Протокол № 256 от 27.11.2023, Апелативен съд - Пловдив

ПРОТОКОЛ

№ 256 гр. Пловдив, 24.11.2023 г.

АПЕЛАТИВЕН СЪД – ПЛОВДИВ, 2-РИ ГРАЖДАНСКИ СЪСТАВ, в публично заседание на двадесет и четвърти ноември през две хиляди двадесет и трета година в следния състав:

Председател: Станислав П. Георгиев

Членове:

Надежда Л. Махмудиева

Христо В. Симитчиев при участието на секретаря Анна Д. Стоянова

Сложи за разглеждане докладваното от Надежда Л. Махмудиева Въззивно гражданско дело № 20235000500490 по описа за 2023 година.

На именното повикване в 11:35 часа се явиха:

Жалбоподател К.... /К.../, редовно призовани, представляват се от главен инспектор С. С. в ТО – С.З. и инспектор Т. А......

Ответник Т. Д. Т., редовно призован, за него се явява адвокат К. П. В..

Ответник Я. Ж. Т., редовно призована, за нея се явява адвокат И. И. А.М..

СТАНОВИЩА ПО ХОДА НА ДЕЛОТО

Гл. инспектор С.: Да се даде ход на делото.

Адв. В.: Да се даде ход на делото.

Адв. А.-М.: Да се даде ход на делото.

Съдът

О П Р Е Д Е Л И:

ДАВА ХОД НА ДЕЛОТО

ДОКЛАДВА СЕ ДЕЛОТО

Производството е по реда на чл.258 и сл. от ГПК, образувано по Въззивна жалба вх. №6593/01.08.2023 г., подадена от К.... /К.../, представлявана от главен инспектор С. С. в ТО – С.З. по ТД на К... – П., 1 срещу Решение №206/17.07.2023 г., постановено по гр.д.№417/2021 г. на ОС – Х., с което са отхвърлени предявените от К... срещу Т. Д. Т. и Я. Ж. Т. искове с обща цена на иска 292 431,36 лева, за отнемане на незаконно придобито имущество, както следва:

Иск за отнемане от Т. Д. Т. в полза на държавата на осн. чл.147 във вр. чл.151, във вр. чл.142, ал.2, т.1 , във вр. чл.141 от ЗПКОНПИ на сумата от общо 57 542,33 лв., представляваща иззети от Окръжна прокуратура – Х. с протокол за претърсване и изземване от 04.07.2018 г. и доброволно предадени с протокол от същата дата пари в брой, представляващи веществени доказателства по досъдебно производство №361/2018 г. на РУ – Х. и оставена към ДП№229/2020 г. на РУ-Х.;

Иск за отнемане от Я. Ж. Т. в полза на държавата на основание чл.142, ал.2, т.5, вр. чл.141 от ЗПКОНПИ на следните вещи: 1. Сграда с идентификатор ......., с адрес: гр. Х., обл. Х., ул. „В.Л." № 102, разположена в поземлен имот с идентификатор ..., със застроена площ 113 кв.м., с предназначение-жилищна сграда еднофамилна.

½ идеална част от СОС с идентификатор № ... по КК и КР на гр. С., с адрес: гр. С., ул.“С.С.“№13, ет.1, който самостоятелен обект се намира в сграда №1, разположена в ПИ с идентификатор ....., с предназначение на самостоятелния обект: жилище, 1 апартамент, брой нива на обекта – 1 , с площ от 75,97 кв.м., ведно със съответните идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж върху терена, както и ведно с 63,66/2049 идеални части от правото на собственост върху ПИ с идентификатор .....;

½ идеална част от СОС с идентификатор № ......1.4 по КК и КР на гр. С., с адрес: гр. С., ул.“С.С.“№13, ет.1, който самостоятелен обект се намира в сграда №1, разположена в ПИ с идентификатор ....., с предназначение на самостоятелния обект: жилище, апартамент, брой нива на обекта – 1, с площ от 45,16 кв.м., ведно със съответните идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж върху терена, както и ведно с 37,93/2049 идеални части от правото на собственост върху ПИ с идентификатор .....; 4. ½ идеална част от СОС с идентификатор № ......13 по КК и КР на гр. С., с адрес: гр. С., ул.“С.С.“№13, ет.1, който самостоятелен обект се намира в сграда №1, разположена в ПИ с идентификатор ....., с предназначение на самостоятелния обект: жилище, апартамент, брой нива на обекта – 1 , с площ от 71,36 кв.м., 2 ведно със съответните идеални части от общите части на сградата и от правото на строеж върху терена, както и ведно с 59,94/2049 идеални части от правото на собственост върху ПИ с идентификатор .....;

Лек автомобил, марка „...“, модел „...“, рег.№....., цвят: сив металик, дата на първоначална регистрация 20.12.2011 г., рама № .....

