Решение № 1297 от 01.10.2024, Софийски градски съд

РЕШЕНИЕ

№ 1297 гр. София, 01.10.2024 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД, ТО VI-2, в закрито заседание на първи октомври през две хиляди двадесет и четвърта година в следния състав:

Председател: Атанас Маджев като разгледа докладваното от Атанас Маджев Търговско дело №

20241100901869 по описа за 2024 година

Производството е по реда на чл. 25 от Закона за търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел (ЗТРРЮЛНЦ) вр. глава XXI „Обжалване на определенията“ ГПК.

Образувано е по жалба, подадена от „С.Г.“ ЕАД, с ЕИК ****, чрез адвокат – Р.. С нея се обжалва постановен Отказ № 20240829164258-2/04.09.2024 г. на длъжностно лице по регистрацията при Агенция по вписванията за вписване по партида на дружеството в търговския регистър на заявени обстоятелства с подадено Заявление Образец Б7 с вх. № 20240829164258, а именно промяна на вписвания по партидата на дружеството касаещи настъпили след вписване № 20240723161817 промени в капиталовата структура действителните собственици.

Дружеството-жалбоподател претендира за отмяна на постановения отказ, поради незаконосъобразността му. Маркира, че сред документите придружаващи подаденото заявление за вписване на промени от заявителя са били ангажирани апостилирани и преведени удостоверения за актуалното състояние на всяко едно от дружествата, които са декларирани като такива упражняващи контрол /пряк и непряк/ върху „С.Г.“ ЕАД, като в съдържанието им фигурират физическите лица – техни действителни собственици. Освен това е представена нотариално заверена декларация със съдържанието по чл. 63, ал. 4 ЗМИП, в която са отразени заявените за вписване обстоятелства. Аргумента ползван от ДЛР при постановяване на обжалвания отказ е, че от съдържанието на документите приложени към заявлението не може да се разкрие капиталовата структура на едноличния собственик на капитала на заявителя – чуждестранното търговско дружество, регистрирано в Хонконг – „В.С.С.Е. I Л.П.Ф.“, в това число не може да се установи какво е процентното участие в капитала на посочения едноличен собственик, което се притежава от дружествата чрез които се упражнява непряк контрол върху заявителя. Според жалбоподателя се касае до формални 1 и повърхностни мотиви, които не почиват на фактите, които се установяват от приложените към заявлението документи и показват незапознаване с тяхното съдържание и правни последици. Допълва се, че преди да бъде постановен обжалвания негативен охранителен акт, ДЛР е упражнило правомощията си по чл. 22, ал. 5 ЗТРРЮЛНЦ, като е дал указния към дружеството-заявител, като в резултат на това от него е била изготвена и представена по установения за това формален ред /със заявление Ж 1/ обяснителна записка, в която подробно са изложени заявените за вписване обстоятелства и изрично посочване на документа удостоверяващ всяко едно от тях. В този смисъл е посочено, че в УАС за чуждестранното дружество /„В.С.С.Е. I Л.П.Ф.“/ , което се явява едноличен собственик на капитала на заявителя, ясно било отразено, че капиталът на това дружество се формира от вноските на ограничено отговорни съдружници. Всеки такъв съдружник и размера на неговата вноска били детайлно описани в списък –приложение съставляващ неразделна част от представеното удостоверение. Така от поместеното в този регистър съдържание се констатирало, че общия размер на вноските формиращи капитала на „В.С.С.Е. I Л.П.Ф.“ възлиза на 62 210 525 евро. Видно било и това, че ограничено отговорни съдружници във „В.С.С.Е. I Л.П.Ф.“ са както следва : „Б.К.И.Л.“ с дялово участие от 29 861 052 евро, което кореспондира на 48 % от записания и внесен капитал, съответно че действителен собственик на това дружество е физическото лице – К.У.Л.; „7 Л.К.Л.“ с дялово участие от 11 820 000 евро, което кореспондира на 19 % от записания и внесен капитал, съответно че действителен собственик на това дружество е физическото лице – У.Р.; „Г.С.В.Л.“ с дялово участие от 8 398 421 евро, което кореспондира на 13,5 % от записания и внесен капитал, съответно че действителен собственик на това дружество е физическото лице – У.И.; „Л.Ф.Х.Е.Е.С.“ с дялово участие от 6 221 052 евро, което кореспондира на 10 % от записания и внесен капитал, съответно че действителен собственик на това дружество е физическото лице – К.С.С.; Масиф Бенефит (НК) Л. с дялово участие от 5 910 000 евро, което кореспондира на 9,5 % от записания и внесен капитал, съответно че действителен собственик на това дружество е физическото лице –Л.Ц.. Всички тези обстоятелства били вписани и в съставената по реда на чл. 63, ал. 4 ЗМИП нотариално заверена декларация. Жалбоподателят настоява да е изпълнил всички изисквания на закона, поради което заявените с Заявление Образец Б7 с вх. № 20240829164258 обстоятелства е трябвало да бъдат вписани в ТРРЮЛНЦ по партидата на „С.Г.“ ЕАД, с ЕИК ****. В обобщение се иска постановяване на решение, с което обжалвания отказ на ДЛР да бъде отменен, като от съда се укаже на органа по регистрация да извърши вписване в търговския регистър заявеното със заявление Образец Б7 с вх. № 20240829164258.

