Решение № 611 от 26.04.2024, Софийски градски съд

РЕШЕНИЕ

№ 611 гр. София, 26.04.2024 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД, ТО VI-12, в публично заседание на втори февруари през две хиляди двадесет и четвърта година в следния състав:

Председател: Пламен Колев при участието на секретаря Галина Ил. Стоянова като разгледа докладваното от Пламен Колев Търговско дело № 20231100900694 по описа за 2023 година

Предявен е главен частичен иск с правно основание чл.55, ал.1, пр.3 от ЗЗД и евентуални искове с правно основание чл.55, ал.1, пр.1 ЗЗД.

Ищецът твърди, че на 05.03.2021г между ищеца „М - Т.Ф.Ф.“ ООД, ЕИК ****, със седалище и адрес на управление: гр. Пловдив, ул. ****, представлявано заедно от С.И.С. и С.Н.М. и ответника "А.Т. ВП" ЕООД. ЕИК: ****. със седалище н адрес на управление: град София, бул. **** . представлявано от Л.К. страните е сключен устен договор за продажба на замразени малини от стопанската 2021 г., на стойност 56 400 лева с ДДС.

Сочи, че е платил авансово на продавача уговорената продажна цена в размер на 56 400 лева с ДДС, съгласно издадени фактури от доставчика - продавач "А.Т. ВП" ЕООД , както следва: фактура № 49 от 05.03.2021 г на стойност 24 000 лева с ДДС фактура № 51 от 12.03.2021 г на стойност 24 000 лева с ДДС фактура № 52 от 18.03.2021 г на стойност 6000 лева с ДДС фактура № 53 от 29.03.2021 г на стойност 2400 лева с ДДС.

Плащанията са извършени по банков път по дати и размери, както следва: на 04.03.2021 г са платени 24 000 лева на 11.03.2021г са платени 24 000 лева на 17.03.2021 г са платени 6 000 лева на 26.03.2021 г са платени 2 400 лева

Излага, че срокът за предаването на стоките е уговорен до края на стопанската 2021 г.

1 започваща октомври 2021 г и приключваща октомври 2022г. Въпреки настъпилият падеж на основното задължение на продавача по договора до настоящия момент липсва изпълнение за стопанската 2021 г.

Твърди, че с оглед на пълното неизпълнение от страна па ответника ,.М-Т.Ф.Ф.“ ЕООД е развалил на основание чл.87 ал.2 от ЗЗД договора за продажба на замразени малини от стопанската 2021 г и е поканил ответника да върне сумата от 56 400 лева с ДДС като получени на отпаднало основание. Уведомлението за разваляне на договора и поканата за връщане на платените суми по договора е изпратено на ответника по електронен път на 27.02.2023г. Даденият срок за връщане на сумата от 56 400 лева е едноседмичен и към настоящия момент падежът е изтекъл, но въпреки това получената от ответника горепосочена сума не е върната обратно.

Предявява частичен иск в размер на 30 000 лева, съгласно фактура № 49 от 05.03.2021г на стойност 24 000 лева с ДДС и фактура № 52 or 18.03.2021 г на стойност 6000 лева с ДДС, представляващи част от цялата подлежаща на връщане сума от 56 400 лева като получена от ответника на отпаднало основание.

В условие на евентуалност претендира, че дадената от него от „М-Т.Ф.Ф." ЕООД сума в размер на 56 400 лева е дадена без правно основание и подлежи отново на връщане, като предявява иск в размер на 30 000 лева по фактура № 49 от 05.03.2021г на стойност 24 000 лева с ДДС и фактура № 52 or 18.03.2021 г на стойност 6000 лева с ДДС, представляващи част от цялата подлежаща на връщане сума от 56 400 лева.

Ответникът не е депозирал отговор на ИМ. В съдебно заседание заявява, че оспорва исковете.

Съдът, като взе предвид становищата на страните и след като обсъди събраните по делото доказателства, намира за установено от фактическа страна следното:

По делото е изслушано заключение на ССЕ, което съдът кредитира като обосновано, съгласно което, след проверка в счетоводствата на двете дружества е било установено:

В счетоводството на “А.Т. ВП” ЕООД:

Издадените фактури от контрагент - продавач “А.Т. ВП” ЕООД към клиент “М-Т.Ф.Ф.” ЕООД. с основание “аванс по договор” на обща стойност 56 400.00 лв., са заплатени от клиента по банковата сметка на продавача, на датите посочени в таблицата, както следва:

№Фактура № Дата

Стойност ДДС

Лв. лв.

Обща стойност лв.Дата на Плащане

1 000000004905.03.202120 000.00 4 000.0024 000.00

04.03.2021

2 000000005112.03.202120 000.00 4 000.0024 000.00

11.03.2021

3 000000005218.03.20215 000.00 1 000.006 000.00

17.03.2021

4 000000005329.03.20212 000.00 400.00 2 400.00

26.03.2021

Общо:

47 000.00 9 400.0056 400.00

2

Процесиите фактури издадените от “А.Т. ВП” ЕООД са намерили отражение в счетоводните регистри на дружеството. Получените парични средства по банковата му сметка са осчетоводени (съгласно сметкоплана на дружеството), по дебита на сметка 502”Разплащателна сметка в лева”-получен превод” и като задължение по кредита на сметки 411/1 “Клиенти по аванси в лева„ - контаргент 37 “М-Т.Ф.Ф.” и 4532 "Начислен ДДС за продажбите”, както следва:

Ф-ра № 0000000049/05.03.2021 г. на стойност 24 000.00 лв.

Дт сметка 502

-

Кт сметка 411/1

- 20 000.00 лв.

Кт сметка 4532

- 4

24

000.00

000.00 лв. лв.

Ф-ра №0000000051/12.03.2021 г. на стойност 24 000.00 лв.

Дт сметка 502

-

24

000.00 лв.

Кт сметка 411/1 - 20 000.00 лв.

Кт сметка 4532

-

4 000.00 лв.

Ф-ра № 0000000052/18.03.2021 г. на стойност 6 000.00 лв.

Дтсметка 502

-

Кт сметка 411/1 Кт сметка 4532

-

6