Решение № 320 от 11.05.2023, Районен съд - Благоевград

МОТИВИ към Решение №320/11.05.2023г., поставено по нахд №364/2023г. по описа на Районен съд –Благоевград

Производството по делото е образувано въз основа на Постановление на Районна прокуратура- Благоевград, с което на е вменено извършване на престъпление по чл. 227б, ал.2, вр. с ал.1 от НК за това, че : в гр.

Благоевград, като управляващ и представляващ “ВЛД – ОЙЛ“ ЕООД Благоевград, с ЕИК 202786696 и със седалище и адрес на управление – гр.

Благоевград, ул. “3, след като на 29.08.2018г. дружеството е изпаднало в неплатежоспособност, който срок е с начало 30.08.2018 год. и край 28.09.2018 год., включително, на изискуеми задължения, свързани с търговската му дейност /1.частноправно задължение, свързано с търговската му дейност, съгласно Договор “Асет Микрокредит“ № 007626 001/30.03.2015 год., сключен в гр. Кюстендил, общ. Кюстендил, обл. Кюстендил, между “Интернешънъл Асет банк“ АД – София,

ЕИК 000694329 – на страната на кредитодателя, и “ВЛД – ОЙЛ“ ЕООД - Благоевград, ЕИК 202786696, представлявано от обвиняемата – на страната на кредитополучателя, с предмет на договора – банката предоставя на кредитополучателя, при условията и сроковете, определени в договора, кредит – овърдрафт по разплащателна сметка, в размер, който се определя до 20 % от годишния оборот за последната финансова година, съгласно представена от кредитополучателя данъчна декларация, с максимално допустим размер към момента на сключване на договора до 15 000 (петнадесет хиляди) лева, с размер на главницата 14 840, 17 лева и 2.публичноправно задължение към държавата, свързано с търговската му дейност, установено по изпълнително дело № 160012063/2016 год. по описа на ТД на НАП – София, офис Благоевград, образувано за следните вземания на държавата: задължение за неплатени в срок ДДС по СД по ДДС, ДОО, ЗОВ, и ДДФЛ по декларации – обр. 6 и корпоративен данък по ЗКПО по ГДД в размер на главницата 25 355, 20 лева/, не е заявила това пред съда по регистрация на дружеството / Окръжен съд – Благоевград/ това обстоятелство, чрез подаване на молба за откриване на производство по несъстоятелност на „ВЛД – ОЙЛ“ ЕООД – Благоевград.

В съдебно заседание, представителят на РП-Благоевград поддържа обвинението .

Обвиняемата чрез своят защитник не оспорва по същество фактическите обстоятелства, включени в обвинението , както и самото обвинение и апелира за определяне на минимално административно наказание в този казус.

Алтернативно се застъпва и становището, че поради наличието на многобройни смекчаващи отговорността на обвиняемата обстоятелства и маловажност на случая , следва да намери приложение разпоредбата на чл. 9, ал. 2 от НК и оправдае обвиняемото лице.

1

ПО ФАКТИТЕ В ПРОЦЕСА

Районният съд след като отчете становищата на страните, анализира събраните доказателства и приложимото право, в пределите на преценката си по чл. 378, ал.2 и ал.3 от НПК, намира за установено от фактическа страна следното:

Между страните не е спорно, че обвиняемата е родена на г. в гр. Дупница, същата е българка , със средно образование и вдовица. Видно от свидетелството й за съдимост, не е осъждана до момента и не е освобождавана от наказателна отговорност по реда на чл. 78а, ал.1 от НК.

Не е спорно също така, че на 28.06.2016 г. , обвиняемата е регистрирала фирма “ВЛД – ОЙЛ“ ЕООД, със седалище и адрес на управление – гр.

Благоевград, ул.“№ 13 , на която е вписана като управител и представител.

След вписването му в ТР, дружеството било регистрирано и по ЗДДС. Това дружеско започнало реално да упражнява дейност , в рамките на която бил сключен и Договор “Асет Микрокредит“ № 007626 001/30.03.2015г., между “Интернешънъл Асет банк“ АД – София, в качеството на кредитодател и “ВЛД – ОЙЛ“ ЕООД - Благоевград, в качеството на кредитополучател, представлявано от обвиняемото лице по тази сделка. С този договор, на фирмата, управлявана от бил предоставен кредит / кредит – овърдрафт по разплащателна сметка/ при условията и сроковете, определени в договора, в размер, който се определя до 20 % от годишния оборот за последната финансова година на дружеството и с максимално допустим размер към момента на сключване на договора до 15 000 лв. След като дружеството представлявано от обвиняемото лице престанало да обслужва този кредит и да заплаща задълженията си по него, кредитодателя депозирал сигнал за това в прокуратурата, въз основа на който е образувано настоящото производство.

