Акт от 24.10.2024, Окръжен съд - Варна

Р Е Ш Е Н И Е

№260023/24.10.2024г. гр. Варна

В ИМЕТО НА НАРОДА окръжен съд - Варна, гражданско ОТДЕЛЕНИЕ, ХІ състав, в публично заседание на двадесет и шести септември, през две хиляди двадесет и четвърта година, проведено в състав: окръжен СЪДИЯ:

МИХАИЛ МИХАЙЛОВ при участието секретаря Сияна Г., като разгледа докладваното от съдия Михайлов гр. дело №2372 по описа на Окръжен съд – Варна за 2019г., за да се произнесе, взе предвид следното:

Производството е по иск с правно основание чл.153-154 от ЗОНПИ предявен от Комисия за отнемане на незаконно придобито имущество (с предходно наименование Комисията за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобито имущество),Булстат ,,,,,,,,, с адрес: гр. София, пл.

„Света Неделя" № 6 срещу Р.Д.Д., ЕГН **********,*** и Н.В.П., ЕГН ********** *** /което производство се разрива след частично прекратяване поради отказ от иск от ищеца с определение №260241/14.11.2023г. постановено по гр. дело **372/2019г. на ВОС/ както следва:

1/ От

Р.Д.Д. и Н.В.П. общо имущество придобито от двамата съпрузи, на осн. чл. 142, ал. 2. т. 2. във връзка с чл. 141 от ЗОНПИ с цена на иска в размер на 324 711 лв.:

- недвижим имот, ведно с всички подобрения по него, с идентификатор № ,,,,,,,,, „къща **", находящ се в ПИ с идентификатор № ,,,,,,,, местност „,,,,,", гр. Варна, с административен адрес: ***, с пазарната стойност 151 491 лв.

- недвижим имот, изграден на етап „груб строеж", ведно с всички подобрения по него, с идентификатор № ,,,,,,,,,, „***", находящ се в ПИ с идентификатор № ,,,,,,,, местност „,,,,,", гр. Варна, с административен адрес: ***, с пазарната стойност в размер на 153 520 лв.

- лек автомобил, марка ***, per. №

,,,,,, дата на първоначална регистрация ***рама ,,,,,, двигател № ,,,,,, с пазарна стойност в размер на 1700 лв.

- лек автомобил, марка ***, рег.№ ,,,,,, дата на първоначална регистрация ***рама № ,,,,,, двигател № ,,,,, с пазарна стойност в размер на 18 000 лв.

2/ От Р.Д.Д. лично имущество на поверяваното лице, на осн. чл. 142, ал. 2, т. 1. във връзка с чл. 141 от ЗОНПИ, с цена на иска в размер на 8430.94 лв.:

- сумата в размер на 8 430,94 лв., представляваща погасителни вноски по кредитна карта по разплащателна сметка с IBAN: ***, открита на 13.11.2007 г., активна в „ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА" АД, с титуляр Р.Д.Д., налични в края на проверявания период.

3/ От Н.В.П. имущество на съпруга на проверяваното лице, на осн. чл. 142, ал. 2, т. 4. във bp. с чл. 141 от ЗОНПИ, се цена на иска 81 752.57 лв.:

- сумата в размер на 1 000 лв., представляваща равностойността на дружествени дялове в „РАЙАН 2011" ООД, ЕИК *********, собственост на Н.В.П..

- сумата в размер на 31314,15 лв., представляваща непреобразувани вноски на каса по срочен депозит с IBAN: ***, открит на

04.09.2014 г., активен в „ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА" АД, с титуляр Н. В.П., налични в края на проверявания период.

- сумата в размер на 1520,58 лв., представляваща непреобразувани вноски на каса по разплащателна сметка в лева с IB AN: *****, открит на

04.09.2014 г., активен в „ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА" АД, с титуляр Н. В.П., налични в края на проверявания период.

- сумата в размер на 47 917,84 лв., представляваща отпуснат заем от Н.В.П. на „РАЙАН 2011" ООД, невъзстановен през проверявания период.

