 177, ал.

2, т. 2 от КСО.

Въпреки гореизложеното, съдът намира, че са допуснати съществени процесуални нарушения, които съществено са накърнили правото на защита на наказаното лице и са довели до невъзможността му да разгърне в пълна степен своята защита.

4

Следва да се посочи, че с акта за установяване на административно нарушение, се поставя началото на настоящото производство и именно с него се повдига „обвинение“, съдържащо твърдения, че конкретен правен субект е осъществил виновно административно нарушение, с което се сезира и наказващият орган. От което следва, че с акта се рамкира обвинението, закрепват се елементите му от обективна и субективна страна, както и се определя предметът на доказване. В настоящия казус, обаче, АНО е допуснал съществено процесуално нарушение на императивните изисквания, като съществено е изменил изпълнителното деяние, за което е повдигнато административнонаказателно обвинение на жалбоподателя с АУАН. Така допуснатото процесуално нарушение по недопустим начин е ограничило правото на защита на жалбоподателя, като го поставило в лишило от яснота относно това кое негово действие или бездействие са квалифицирани като нарушение на разпоредбата на чл. 177, ал. 2, т. 2 КСО вр. § 1, ал. 2, т. 3, б. „а“, подбуква „аа“ от ДР на КСО.

Административнонаказателната отговорност на жалбоподателя е ангажирана за нарушение по чл. 177, ал. 2, т. 2 КСО, който състав въвежда забрана активи на фонд за допълнително задължително пенсионно осигуряване и на фонд за извършване на плащания, да се придобиват от ясно разграничени субекти, в това число и свързани с пенсионноосигурителното дружество лица.

При ангажиране отговорността на жалбоподателя, обаче контролният орган е надхвърлил правомощията си по чл. 53, ал. 2 ЗАНН и е наложил административно наказание „глоба“ на жалбоподателя по факти, по които същият не се е защитавал и се е запознал с тях едва при получаване на наказателното постановление. В обстоятелствената част на акта изрично е упоменато, че с подписването на съответните документи за сключване на сделката за покупка, жалбоподателят е осъществил нарушение на разпоредбите на КСО. В диспозитива на акта е изведено, че жалбоподателят като е извършил съответните действия за покупка на дялове на ДФ „***************“, е осъществил нарушението. Актосъставителят надлежно е описал, че жалбоподателят е осъществил така вмененото му нарушение, чрез конкретни действия от негова страна, които обаче са били в разрез с разпоредбата на чл. 177, ал. 2 КСО и забраната, която тя въвежда. Така повдигнатото обвинение на жалбоподателя бива съществено изменено от наказващия орган, доколкото в наказателното постановление, се твърди, че отговорността на жалбоподателя се ангажира за това, че същият с бездействието си, изразило се в това, че при подаване на документите, свързани със закупуването и придобиването на извънборсов пазар на дялове, не е поставил като условие пред ИП да не се сключват сделки със свързани лица и по този начин е допуснал „**************“ ЕАД да закупи процесните дялове на ДФ „***************“. Т. е. с АУАН му е повдигнато обвинение за извършено действие, а с НП за допустителство чрез бездействие, като в какво се е изразило това бездействие е уточнено едва в 5 отговора на възраженията срещу АУАН, обективиран в издаденото НП.