Решение № 1746 от 08.12.2025, Софийски градски съд

Личните данни в текста са заличени.

РЕШЕНИЕ

№ 1746 гр. София, 08.12.2025 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД, ТО VI-10, в публично заседание на осемнадесети ноември през две хиляди двадесет и пета година в следния състав:

Председател: Цвета Желязкова при участието на секретаря Анелия Й. Груева като разгледа докладваното от Цвета Желязкова Търговско дело № 20251100900451 по описа за 2025 година

Производството по делото е образувано по искова молба на САП България ЕООД срещу С. Г. БГ АД.

Ищецът твърди, че на 15.10.2019 г. сключва с ответника партньорски договор рамково споразумение за партньорство SAP PartnerEdge, по силата на който С. Т. става партньор на САП и започва да предлага на трети лица (т.е на крайни клиенти) услуги, предоставяни от САП. Във вътрешната система на ищеца С. Г. се идентифицира със САП Партнър Нъмбър 1880474. Твърди се, че в изпълнение на основния договор страните са сключили четири поръчки - Формуляри за поръчка: 1. формуляр за поръчка на облачни услуги от 31.03. 2020 г., по отношение на краен клиент "Ф 27” АД, ЕИК 205496673, (2) формуляр за поръчка на облачни услуги от 21.08.2020 г., за услуги, получавани директно от Ответника; (3) формуляр за поръчка на облачни услуги от 30.09.2020 г. относно краен клиент "АФЕР България" ЕООД, ЕИК 123512950; и (4) формуляр за поръчка от партньор по продажбите за облачни услуги на САП от 25.08.2022 г. относно краен клиент "Национална Спортна База" ЕАД, ЕИК 831635354. Излага се, че към поръчките са приложими ОУ на САП, във версия, валидна към датата на съответната поръчка. По поръчките САП издал на С. Г. общо 23 фактури на обща стойност от 472,959.27 лева, подробно описани в ИМ.

Съгласно фактурите/поръчките и ОУ на договора между страните, плащането следвало да е в срок до 30 дни от датата на съответната фактура.

Поради неплащането в срок, ответникът изпаднал в забава.

Ищецът твърди, че се е опитал да разреши спора с ответника с преговори, но независимо от липсата на оспорване на задълженията, 1 ответното дружество не заплатило сумите по фактурите.

Поради това ищецът иска от съда да осъди ответника да му заплати главница в общ размер на 472,959.27 лв. по описаните 23 броя фактури, законна лихва върху тази сума от предявяване на иска до окончателното й заплащане, сумата от 38,470.33 лв. – лихва за забава от падежа на всяка фактура до 04.02.2025 г. и разноските по производството. В отговор на исковата молба ответникът не оспорва сключването на рамково споразумение от 15.10.2019 г., не се оспорва и сключването на четирите поръчки.

Оспорва се обаче дължимостта на сумите по четири от фактурите, както следва:– относно фактура № 6216106978 от 26.08.2022 г. на стойност 86 153,52 лева се твърди, че фактурираните по същата услуги видимо се отличават от тези по приложения към исковата молба Формуляр за поръчка от партньор по продажбите от 25.08.2022 г. за краен потребител „Национална спортна база" ЕАД, ЕИК 831635354, поради което и се твърди, че не се дължи сумата по същата;-относно фактура № 6216107911 от 26.07.2023 г. на стойност 8 683,88 лева с ДДС поддържа се, че не е ясно на какво основание се претендира същата фактура, тъй като нито в рамково споразумение за партньорство от 15.10.2019 г., нито във формуляр за поръчка на облачни услуги от 21.08.2020 г. се съдържат конкретни условия, при които САП начислява такса за поддръжка на лиценз - „Поддръжка лиценз програмен продукт от 01.01.2023 г. до 31.12.2023 г.".- относно фактура № 6216108783 от 09.08.2024 г. на стойност 8 683,88 лева с ДДС поддържа се, че не е ясно на какво основание се претендира същата фактура, тъй като нито в рамково споразумение за партньорство от 15.10.2019 г., нито във формуляр за поръчка на облачни услуги от 21.08.2020 г. се съдържат конкретни условия, при които САП начислява такса за поддръжка на лиценз - „Поддръжка лиценз програмен продукт от 01.01.2024 г. до 31.12.2024 г.".- относно фактура № 6216108815 от 07.09.2024 г. на стойност 30 241,75 лева с ДДС се поддържа, че с имейл от 19.10.2023 г. представител на ответника е уведомил САП, че проектът с крайния клиент, във връзка с който е издадена описаната фактура, е прекратен през август 2023 година, и не е ясно на какво основание се претендира сумата по тази фактура. В ДИМ ищецът поддържа исковете. Относно фактура № 6216106978 от 26.08.2022 г. се твърди, че фактурата е за реално предоставени на от ищеца и получени от ответника по формуляр за поръчка от партньор по продажбите за наличен софтуер на САП от 25.08 2022 г. с краен клиент "Национална Спортна База" ЕАД. ЕИК 831635. Сочи се, че фактура №6216107911 от 26.07.2023 г. и фактура №6216108783 от 09.08.2024 г. са издадени на основание член 7, параграф 3 от SAP PartnerEdge общите условия и ръководство на програмата SAP PartnerEdge и определят такса за програмата. Излага се, че ответникът е подписал договора с ищеца, като ОУ и ръководството на програмата са неразделна част от същия, знае за дължимостта на таксата.