Ищецът твърди, че в ТД на КПКОНПИ – Варна е постъпило уведомление от Окръжна прокуратура – Варна с вх. №УВ-230/13.03.2018г. за привличане за обвиняем по ДП №34/2014г. по описа на ОСлО – Варна на лицето Р.Д.Д., за престъпление по чл.255, ал.3, вр. ал.1, т.2, т.6 и т.7, вр. чл.26, ал.1 от НК, за това че: в периода м. октомври 2008г. – 13.10.2011г. в гр. Варна, при условията на продължавано престъпление, в качеството на управител на „Ию пропъртис“ ООД, избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в особено големи размери - ДДС в размер 19 260 лв., като при водене на счетоводството и при представяне на информация пред органите по приходите използвал неистински и документи с невярно съдържание. Твърди се, че описаното деяние попада в обхвата на чл.108, ал.1, т.18 от ЗПКОНПИ и поради това е основание за проверка срещу лицето.

С оглед на горното, въз основа на постъпилото уведомление, с Протокол №ТД04ВА/УВ-3752/19.03.2018г. е била образувана проверка за установяване на значително несъответствие в имуществото на лицето Р.Д.Д., като периодът на проверката бил от 19.03.2008г. до

19.03.2018г. А с оглед данните от проверката, с Решение №2188/18.09.2019г. на КПКОНПИ било образувано производство за отнемане в полза на Държавата на незаконно придобитото от адресата и свързани с него лица имущество. В хода на проверката били извършени справки: НБД „Население”, Сиела Нет, ИКАР - имотен регистър на РБ, ГД „Морска администрация“, Патентно ведомство, и са изпратени запитвания до: ОДМВР, сектор КАТ „Пътна полиция“ по постоянен адрес на лицето, централните офиси на търговските банки в страната, Главна дирекция „Гражданска въздухоплавателна администрация”, Централен регистър на особените залози, ТД на НАП и Дирекция „Местни данъци и такси” към съответната община по постоянен адрес на лицето и по местонахождение на имотите.

Ответникът Р.Д.Д. се твърди, че е съпруг на отв. Н.В.П., които са сключили граждански брак на 01.11.2010г., като двамата са родители на две деца.

С уточняваща молба се посочват общо активи и пасиви на ответниците към началото и края на проверявания период; придобивни и разпоредителни сделки с имуществото им през този период; съотношение между отделните елементи на икономическия анализ на имуществото и крайните резултати. От съдържанието на уточняващата молба може да се изведе, че търсените суми от ответниците не се твърди да са налични в патримониумите им към края на проверявания период.

Въз основа на горните фактически твърдения са направени икономически обобщени анализи за наличие или липса на значително несъответствие между имущество и нетен доход по години, с оглед на които се твърди несъответствие общо за целия период в размер на 545 487.79лв. и се претендира отнемане в полза на Държавата на имущество на обща стойност 414894, 50 лева /след частично прекратяване на съдебното производство с определение №260241/14.11.2023г. постановено по делото, с оглед частичния отказ от искове/

В срока по чл.131 ГПК ответниците депозират писмен отговор. С него те въвеждат доводи за нередовност на исковата молба, както и за недопустимост на производството, поради просрочие на срока за приключване на проверката, поради пороци на процедурата по образуване и провеждане на проверката, по твърдения за необоснованост на анализите и на стойностите на компонентите и поради неточности в цената на исковете.

След това оспорват изцяло основателността на исковете, с групи доводи за: законност на цялото имущество на ответниците; законност на средствата за придобиване на всички претендирани от ищеца имоти, МПС и активи; наличие на конкретни, отделни, законни източници и основания за придобиването на всеки от отделните компоненти на имуществото, претендирано да бъде отнето в полза на Държавата, поотделно посочени в отговора (в това число трудови и граждански правоотношения, услуги с личен труд, застрахователни плащания, банкови кредити, заеми и дарения от физически лица, спестявания и други); неправилни и необосновани икономически анализи на имуществената сфера на ответниците – както по отделни компоненти (данъчни и осигурителни; признати доходи; извънредни разходи; обичайни разходи; парични средства и вноски от трети лица; задгранични пътувания; и други), така и обобщено и аналитично (по години и общо за проверявания период); и в крайна сметка не несъответствие или отрицателен резултат, а напротив – превишение на доходи над разходи в размер на общо +1 405 501.10лв. за исковия период; и други доводи.

Обобщено ответниците считат исковете за напълно неоснователни и като такива молят да бъдат отхвърлени, с присъждане и на съдебни разноски.

Съдът, след съвкупна преценка на събраните по делото доказателства, заедно и поотделно и по вътрешно убеждение, приема за установено следното от фактическа страна:

Представено по делото е уведомление от 13.03.2018г., с което Окръжна прокуратура – Варна уведомява КОППИ, че е образувано ДП № 34/2014г. по описа на ОСлО – ОП Варна, от което се установява, че ответникът Р.Д. е привлечен в качеството му на обвиняем за престъпление по чл. 255, ал.3, вр. с ал.1, т.2, 6 и 7 вр. чл. 26, ал.1 НК.