Регистърният орган е депозирал отговор на жалбата, в който се излагат идентични съображения с тези използвани от ДЛР пи постановяване на отказа, като се изтъква, че при направата на проверката от ДЛР са констатирани нередовности и на заявителя са били дадени указания за тяхното преодоляване, чрез осигуряването на допълнителни доказателства, от които да може да се разкрие в достатъчна степен взаимовръзката между юридическите лица, които са заявени за вписване като такива, чрез които се упражнява пряк 2 контрол, както и останалите чрез които се упражнява непряк такъв, за да може да се стигне и до установяване на правата на лицата, които са заявени за вписване като действителни собственици. Тъй като тези указания не били изпълнени от адресата им – заявител, то по същество не могло с приложените документи да се разкрие капиталовата структура на едноличния собственик на капитала - „В.С.С.Е. I Л.П.Ф.“. Това е довело и до постановяване на законосъобразен отказ по подаденото заявление Б 7. Настоява се за отхвърляне на подадената от „С.Г.“ ЕАД, с ЕИК **** жалба срещу постановения отказ № 202408291642582/04.09.2024 г., като се иска и присъждане на съдебни разноски под формата на възнаграждение за юрисконсулт.

Софийски градски съд, след като съобрази изложените от жалбоподателя доводи и събраните по делото доказателства, намира следното:

Жалбата е подадена в законоустановения срок срещу акт, подлежащ на обжалване съгласно разпоредбата на чл. 25 ЗТРРЮЛНЦ и от лице, което има право и интерес от обжалването, поради което същата е процесуално допустима.

Разгледана по същество подадената жалба се явява неоснователна.

Предмет на регистърното производство, по което е постановен обжалваният в настоящото производство отказ е поисканото със заявление Образец Б7 с вх. № 20240802132152 вписване на промяна на обстоятелство по партидата на „С.Г.“ АД, а именно, че действителен собственик на заявителя е физическото лице – Д.А.П., с ЕГН **********, която притежава пряко 88,46 % от капитала на дружеството-заявител, което по смисъла на § 2, ал. 1, т. 1 ДР на ЗМИП я прави действителен негов собственик.

При подаване на заявление за вписване на определени обстоятелства в търговския регистър длъжностното лице, което е компетентно да извърши вписването дължи служебна проверка както на редовността на подаденото заявление – дали то изхожда от оправомощено лице и е подадено при спазване на предвидените в закона форма и ред, съответно дали заявените за вписване обстоятелства подлежат на вписване, а също така и за това дали от представените от заявителя документи се установява, че заявените за вписване обстоятелства са валидно осъществени, т. е. съществуват и съответстват на закона, т. е. че не противоречат на императивни законови норми (чл. 21, т. 5 ЗТРРЮЛНЦ).

В чл. 61, ал. 1 ЗМИП е предвидено задължение, което възниква за учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания и физическите лица за контакт по чл. 63, ал. 4, т. 3 от същия закон да разполагат и да предоставят в определените по закон случаи подходяща, точна и актуална информация относно физическите лица, които са техни действителни собственици, включително с подробни данни относно притежаваните от тях права, като по силата на чл. 63, ал. 1 ЗМИП тази информация относно физическите лица, действителни собственици, подлежи на вписване по партидите на учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания в търговския регистър, в регистъра на юридическите лица с нестопанска цел и в регистър БУЛСТАТ. С оглед на това трябва да се заключи, че 3 обстоятелството, което подлежи на вписване в търговския регистър по партидата на „С.Г.“ АД е информация за физическите лица, действителни собственици на капитала му. Съгласно чл. 63, ал. 4, т. 5 ЗМИП всяка промяна в обстоятелствата по т. 1 – 4 също подлежи на вписване.