Този сигнал под формата на жалба бил депозиран в РП-Благоевград на 12.02.2020г.

В хода на досъдебното производство по делото е допусната и назначена съдебно-икономическа експертиза, с експертното заключение по която се установява, че дружеството , управлявано и представлявано от обвиняемото лице е изпаднало в неплатежоспособност и е спряло плащанията си към кредитори на 29.09.2018г., което е 1 ден, след извършване на последното плащане на дружеството . Към този момент, вещото лице е констатирало, че размерът на възникналите задължения на “ВЛД – ОЙЛ“ ЕООД – Благоевград са били както следва: задължение към “Интернешънъл Асет Банк“ АД – София по Договор “Асет Микрокредит“ № 007626 001/30.03.2015г., в размер на главницата от 14 840, 17 лева и задължение към НАП по ИД № № 160012063/2016г. по описа на ТД на НАП – София, офис Благоевград, образувано за вземания на държавата по задължение за неплатени в срок ДДС 2 по СД по ДДС, ДОО, ЗОВ, и ДДФЛ по декларации – образец № 6 и корпоративен данък по ЗКПО по ГДД в размер на главницата от 25 355, 20 лева, в резултат на търговската дейност на същото дружество.

Видно от приложените писмени доказателства и документи /изпълнителен лист, съобщение за доброволно плащане и разпореждания в периода 2017г.2018г. по изпълнителните дела, респ. декларации на дружеството, представлявано от обвиняемото лице/, както и от изготвеното експертно заключение по съдебно-икономическата експертиза в ДП, за възникналото задължение на управляваното от дружество към НАП, било образувано изпълнително производство за принудително събиране на вземането на държавата /изпълнително дело № 160012063/2016г. по описа на ТД на НАП – София, офис Благоевград/, в рамките на което въпреки предоставената възможност на обвиняемото лице доброволно по конкретна сметка на НАП да извърши заплащане на задълженията на процесното дружество към фиска, но това не било сторено. В тази насока са и показанията на св. а, която е била ангажирана като счетоводител на фирмата, представлявана от в този период./Св. установява, че лично е уведомявала обвиняемата за необходимостта от заплащане на тези фирмени задължения както към НАП, така и към кредитодателя на дружеството./

За събиране на констатираните частно-правни задължения на дружеството, управлявано от обвиняемото лице, било образувано друго изпълнително дело № 20179280400049 по описа на ЧСИ , вписана под рег. № 928 в Камарата на частните изпълнители. По това изпълнително дело била присъединена като взискател и ТД на НАП – София за незаплатените й публични държавни вземания от “ВЛД – ОЙЛ“ ЕООД – Благоевград.

Въпреки образуваните производства за принудително събиране на задълженията на управляваното от обвиняемата дружество, поради липса на активи и средства за същото, тези вземания не били удовлетворени. Установи се също така, че и в 30-дневен срок , след спиране на плащанията на процесното дружество, обвиняемата като негов управител и представител не е депозирала молба по седалище на фирмата /Окръжен съд –Благоевград/, за да заяви това обстоятелство и да поиска обявяването му в несъстоятелност съгласно ТЗ.

Изложената фактическа обстановка се извежда и обосновава със събраните в досъдебна фаза на процеса и неоспорени от страните гласни и писмени доказателства, както следва: писмо – изх. № 57/29.05.2020г. по описа на ОС – Благоевград (л. 109, том І); заключение по Съдебно-икономическа експертиза (л. 126 – 167, том І); показанията на (л. 175, том І); показанията на (л. 179 – 180, том І); показанията на (л. 182 – 183, том І); показанията на (л. 210 ); показанията на (л. 211, том І); показанията на (л. 160, том ІІ); заключение по Допълнителна съдебно-счетоводна експертиза (л. 42 – 45, том ІV) и свидетелство за съдимост на обвиняемото лице в съдебна фаза на делото.