С постановление за привличане на обвиняем по ДП №

34/2014г. по описа на ОСлО – ОП Варна ответникът Р.Д. е привлечен в качеството му на обвиняем за престъпление по чл.

255, ал.3, вр. с ал.1, т.2, 6 и 7 вр. чл. 26, ал.1 НК, за това, че за периода 2008г.-13.10.2011г. в гр. Варна, при условията на продължавано престъпление, в качеството му на управител на „ИЮ пропъртис“ ООД е избегнал установяване и плащане на данъчни задължения в особено големи размери – 19260 лева, като при водене на счетоводството и представяне на информация пред органите по приходите е използвал неистински документи.

Представено по делото е постановление за прекратяване на наказателното производство от 14.05.2019г., с което е прекратено наказателното производство срещу ответника Р.Д., по което е образувано ДП № 34/2014г. по описа на ОСлО – ОП Варна за престъпление по чл. 255, ал.3, вр. с ал.1, т.2, 6 и 7 вр. чл. 26, ал.1 НК. В постановлението за прекратяване се посочва, че обвиняемият Р.Д. е осъществил погасяване на задължението си към фиска формирано от главница и лихви, като на 19.12.2018г. е заплатил сумата от 14200 лева, а ва 19.03.2019г. сумата от 10000 лева. Изрично е посочено, че са налице условията по чл. 255, ал.4 НК /плащане на неплатено данъчно задължение в полза на бюджета ведно с лихвите до приключване на посочения в закона срок/.

С протокол за започване на проверка № ВА/УВ -3752/19.03.2018г. на КОНПИ – ТД – Варна е образувана проверка за установяване на значително несъответствие в имуществото на ответника Р.Д., с период на проверката 19.03.2008г. – 19.03.2018г.

Представена по делото е справка НБД „Население“, от която се установява, че ответникът Р.Д. е сключил гражданки брак с ответницата Н.П. на 01.11.2010г.- за което обстоятелство е издаден акт за гражданки брак № 1429/01.11.2010г. от Община Варна.

Представени към доказателствата по делото са справки и извлечения по партида от Служба по вписванията по партида на ответниците Р.Д. и Н.П..

Приети по делото са договори за покупко – продажба на недвижими имоти от трети на спора лица, обективирани в съответните нотариални актове с оглед изложените от ответниците възражения за осъществяване на посредническа дейност при реализиране на разпоредителните сделки от страна на ответника Д..

Прието по делото е заключение на съдебно – техническа и оценителна експертиза на вещото лице Т. О., във връзка с обекти с идентификатор ,,,,,,,, *****намиращи се в *****.

В заключението се посочва, че сградите са изградени в имот с идентификатор *****.

При преглед на строителната документация установява, че „къща №2“ е изградена въз основа на разрешение за строеж *******чийто груб строеж е завършен на 10.09.2013г. „Къща №3“ е изградена въз основа на разрешение за строеж *****., като същата на етап груб строеж е завършена на 19.03.2014г. Стойността на имот „къща №2“ ведно със всички подобрения в него посочва, че възлиза на 117800 лева., а стойността на „къща №3 “ възлиза на 120500 лева.

Прието по делото е заключение по съдебно – икономическа експертиза на вещото лице Р.С., което е изготвено в два варианта – първи по искане на ищеца и втори по искане на ответника.

В първия вариант на заключението по възложената му задача, вещото лице посочва, че общият размер на приходите на ответниците за процесния период от 19.03.2008г. до 19.03.2018г. възлиза на 869474,84 лева.

Тази сума се формира от доходите, за които има подадени ГДД – 12975,97 лева, доходи от заплата на Д. – 54379,24 лева, от заплата на ответницата П. 11761,05 лева, получени обезщетения от НОИ – 19104,11 лева, суми по чл. 73 от ЗДДФЛ на Д.

– 9500 лева, от приходи от продажба на ЮЛ – 4000 лева, от усвоени кредити и кредитни карти – 110 804,83 лева, от кредити по банкови сметки – 333 439,72 лева, предоставени от родители суми по банкови сметки – 118050 лева, дарения на парични средства в брой – 127000 лева, суми от трети лица – 26912,38 лева, преведени парични средства от ЕП. – 5867,49 лева, лихви – 181,89 лева, изтеглени от банки представляващи начално салдо – 25498,16 лева.