Решение № 105 от 08.10.2021, Районен съд - Кърджали

МОТИВИ КЪМ РЕШЕНИЕ № 105 от 08.10.2021 г. по АНД № 961/2021 г. по описа на РС-Кърджали

Внесено е от Районна прокуратура-Кърджали за разглеждане постановление с предложение за освобождаване от наказателна отговорност и налагане на административно наказание на Р. АЛ. ИЛ., родена на ************* г. в с.М., общ.Ивайловград, обл.Хасково, живуща в гр.

Кърджали, с българско гражданство, ЕГН ********** за престъпление по чл.

227б, ал. 2 вр. с ал.1 от НК, извършено на 29.07.2018г. в гр.Кърджали.

РП-Кърджали, редовно призована за съдебно заседание, не се представлява.

Обвиняемата Р. АЛ. ИЛ., редовно призована в съдебно заседание не се явява лично, представлява се от упълномощен защитник, който не оспорва фактите, описани в постановлението на РП-Кърджали. Моли на обвиняемата да бъде наложено наказание в минимален размер.

Съдът като обсъди всички доказателства, събрани по делото, отчитайки и разпоредбата на чл.378, ал.3 от НПК, прие за установено следното от фактическа страна:

На 26.02.2016г. в търговски регистър при „Агенция по вписванията“ София било регистрирано еднолично дружество с ограничена отговорност „А.-1“ ЕООД, ЕИК **************. През периода от 26.02.2016 год. до 31.08.2018г. негов представляващ и управител била обв. Р. АЛ. ИЛ. от гр.Кърджали.

Дружеството било регистрирано със седалище и адрес на управление в град Кърджали , пощенски код 6600, ж. к., кв. „В.“ бл.**, вх.А, ет.5, ап.14.

Предмет на дейност бил търговия, внос и износ на хранителни и нехранителни продукти, покупка на стоки или други вещи, с цел препродажбата им в първоначален, преработен или обработен вид, търговия с всички видове промишлени и непромишлени, хранителни и нехранителни стоки, вътрешна и външна търговия; покупка, строеж, ремонт или обзавеждане на недвижими имоти с цел продажба в страната и чужбина; продажба на стоки от собствено производство; комисионни, сделки с интелектуална собственост; консултантски, маркетингови и инженерингови сделки; рекламни и информационни услуги, транспортни сделки и др.

Регистрираното дружество през 2016г. е било с почти нулев собствен капитал. Към 31.12.2016г. дружеството не е притежавало активи-имало е 1000 лева касова наличност и е реализирало загуба в размер на 58 000 лева, което е довело до отрицателна стойност на собствения капитал в размер, равен на загубата.

През годините, докато фирмата съществувала и развивала дейност, са извършвани проверки от служители при ТД на НАП - Пловдив, офис Кърджали. Установило се, че дружеството продължавало да развива дейност, 1 без да разполага с каквито и да било налични капитали, в това число движимо или недвижимо имущество, с което да обезпечи задълженията си. Нямало заплащане на задълженията му към НАП, но въпреки това не било обявено в несъстоятелност. Затова, в Дирекция „Събиране“ при ТД на НАП - Пловдив било образувано изпълнително дело № 160106581/2016 год. На основание чл.182, ал.З, т.2 от ДОПК дружеството е включено в списъка на длъжниците, неплатили в срок публичните си задължения, които са в размер над 5 хиляди лева.

В периода 01.04.2016г. до 30.06.2018г. дружеството е генерирало осигурителни и данъчни задължения, възникнали във връзка с подадени декларации обр.№6, общо в размер на 61 889,93 лв., в това число главница в размер на 47 421,93лв. и лихва в размер на 14 458 лв.

С писмо изх.№5198/31.03.2021г. на ЧСИ -Хриса Пурнарова е представена информация за образувано изпълнително дело срещу длъжник „А.-1“ ЕООД гр.Кърджали,с ЕИК ************** по молба на "Юробанк България" АД, което е спряно с протокол от 28.01.2021г. по молба на Банката.

По изпълнителното дело не са постъпвали суми за погасяване на задължения.

Последното плащане от „А.-1“ ЕООД гр.Кърджали, с ЕИК ************** за погасяване на данъчно-осигурително задължение било постъпило в НАП на 29.06.2018 год.