Иск за отнемане от Т. Д. Т. в полза на държавата на основание чл.142, ал.2, т.1, във вр. чл.141 от ЗПКОНПИ следните вещи:

1. УПИ ..... в квартал 43 по плана на село Т., общ. С., област Х., с площ 896 кв.м., заедно с построена в него жилищна сграда на един етаж с площ 80 кв. м., заедно с прилежащото и избено помещение с площ 80 кв. м., с граници на имота: изток-улица; запад-УПИ ....., север-УПИ .... и югулица.

2. Лек автомобил, марка "С.", модел "........", рег. № ....., цвят: жълт, дата на първоначална регистрация 28.02.2002 г., рама № .......

3. Лек автомобил, марка "Ф.", модел "Т.", рег. № ...., цвят: черен металик, дата на първоначална регистрация 27.10.2006 г., рама № ....... 4. Лек автомобил, марка "Р.", модел "Е.", рег. № ..., цвят: светло сив металик, дата на първоначална регистрация 07.11.2000 г., рама № .....

4. Иск за отнемане от Я. Ж. Т. в полза на държавата на основание чл.

151 във връзка с чл. 142, ал. 2, т. 5, вр. с чл. 141 от ЗПКОНПИ:

1. Сумата в общ размер на 10 000 лв., представляваща пазарната стойност към 2 датата на отчуждаване на недвижими имоти: поземлен имот с идентификатор ... по кадастрална карта и кадастралните регистри на гр. Х., обл. Х., ул. „В.Л." № 102 с площ 482 кв.м. и сграда с идентификатор ....2 с адрес: гр. Х., обл. Х., ул. „В.Л." № 102, разположена в поземлен имот с идентификатор ..., със застроена площ 15 кв.м., с предназначение селскостопанска сграда.

5. Иск за отнемане от Т. Д. Т. на основание чл. 151 във вр. с чл. 142, ал.

2, т. 1 във връзка с чл. 141 от ЗПКОНПИ:

1. Сумата в размер на 1 800 лв., представляваща пазарна стойност на лек автомобил, марка "О.", модел "К.", рег. № ....., цвят: черен металик, дата на първоначална регистрация 14.11.1997 г., рама № ......, двигател № ..... към датата на отчуждаване.

3

2. Сумата в размер на 15 000 лв., представляваща пазарна стойност на лек автомобил, марка "М.", модел "....", рег. № ....... цвят: светло сив металик, дата на първоначална регистрация 29.8.2006 г., рама № ........, към датата на отчуждаване.

3. Сумата в размер на 7 000 лв., представляваща пазарна стойност на мотоциклет, марка "С.", модел "....", рег. № ...., цвят: черен, дата на първоначална регистрация 02.01.2008 г., рама № ..., двигател № ...., към датата на отчуждаване.

4. Сумата в размер на 28 000 лв., представляваща пазарна стойност на лек автомобил, марка "...", модел „...", рег. № ..., цвят: черен, дата на първоначална регистрация 27.10.2006 г., рама № ....., двигател № ....., към датата на отчуждаване.

5. Сумата в размер общо на 4 217,95 лв., представляваща вноски по Разплащателна сметка IBAN .... ********** с титуляр Т. Д. Т..

6. Сумата в размер общо на 18 807,14 лв., представляваща вноски по Разплащателна сметка IВАN ..... с титуляр Т. Д. Т..

Релевирани са оплаквания за неправилност, незаконосъобразност и необоснованост на обжалвания съдебен акт. Съдът необосновано е приел, че не е налице значително несъответствие в имуществото на проверяваното лице /над 150 000 лв. за проверявания период/ - приетата СИЕ установява несъответствие в размер 357 950,66 лв. по вариант I, и 189 205,95 лв. по вариант II.

Съдът неправилно е кредитирал вариант II на СИЕ, в който като доход са отразени всички суми, внесен по сметките на лицата през проверявания период, които не са налични в края на периода, както и получените суми от продажба на имущество /ППС и недв.имоти/, придобито и отчуждено през проверявания период, и неналично в края на периода. Същевременно, предоставените на ответниците средства от трети лица са отразени като приход, без да е отразено връщането или разходването на тези 3 средства в разходната част, като такива приходи ответниците не са декларирали пред данъчната администрация.