В случая със заявление Образец Б7 с вх. № 20240829164258, което е подадено от „С.Г.“ ЕАД, с ЕИК ****, чрез упълномощения за целта адвокат – Р. е поискано вписване на промени относно представителя на юридическото лице – „Б.К.И.Л.“, чрез което непряко се упражнява контрол върху заявителя, а именно вместо – У.Р. за такъв да се впише – К.У.Л., както и на промени относно данните за действителните собственици физически лица, които участват пряко или косвено в дружеството- заявител, а именно вместо : К.У.Л. – физическо лице притежаващо непряко 24 000 от акциите, чрез дружеството „Б.К.И.Л.“; К.С.С. физическо лице притежаващо непряко 5 000 от акциите, чрез дружеството „Л.Ф.Х.Е.Е.С.“;

У.И. - физическо лице притежаващо непряко 6 750 от акциите, чрез дружеството „Г.С.В.Л.“;

Л.Ц. - физическо лице притежаващо непряко 4 750 от акциите, чрез дружеството „М.Б. (НК) Л.; и У.Р. - физическо лице притежаващо непряко 9 500 от акциите, чрез дружеството „7 Л.К.Л.“ да се впишат : К.У.Л. - физическо лице притежаващо непряко 48 % от акциите в капитала чрез дружеството „Б.К.И.Л.“ /съдружник във „В.С.С.Е. I Л.П.Ф.“/; К.С.С. физическо лице притежаващо непряко 10 % от акциите в капитала чрез дружеството „Л.Ф.Х.Е.Е.С.“ /съдружник във „В.С.С.Е. I Л.П.Ф.“/; У.И. - физическо лице притежаващо непряко 13,5 % от акциите в капитала чрез дружеството „Г.С.В.Л.“ /съдружник във „В.С.С.Е.

I Л.П.Ф.“/; ЛЕ ЦЕУАН - физическо лице притежаващо непряко 9,5 % от акциите в капитала чрез дружеството „Б.К.И.Л.“ /съдружник във „В.С.С.Е. I Л.П.Ф.“/; и У.Р. - физическо лице притежаващо непряко 19 % от акциите в капитала чрез дружеството „7 Л.К.Л.“ /съдружник във „В.С.С.Е. I Л.П.Ф.“/.

При произнасянето си ДЛР не може да се отклонява от така поисканите за вписване промени, съответно заявителя няма възможност с последващи свои изявления да променя вече заявените за вписване променени обстоятелства.

Съдът споделя изложените в жалбата съображения на дружеството-жалбоподател, че от приложеното към подаденото заявление образец Б 7 Удостоверение за регистрация на фонд създаден под формата на командитно дружество - „В.С.С.Е. I Л.П.Ф.“/ може да се извлече изчерпателна информация за това кои са неограничено отговорните съдружници в това командитно дружество, както и какво е тяхното участие в капитала му, в това число да се пресметне и процентното такова. В този смисъл капиталовата структура на „В.С.С.Е. I Л.П.Ф.“/, както и размера на дяловото участие в нея са обстоятелства, за които посочения документ свидетелства. Също така от представените към заявлението удостоверения за актуално състояние на „Б.К.И.Л.“, „Л.Ф.Х.Е.Е.С.“, „Г.С.В.Л.“, „М.Б. (НК) Л.; и „7 Л.К.Л.“ се установява кои са техните действителни собственици – физически лица и това са именно посочените от заявителя в депозираното заявление Образец Б7 с вх. № 20240829164258.

Същевременно при съпоставката на посоченото в заявлението Образец Б7 с вх. № 20240829164258 обстоятелство, чието вписване се иска, а именно – в частта относно данните 4 за действителен собственик : ЛЕ ЦЕУАН - физическо лице притежаващо непряко 9,5 % от акциите в капитала чрез дружеството „Б.К.И.Л.“ /съдружник във „В.С.С.Е. I Л.П.Ф.“/ се констатира несъответствие с приложеното към заявлението Удостоверение за регистрация на фонд създаден под формата на командитно дружество - „В.С.С.Е. I Л.П.Ф.“ и по конкретно в регистъра на неограничено отговорните съдружници се установява, че 9,5 % от акциите в капитала на заявителя се притежават непряко от дружеството - М.Б. (НК) Л. / съдружник във „В.С.С.Е. I Л.П.Ф.“, а не от „Б.К.И.Л.“, за което вече се посочи, че е носител на 48 % от капитала според информацията поместена в същото това удостоверение. Касае се до противоречие между заявена за вписване промяна в обстоятелства подлежи на вписване и действително разкриващото се от приложените към заявлението документи обстоятелства.

Разпечатката съдържа 23 от 33 абзаца. Пълният текст: https://pravoto.app/praktika/ce06ab4a-9390-46d0-9c4c-ed26f2b19966