След тази дата, от дружеството не били извършени никакви плащания, но обв. Р.И. разполагала с 30-дневен срок, указан в чл. 227, ал.1 и ал.2 от НК, считано от 29.06.2018г., когато извършила последно плащане към НАП за погасяване на данъчно- осигурително задължения, който е изтекъл на 29.07.2018 год., в който период била длъжна да поиска от съда - да бъде открито производство по несъстоятелност,тъй като не била в състояние да изплати публично-правно задължение към НАП, свързани с търговската дейност на управляваната и представляваната от нея фирма, произтичащи от невнесени суми по ЗДДФЛ, ДОО, ЗО, УПФ и ФГВРС и декларации образец 6.

Съгласно приложеното удостоверение, издадено от „Агенция по вписванията“ град Кърджали е видно, че „А.-1 “ ЕООД гр.Кърджали, с ЕИК ************** било регистрирано на 26.02.2016г., а като неин собственик и управител е вписана обв. Р. АЛ. ИЛ. , като на 31.08.2018г. фирмата била прехвърлена на нов правоприемник - М.З.Г. от гр.Кърджали, кв. „В.“, бл.**, общ.Кърджали, обл.Кърджали.

От горното се изяснява, че през целия инкриминиран период, през който са възникнали изискуеми задължения на „А.-1“ ЕООД гр.Кърджали към НАП - Пловдив, собственик и управител на дружеството била именно обв.И., а последващото прехвърляне на дружеството е без значение.

В хода на разледването в досъдебното производство е назначена и извършена съдебно-счетоводна експертиза. Видно от заключението на вещото лице, „А.-1“ ЕООД гр.Кърджали е в неплатежоспособност, която е 2 трайно състояние и публичните вземания, които са изискуеми, установени по основание и размер задължения към ТД НАП-Пловдив са в размер на 61 889, 93 лв. Последната дата, на която е установено плащане е 29.06.2018г., която дата може да се приеме за начална дата на неплатежоспособността за „А.-1 “ЕООД гр.Кърджали. Така 30-дневния срок от спиране на плащанията на дружеството, в който е следвало да се поиска от управителя Р.И. откриване на производство по несъстоятелност е до 29.07.2018г.

Изложената фактическа обстановка настоящата инстанция прие за установена от съвкупния анализ на събраните по делото гласни и писмени доказателства, а именно: обясненията на обвиняемата от досъдебното производство, в които с ъ щ а т а се признава за виновна; Уведомление изх.№C200009-178-0009001/19.03.2020 г. на ТД на НАП-Пловдив;

Удостоверение изх. №20200917115931/17.09.2020 г. на Агенция по вписванията; Писмо изх. №14338/17.09.2020 г. на ЧСИ Хриса Пурнарова;

Декларация по чл.129, ал.2 от ТЗ; Справка за банкови и платежно сметки на „А.-1“ ЕООД; Писмо изх. №11-04-127/15.03.2021 г. на НАП-Пловдив, ведно със справка за общите задължения на „А.-1“ ЕООД към 19.03.2021 г.; Писмо изх. №5198/31.03.2021 г. на ЧСИ Хриса Пурнарова; Решение по ЧНД №392/2021 г., по описа на РС-Кърджали; Писмо изх. №517-0557/13.05.2021 г. на "Юробанк България" АД, ведно с извлечение по сметка; Заключение на съдебно-счетоводна експертиза по ДП №78/2020 г.; характеристична справка, справка за съдимост, както и от другите приети по делото писмени доказателства.

От установената по делото фактическа обстановка съдът приема по правната квалификация следното:

Обвиняемата Р. АЛ. ИЛ., ЕГН ********** е осъществила от обективна и субективна страна престъпния състав на чл. 2276, ал. 2, вр. с ал.1 от НК, а именно на 29.07.2018г., в гр. Кърджали, в качеството си на управител и представляваща търговско дружество „А.“ ЕООД-гр. Кърджали, с ЕИК:

**************, със седалище и адрес на управление град Кърджали, ж.к.

„В.“, бл. **, вх. А, ет. 5, ап. 14, в 30- дневен срок /считано от 29.06.2018г./ от спиране на плащанията към ТД на НАП-Пловдив, в размер на 61 889,93 лева, не е поискала от Окръжен съд- Кърджали да открие производство по несъстоятелност.

Субект на престъплението по чл.227б, ал.2, във вр. с ал.1 от НК, е обв.

И., тя е управлявала и представлявала търговското дружество, което е с правно-организационна форма ЕООД. Обвиняемата е била и едноличният собственик на капитала на дружеството и като такава, в нейната компетентност е било вземането на решение, с което да депозира в съда молба за откриване на производство по несъстоятелност.

