Решение № 4204 от 08.11.2022, Софийски районен съд

РЕШЕНИЕ

№ 4204 гр. София, 08.11.2022 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ РАЙОНЕН СЪД, 94 СЪСТАВ, в закрито заседание на осми ноември през две хиляди двадесет и втора година в следния състав:

Председател: ВЛАДИСЛАВА В. АНГЕЛОВА като разгледа докладваното от ВЛАДИСЛАВА В. АНГЕЛОВА Частно наказателно дело № 20221110214072 по описа за 2022 година за да се произнесе, взе предвид следното:

Производството е по реда на чл. 62, ал. 6, т. 1 ЗКИ.

Образувано е по повод постъпило искане на прокурор при Софийска градска прокуратура, с което на основание чл. 62, ал. 6, т. 1 ЗКИ се иска постановяване разкриването на информация относно наличностите и операциите по посочени в искането банкови сметки с титуляр ххххххххххх, открити и водени в „ххххххххххх“ АД, за периода от 01.08.2018г. до 31.03.2019г. във връзка с ДП № 5155/2022г. по описа на СДВР, пр. пр. № 8035/2022г. по описа на СГП.

Софийски районен съд, след като се запозна с постъпилото искане от прокурор при СРП, приема, че същото е допустимо, тъй като е направено от компетентен орган по смисъла на чл. 62, ал. 6, т. 1 ЗКИ.

Разгледано по същество, същото е основателно.

Досъдебно производство ДП № 5155/2022г. по описа на СДВР, пр. пр. № 8035/2022г. по описа на СГП е образувано с постановление на прокурор при СГП от 20.05.2022г. и се води затова, че в гр.София, за времето от 14.09.2018г. до 28.03.2019г., като извършващ фактически дейност с „хххххххххххххх“ ЕООД избегнал установяването и плащането на данъчни 1 задължения в особено големи размери за дружеството (ДДС за данъчни периоди от м.08.2018г. до м.01.2019г. и корпоративен данък за финансовата 2018г.), като потвърдил неистина в подадени в ТД на НАП София данъчни декларации - СД по ЗДДС за данъчни периоди от м.08.2018г. до м.01.2019г. и ГДЦ № хххххххххххх/28.03.2019г. по чл. 92 ЗКПО за финансовата 2018г., използвал неистински документи и документи с невярно съдържание при представяне на информация пред органите по приходите, и приспаднал неследващ се данъчен кредит за съответните дан.периоди - престъпление по чл. 255, ал. 3 вр. ал. 1, т. 2, т. 6 и т. 7 вр. чл. 26, ал. 1 НК.

Към момента на внасяне на искането в съда по досъдебното производство няма привлечени в качеството на обвиняеми лица.

По делото са събрани писмени и гласни доказателства, въз основа на които съдът намира, че информацията относно наличностите и движението по посочени в искането банкови сметки за периода за периода от 01.08.2018г. до 31.03.2019г. е релевантна по отношение на обстоятелствата от предмета на доказване. Съгласно констатациите в РД № Р-22221019003738-092001/15.01.2020г. /л. 54 и сл. том II ДП/ за извършена ревизия на „хххххххххххххх“ ЕООД не са установени данни, че доставките, извършени от дружеството през ревизирания период, са предоставени на дружеството хххххххххххххх /дружество, регистрирано съгласно законодателството на М.о./. По отношение на клиента на дружеството - ххххххххххх /дружество, регистрирано съгласно законодателството на Великобритания/ е установено, че дружеството е в процес на ликвидация и никога не е било регистрирано по ДДС, поради което за „хххххххххххххх“ ЕООД е било налице основание за начисляване на ДДС във фактурите, издадени към данъчно незадълженото лице. С РА № Р-хххххххххххххх/08.03.2021г. са били установени допълнителни задължения по ЗДДС общо в размер на 2 089 455, 04 лева и са определени лихви за забава. С решение № 1166/02.08.2021г. на директор на дирекция „Обжалване и данъчно – осигурителна практика“ – София при ЦУ на НАП е бил изменен обжалвания РА № Р-ххххххххххх/08.03.2021 г. за м.08.2018г. като е бил определен ДДС за внасяне в размер на 137 002, 60 лева, а за останалата оспорена част на установените задължения по ДДС за периодите от м.09.2018г. до м.01.2019г., ревизионният акт е бил потвърден.

Съгласно констатациите в РД и РА плащанията от ххххххххххх към 2

„хххххххххххххх“ ЕООД са се осъществявали от банкова сметка с IBAN хххххххххххх, открита и водена в „ххххххххххх“ АД, а плащанията от хххххххххххххх са извършвани от банкова сметка № BGхххххххххххххх, също разкрита в „ххххххххххх“ АД. Видно от изисканата справка от Регистъра на банковите сметки и сейфове, воден от БНБ, ххххххххххх е титуляр и на банкова сметка с №ххххххххххххх, също открита в „ххххххххххх“ АД.

Периодът, за който се иска разкриване на сведения, представляващи банкова тайна, съдът прецени като относим към предмета на воденото досъдебно производство.

Мотивиран от изложеното и на основание чл. 62, ал. 7 ЗКИ, съдът РЕШИ:

ДОПУСКА РАЗКРИВАНЕ НА БАНКОВА ТАЙНА относно наличностите и операциите по следните банкови сметки, открити и водени в «ххххххххххх» АД, за периода за периода от 01.08.2018г. до 31.03.2019г. разплащателна сметка в евро № хххххххххххх, открита на 02.10.2017г. в «ххххххххххх» АД на името на ххххххххххх /титуляр на сметката/ и закрита на 06.03.2019г.;

- разплащателна сметка в американски долари №ххххххххххххх, открита на 02.10.2017г. в «ххххххххххх» АД на името на ххххххххххх /титуляр на сметката/ и закрита на 28.02.2019г.;

- банкова сметка № BGхххххххххххххх, открита в «ххххххххххх» АД на името на хххххххххххххх.

На разследващите органи по ДП № 5155/2022г. по описа на СДВР, пр. пр. № 8035/2022г. по описа на СГП ДА СЕ ПРЕДОСТАВЯТ и всички документи, отразяващи движението по банковите сметки; документите, послужили като основание за направените преводи /включително фактури, договори, първични документи и др. налични документи/; суифт съобщенията и всички документи, изготвени във връзка с преводите; всички налични документи относно извършените преводи; основанията за транзакциите; наредител по всяка една транзакция; спесимен от подписа на лицата, имащи правото да се разпореждат с паричните суми по тях, както и пълни данни на упълномощените лица; преводни нареждания по отношение на горепосочените банкови сметки за периода от 01.08.2018г. до 31.03.2019г.

РЕШЕНИЕТО е окончателно.

3

Съдия при Софийски районен съд: _______________________ 4