Съдът неправилно е кредитирал показанията на разпитаните свидетели във връзка с паричната сума, в общ размер от 47 566,75 лв. – показанията са 4 противоречиви и неконкретизирани. За изчисляване на „значителното несъответствие“ следва да се установи съвкупността от приходите, разходите и имуществото на лицата през целия проверяван период, а не тяхното състояние в един определен момент, като се вземат предвид само наличните имуществени обекти. Именно поради това жалбоподателят счита, че недопустимо е игнорирано движението на паричните средства при определяне размера на несъответствието, както и придобиването на недвижими имоти и ППС, отчуждени в периода на проверката. В противоречие с ТР №4/2021 г. на ОСГК съдът е включил само в приходната част на финансовия анализ получените суми от трети лица и неналични в края на проверявания период, както и придобитите и в последствие отчуждени недвижими имоти и МПС.

Решението е и немотивирано, тъй като съдът не е извършил подробен анализ на събраните по делото доказателства. Решението е неправилно и в частта за разноските – когато ответникът представи едва в съдебното производство доказателства, които е могъл да представи с декларацията по чл.136 от ЗПКОНПИ за източниците на средства и основанията за придобиване на имуществото, тогава доказателствата не са събрани по независещи от Комисията причини, и съдът следва да възложи в тежест на ответника изцяло или отчасти разноските по делото, независимо от неговия изход, на основание чл.156, ал.6 от ЗПКОНПИ. С оглед дадените задължителни указания с ТР №4/2021 г. на ОСГК, постановено след приключване на съдебното дирене пред първостепенния съд, се прави доказателствено искане за назначаване от въззивния съд на нова съдебноикономическа експертиза, която да се съобрази с дадените указания в същото ТР №4/2021 г., като установи размера на несъответствието в имуществото на ответниците, като даде заключение по следните въпроси, въз основа на материалите по делото, в два варианта:

Вариант 1:

1. Да определи размера на получените суми от трудови правоотношения от всеки от ответниците Т. Д. Т. и Я. Ж. Т., по години и общо за периода от 30.05.2009 г. до 30.05.2019 г. вкл.

2. Да определи размера на получените доходи от помощи и обезщетения по данни на НОИ, ДСП, ДПФ, застраховки /без тези касаещи придобитото и 5 впоследствие отчуждено имущество на лицето през периода на проверката – „Автокаско“ и „ГО“/, начални салда по сметките и лихви по тях, като се отчетат и крайните салда по същите сметки, от проверяваните лица Т. Д. Т. и Я. Ж. Т., по години и общо за периода от 30.05.2009 г. до 30.05.2019 г. вкл.

3. Да се определи размера на получените доходи от продажба на недвижимо и движимо имущество от проверяваните лица Т. Д. Т. и Я. Ж. Т., по години и общо за периода от 30.05.2009 г. до 30.05.2019 г. вкл. – само за имуществото, което е било налично в началото на проверявания период, и е било отчуждено в срока на проверката.

4. Да определи въз основа на отговорите на въпросите по т.1 до т.3 общо доходите, приходите и/или източниците на финансиране на проверяваните лица Т. Д. Т. и Я. Ж. Т., по години и общо за периода от 30.05.2009 г. до 30.05.2019 г. вкл.

5. Да определи размера на обичайните разходи за издръжка, по данни на НСИ за общ потребителски разход съобразно броя на членовете на домакинството на Т. Д. Т. и Я. Ж. Т., по години и общо за периода от 30.05.2009 г. до 30.05.2019 г. вкл.

6. Да се определи размера на извършените разходи за заплащане на задължения към МДТ и др. (?) от проверяваните лица Т. Д. Т. и Я. Ж. Т., по години и общо за периода от 30.05.2009 г. до 30.05.2019 г. вкл. Разходите да бъдат отразени като извънреден разход на лицето.

7. Да определи какъв е размерът на извършените разходи за пътувания в чужбина, съгласно данните на Евростат /като вещото лице да вземе предвид, че елемента „Транспорт“, включен в потребителския паричен разход според статистическите данни на НСИ е разход за транспорт в страната/ на Т. Д. Т. и Я. Ж. Т., по години и общо за периода от 30.05.2009 г. до 30.05.2019 г. вкл., като разходите бъдат отразени като извънреден разход на лицето.

8. Да определи въз основа на отговорите на въпроси от т.5 до т.7 вкл. общо обичайните и извънредни разходи на проверяваните лица Т. Д. Т. и Я.

Ж. Т., по години и общо за периода от 30.05.2009 г. до 30.05.2019 г. вкл.

9. Да определи въз основа на отговорите на въпросите по т.4 и т.8 размера на нетния доход по години и общо за периода от 30.05.2009 г. до 30.05.2019 г. вкл. като разлика между доходите, приходите и източниците на 6 финансиране /по т.4/ и обичайните и извънредни разходи /по т.8/ за проверяваните лица Т. Д. Т. и Я. Ж. Т., по години и общо за периода от 30.05.2009 г. до 30.05.2019 г. вкл.