В отговор на ДИМ ответникът поддържа отговора за недължимост на сумите по посочените четири фактури. Сочи, че приложените към ДИМ документи са несвоевременно представени и не следва да се приемат като доказателства по делото.

2

С допълнителни молби и становища от страните от 14.08.2025 г. страните уточняват твърденията си – ищецът претендира сумата по фактура 6216106978 от 26.08.2022 г. в размер на 86 153,52 лева въз основа на формуляр за поръчка от 25.08.2025 година по отношение на краен клиент Национална спортна база ЕАД.

Ответникът не оспорва получаването на услугите по 19 броя фактури.

Оспорва се получаването на услугите по фактури: 1. Фактура 6216106978 от 26.08.2022 г. на стойност 86 153,52 лева; 2. Фактура 6216107911 от 26.07.2023 г. на стойност 8 683,88 лева; 3. Фактура 6216108783 от 09.08.2023 г. на стойност 8 683,88 лева; 4. Фактура 6216108815 от 07.09.2024 г. на стойност 30 241,75 лева.

Съдът, след като взе предвид доводите на ищеца и прецени събраните по делото доказателства приема следното за установено от фактическа страна:

За безспорно е прието между страните, че между тях е сключен на 15.10.2019 г. партньорски договор рамково споразумение за партньорство SAP PartnerEdge. По силата на този договор, ответникът като партньор придобива правото да продава, разпространява, позиционира, предоставя, разработва или демонстрира предлагани от SAP продукти и услуги.

В рамковото споразумение са описани приложимите общи условия, и други споразумения, които са част от споразумението чрез препратка, вкл.

Общи условия на „САП България" ЕООД за облачни услуги на САП, Програмно ръководството на САП PartnerEdge и др.

Съгласно чл. 6.1. от Общи условия на САП - България ЕООД (текстовете са идентични и в ПОУ за 2019 г. и за 2021 г.) за облачните услуги на SAP абонаментния период е посочен във формуляра за поръчка. Всеки формуляр за поръчка първоначално се изпълнява за определения в него първоначален абонаментен период. В края на първоначалния абонаментен период той се подновява автоматично за определените в него периоди на подновяване, освен ако формулярът за поръчка не бъде прекратен от някоя от страните в съответствие с 6.2. /Клиентът има право да прекрати всеки Формуляр за поръчка с писмено предизвестие от най-малко един месец преди изтичане на първоначалния абонаментен период или на текущия период.

Съгласно чл. 12 от ОУ (в тази част текстовете са идентични и за ОУ за 2019 г. и за 2021 г.) за всички изявления, свързани със споразумението, вкл. за прекратява се прилага писмена форма.

Съгласно чл. 5 от ОУ (съответно т. 5.1 от ОУ за 2019 г. и т. 5.2 от ОУ за 2021 г.) плащанията се дължат в срок от 30 дни от датата на издаване на фактурата.

Съгласно Общи условия за PartnerEdge - чл.7.3 партньорът е длъжен да плаща на САП годишна такса за програмата, посочена в Ръководство за програмата PartnerEdge на SAP.

3

От ищеца по делото е представено Ръководство за програмата PartnerEdge на SAP със заглавна страница –април 2025 година.

Съгласно това ръководството, годишната такса за програмата PartnerEdge на SAP се заплаша веднъж годишно и варира в зависимост от програмния модул /sell, service или build; няма такса за run/. Годишната такса за модул Продажби /sell/ или Обслужване /Service/ за съществуващи или нови партньори с едно юридическо лице, участващи в модул sell или service е 3 700 евро. Същата такса се прилага и ако партньорът избере да използва и двата модула - sell и service. Фактурата за таксата се издава ежегодно от местното звено на SAP, с което е подписано споразумението за партньорство.