3

ПО ПРИЛОЖЕНИЕТО НА ПРАВОТО И ПРАВНИТЕ ИЗВОДИ

При тези фактически дадености, съдът приема, че се доказа по несъмнен и категоричен начин, че обвиняемата е извършила от обектива и субективна страна вмененото й престъпление по чл. 227б, ал.2 , вр. с ал.1 от НК.

От обективна страна, на инкриминираната дата /29.08.2018г./, след като управляваното и представлявано от обвиняемата дружество / “ВЛД – ОЙЛ“ ЕООД с ЕИК 202786696 и със седалище и адрес на управление – гр.

Благоевград, ул. ““ № 13/е изпаднало в неплатежоспособност / с начало на този срок на спиране на плащанията на дружеството към негови съконтрахенти и фиска от 30.08.2018г. до 28.09.2018г., включително и възникнала изискуемост на задължения от търговската дейност на това дружество, както следва: 1.частноправно задължение, възникнало по Договор за кредит “Асет Микрокредит“ № 007626 001/30.03.2015г., сключен в гр.

Кюстендил, общ. Кюстендил, между “Интернешънъл Асет банк“ АД – София, като кредитодател и “ВЛД – ОЙЛ“ ЕООД - Благоевград, в качеството му на кредитополучател с размер на дължимата и незаплатена по този договор главница от 14 840, 17 лева към този момент и 2.публичноправно задължение към държавата- ТД на НАП, за събирането на което е образувано изп. дело № 160012063/2016г. по описа на ТД на НАП – София, офис Благоевград, заради незаплатени задължения на дружеството към фиска от ДДС по СД по ДДС, ДОО, ЗОВ, и ДДФЛ по декларации – образец № 6 и корпоративен данък по ЗКПО по ГДД, в размер на главницата 25 355, 20 лева/, същата не е заявила това обстоятелство пред съда по регистрация на дружеството / Окръжен съд – Благоевград/ , чрез подаване на молба за откриване на производство по несъстоятелност на „ВЛД – ОЙЛ“ ЕООД – Благоевград.

Възникналите и незаплатени парични задължения на представляваното от обвиняемата дружество към посоченият частно- правен субект и НАП се установи по категоричен начин с изготвените по делото основна и допълнителна съдебно-икономически експертизи, както и с показанията на св. и посочените писмени доказателства, приети по делото. Със същите доказателства се установи и датата на спиране на плащанията на процесното дружество и изпадането му в неплатежоспособност, като тези обстоятелства не са и спорни за страните в процеса.

Изпълнителното деяние на престъплението по чл. 227б, ал. 2, във вр. с ал.

1 от НК се изразява в бездействие и неизпълнение на задължението на лицето, което е управител и представител на търговеца,тъй като не е заявило пред съд обстоятелството, че представляваното от него дружество е изпадането в неплатежоспособност, именно в рамките на 30-дневен срок, считано от спиране на плащанията на този търговец, като това бездействие за да бъде съставомерно не изисква настъпването и на конкретни 4 имуществени последици. /В тази насока е ТР№ № 5 от 22.12.2014 г. по т. д.

№ 5/2014 г. на ВКС./

От своя страна нормата на чл. 608, ал.1 от Търговския закон сочи, че неплатежоспособен е търговец, който не е в състояние да изпълни изискуемо парично задължение, породено от или отнасящо се до търговска сделка, включително нейната действителност, изпълнение, неизпълнение, прекратяване, унищожаване и разваляне, или последиците от прекратяването й, или публичноправно задължение към държавата и общините, свързано с търговската му дейност, или задължение по частно държавно вземане, или задължение за изплащане на трудови възнаграждения към най-малко една трета от работниците и служителите, което не е изпълнено. Именно и за това законодателят е приел в нормата на чл. 608, ал.3 от ТЗ, че неплатежоспособността се предполага, когато длъжникът е спрял плащанията, като спиране на плащанията е налице и когато длъжникът е платил изцяло или частично вземания на определени кредитори /както в казуса се установи, че е на лице спиране на плащанията и само частично заплащане към кредитора по договора за банков кредит до датата на изпадане в неплатежоспособност на процесното дружество-Договор “Асет Микрокредит“ № 007626 001/30.03.2015г., по който от главницата в размер на 15 000лв, към датата на изпадане в неплатежоспособност на “ВЛД – ОЙЛ“ ЕООД – Благоевград, са били дължими 14 840, 17 лева от главницата с първоначален размер от 15 000 лв./