Субект на това престъпление е физическото лице, управител и/или представител на търговско дружество, изпаднало в неплатежоспособност, каквото качество несъмнено притежава обвиняемата. Съгласно чл. 608 ал. 1 3 от „ТЗ“, това състояние е налице при търговец, който не е в състояние да изпълни изискуемо парично задължение по търговска сделка или публично правно задължение към държавата и общините, свързано с търговската му дейност, или задължение по частно държавно вземане. За да се улесни доказването на неплатежоспособността в ал. 2 на чл. 608 от ТЗ, законодателят създал законово предположение, че неплатежоспособността се предполага, когато длъжникът е спрял плащанията.

Спиране на плащанията представлява неизпълнение на парично задължение по търговска сделка, което е изискуемо, т. е. за съставомерността на деянието по чл.227б, ал.1 от НК е достатъчно да се установи, че обвиняемата има качеството на търговец, че е налице изискуемо и ликвидно парично задължение по търговска сделка на управляваното и представлявано от него дружество, по която плащането е спряно и в 30-дневен срок от спиране на плащанията същият не е уведомил за това съда с молба за откриване на производство по несъсточтелност.

В случая се установява по безспорен и категоричен начин, че обв.И. е управител и представител на „А.“ ЕООД- гр. Кърджали, с ЕИК:

**************, дружеството имало задължения, но спряло да ги изплаща, като последното плащане било извършено на 29.06.2018 год.

Съгласно чл.227б, ал.1 от НК, търговец, който изпадне в неплатежоспособност и в 30-дневен срок от спиране на плащанията не заяви това пред съда се наказва.

От субективна страна деянието е извършено при условията на пряк умисъл, тъй като обвиняемата е бездействала и не е изпълнила вмененото й задължение, като е съзнавала обществено опасния характер на инкриминираното деяние, а именно, че нарушава нормите, регламентиращи установения в страната правов ред за уведомяване за изпадане в неплатежоспособност, предвиждала е обществено опасните последици от деянието и е искала настъпването им. За това свидетелства влошеното финансово състояние на „А.“ ЕООД- гр. Кърджали след 2018 год., като за промяна в същото не са положени необходимите и достатъчни усилия. Чрез бездействията си, обвиняемата осъществила състава на престъпление по чл.227б, ал.2, вр, с ал.1 от НК.

Инкриминираното деяние е от категорията на така наречените формални престъпления, което означава, че от него не са причинени имуществени вреди, още по-малко съставомерни такива, които да подлежат на възстановяване.

ПО НАКАЗАНИЕТО:

За престъплението по чл.227б, ал.1 от НК е предвидено наказание „лишаване от свобода” до 3 години или глоба до 5 хиляди лева.

Обвиняемата Р. АЛ. ИЛ. не е осъждан и не е освобождаван от 4 наказателна отговорност по реда на чл.78а от НК. От извършеното престъпление, което е умишлено, няма причинени имуществени вреди, които следва да се възстановяват. При това и с оглед наличието на условията на императивната разпоредба на чл.78а, ал.1 от НК съдът освободи от наказателна отговорност обвиняемата за извършеното престъпление по чл.227б, ал.1 от НК, като й наложи административно наказание „глоба”. При определяне размерът на наказанието настоящата инстанция взе предвид степента на обществена опасност на деянието – типична за престъплението; степента на обществена опасност на дееца – ниска, заради липсата на предходни осъждания; смекчаващи отговорността обстоятелства - добри характеристични данни, изразено съжаление за извършеното, чисто съдебно минало. Отегчаващи отговорността обстоятелства - не са установени. Ето защо, с оглед постигане целите на специалната и генерална превенция, съдът наложи на Р. АЛ. ИЛ. административно наказание в минимален размер, а именно „глоба” от 1000 лева.

Така наложеното наказание се явява справедливо и достатъчно да окаже необходимото поправително и превъзпитателно въздействие, както върху личността на дееца, така и върху останалите членове на обществото.

С оглед изхода на делото – осъдително решение, съдът осъди обвиняемата Р. АЛ. ИЛ. да заплати сумата от 390.00 лева, представляваща направени на досъдебното производство разноски, по сметка на ОД МВРКърджали.

Разпечатката съдържа 41 от 55 абзаца. Пълният текст: https://pravoto.app/praktika/c9c5b9af-98bf-4204-ae55-a6b95b9d0414