Във връзка с рамковото споразумение са подписани формуляр за поръчка на облачни услуги (оrder form for Cloud Services), сключен между САП и С. груп БГ на 31 март 2020 г, по отношение на краен клиент "Ф 27" АД, ЕИК 205496673; формуляр за поръчка на облачни услуги (оrder form for cloud services), сключена между САП и С. Г. БГ на 21 август 2020 г. за услуги, получавани директно от С. Г. БГ – с посочен номер на договора 3061497584; формуляр за поръчка на облачни услуги (оrder form for cloud services), сключена между САП и С. Г. БГ на 30 септември 2020 г. по отношение на краен клиент "Афер България“ ЕООД, ЕИК 123512950; формуляр за поръчка от партньор по продажби на наличен софтуер на САП (sell partner order form for SAP on premise software), сключена между САП и С. Г. на 25 август 2022 г. по отношение на краен клиент "Национална спортна база" ЕАД, ЕИК 831635354.

Във връзка с тези договорни отношения и доставени от ищеца услуги, са издадени описаните в исковата молба 23 броя фактури.

За безспорно е обявено между страните, че по 19 от описаните фактури са доставени описаните услуги. Ответникът не твърди и не доказва плащане по същите.

Относно фактура 6216106978 от 26.08.2022 г. на стойност 86 153,52 лева; фактура 6216107911 от 26.07.2023 г. на стойност 8 683,88 лева; фактура 6216108783 от 09.08.2023 г. на стойност 8 683,88 лева; фактура 6216108815 от 07.09.2024 г. на стойност 30 241,75 лева по делото е допусната съдебно – счетоводна експертиза.

Заключението на вещото лице Ж. е изготвено след запознаване с приложените материали по делото, справка в счетоводството на „С.

Г. АД, и запознаване с изискани документи от ТД на НАП – подадени справки д-декларации по ЗДДС от ответното дружество.

Вещото лице е констатирало при извършената проверка в счетоводството на С. труп БГ АД относно процесните четири фактури следното:

- фактура № 6216106978/ 26.08.2022 г. е осчетоводена по сметка 401 ,доставчици”, дължимия ДДС по сметка 4531 „Начислен ДДС по покупките”, разхода по сметка 6024 „Инфраструктурни разходи", няма осчетоводено плащане;

4

- фактура № 6216107911/26.07.2023 г. е осчетоводена по сметка 401 Доставчици, дължимия ДДС по сметка 4531 „Начислен ДДС по покупките”. разхода по сметка 6024 „Инфраструктурни разходи”, няма плащане.

- фактура № 6216108783/09.08.2024 г. не е осчетоводена;

- фактура № 6216108815/07.09.2024 г. е осчетоводена по сметка 401 Доставчици, дължимия ДДС по сметка 4531 „Начислен ДДС по покупките . разхода по сметка 6025 „Други разходи за услуги”, няма плащане.

Установява се, че С. груп БГ АД е ползвало данъчен кредит по фактура № 6216106978/26.08.2022 г. в подадената СД по ЗДДС за м. август 2022 г., по фактура № 6216107911/ 26.07.2023 г. в подадената СД по ЗДДС за м. юли 2023.

Относно фактура № 6216108815/ 07.09.2024 г. вещото лице установява, че същата не е включена в дневника за покупки към подадената СД по ЗДДС за м. септември и м.октомври 2024 г., а същата е осчетоводена в счетоводството на дружеството през м. ноември 2024 година.

При приемане на заключението, в о.с.з по делото, проведено на 18.11.2025 г. вещото лице Ж. е посочило, че тъй като фактурата от 07.09.2024 г. е осчетоводена през м. ноември 2024 г. при ответника, и доколкото от НАП са изискани справки за дневниците за покупки по ЗДДС за периода до м.октомври 2024 г., не е правена проверка дали фактурата не е включена в дневника за продажби за месец ноември 2024 г. или за следващия месец.

Относно фактурата от 09.08.2024 г. вещото лице е констатирало, че е получена, намира се в счетоводството на ответното дружество, но вещото лице било уведомено, че не е осчетоводена, тъй като са водили кореспонденция със счетоводството на ищеца за изясняване на предмета, който е фактуриран и посочен в тази фактура и тъй като не са стигнали до някакви конкретни споразумения, същата не е осчетоводена и не е включена и в дневниците за покупки на дружеството.