Решение № 12 от 30.01.2025, Окръжен съд - Габрово

РЕШЕНИЕ

№ 12 гр. Габрово, 30.01.2025 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

ОКРЪЖЕН СЪД – ГАБРОВО в закрито заседание на тридесети януари през две хиляди двадесет и пета година в следния състав:

Председател: Кремена Големанова като разгледа докладваното от Кремена Големанова Търговско дело № 20254200900003 по описа за 2025 година

Производството е по реда на чл.25 от ЗТР.

Образувано е по жалба на „Екоресурс - 98“ АД срещу отказ №202501031720502/09.01.2025г. на длъжностно лице при Агенцията по вписванията по заявление вх.

№20250103172050 за вписване на обстоятелства по партидата на дружеството.

В жалбата се твърди, че обжалвания отказ не незаконосъобразен и неправилен.

Длъжностното лице е дало указания на основание чл.22, ал.5 от ЗТРРЮЛНЦ заявителя да представи „.....актуално заверено извлечение от книгата на акционерите, отговарящо на изискванията на разпоредбата на чл.179 ТЗ ...", съдържащо „... името и адресът, ЕГН/ЛНЧ или ЕИК на притежателите на поименните акции и се отбелязват видът, номиналната и емисионната стойност, броят и номерата на акциите, както и настъпилите промени…“.

Твърди се, че на практика се изисквал пълен препис от книгата на акционерите. Такъв не е представен и по тази причина е постановен обжалваният отказ.

Жалбоподателят счита, че в хода на настоящето производство длъжностното лице по вписванията следва да се увери, че лицата, посочени от заявителя като действителни собственици са единствените, попадащи под хипотезата на § 2 от допълнителните разпоредби на Закона за мерките срещу изпирането на пари. За целта следва да се представи информация относно лицата, притежаващи пряко или косвено поименни акции, която се съдържа в декларацията по чл.63, ал.4 от ЗМИП, която се представя към заявление образец Б7, заедно с извлечението от книгата на акционерите. Съдържанието на извлечението следва да дава достатъчно информация, за да може длъжностното лице по регистрацията да установи, че няма и други лица, които попадат в обхвата на дефиницията на §2, ал.1, т.1 от ДР на ЗМИП - да се представят данни какъв брой акции притежава всеки един от акционерите. Тези данни се съдържат представеното от жалбоподателя заедно със заявлението актуално заверено извлечение от книгата на акционерите. Това било и определението на изискуемия документ, дадено с чл.50а, ал.2, т.2, б.„а" от Наредба №1/14.02.2007г. за водене, съхранение и достъп до ТРРЮЛНЦ.

В този смисъл било и описанието на това извлечение, дадено в образеца на декларацията по чл.63, ал.4 от ЗМИП /приложение №3 към чл.38 от ПГГЗМИП/. Именно по тази причина масово в практиката се наложила формата на извлечението, а не изискуемото съгласно указанията. Изискването на длъжностното лице да се представи практически пълен препис на книгата на акционерите обезсмисляло представянето на декларацията по чл.63, ал.4 от ЗМИП. Останалите данни от книгата на акционерите били ирелевантни по 1 отношение на това регистърно производство.

Представено извлечение било достатъчно за вписване на предходния действителен собственик на „Екоресурс-98" АД съгласно заявление образец Б 7, входящ номер 20240328104651, но според длъжностното лице било недостатъчно в настоящето производство.

Моли съда да отмени обжалвания отказ и да постанови да бъде вписана исканата промяна в обстоятелствата по партидата на дружеството.

Агенция по вписванията, в депозирания по делото отговор, оспорва жалбата. Заявява, че съгласно чл.63, ал.5 от ЗМИП към декларацията за вписване на данни относно действителни собственици се прилагат документи, от които може да бъде установено, че физическите лица, посочени за действителни собственици, попадат в обхвата на съответните дефиниции по §2 от ДР на ЗМИП. Съгласно чл.50а, ал.2, т.2, б."а" от Наредба №1 от 14 февруари 2007г. за водене, съхраняване и достъп до търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел в зависимост от заявените обстоятелства към заявлението се прилага заверено актуално извлечение от книгата на акционерите за притежателите на поименни акции (по отношение на учредени в Република България акционерни дружества и командитни дружества с акции). Съгласно чл.179 от ТЗ в дружеството се води книга за акционерите, в която се записват името и адресът, ЕГН/ЛНЧ или ЕИК на притежателите на поименните акции и се отбелязват видът, номиналната и емисионната стойност, броят и номерата на акциите, както и настъпилите промени. Това изискване се отнася и за временните удостоверения. Съдържанието на книгата следва да отговаря на изискванията на чл.179 от ТЗ, същата да е в цялост и да се установяват всички извършвани вписвания към настоящия момент, без прекъсвания. Към настоящото заявление е представена таблица със списък на акционерите вместо актуално заверено извлечение от книгата на акционерите, отговарящо на изискванията на разпоредбата на чл.179 ТЗ. На заявителя са дадени указания, които са публикувани на електронната партида на търговеца, но не са изпълнени в срока по чл.19, ал.2 от ЗТРРЮЛНЦ, поради което на основание чл.22, ал.5 от ЗТРРЮЛНЦ, длъжностното лице по регистрацията е постановило отказ по разглежданото заявление.

Моли съдът да я отхвърли, като потвърди обжалвания отказ и да присъди юрисконсултско възнаграждение.

Жалбата е подадена в преклузивния 7-дневен срок за обжалване, от активно легитимирано лице, против акт, който подлежи на съдебен контрол, поради което е процесуално допустима и следва да бъде разгледана по същество.

Със Заявление вх. №2025010317205, образец Б7 е заявено висване на промени по партидата на дружеството заявител на промени обстоятелства : вписване на действителни собственици в поле 550, 537 и 5371, на осн. чл.63 ЗМИП.

Обжалваният отказ е постановен с мотиви, че съгласно чл.63, ал.5 от ЗМИП към декларацията за вписване на данни относно действителни собственици се прилагат документи, от които може да бъде установено, че физическите лица, посочени за действителни собственици, попадат в обхвата на съответните дефиниции по §2 от ДР на ЗМИП. Съгласно чл.50а, ал.2, т.2, б."а" от Наредба №1 от 14 февруари 2007г. за водене, съхраняване и достъп до търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел в зависимост от заявените обстоятелства към заявлението се прилага заверено актуално извлечение от книгата на акционерите за притежателите на поименни акции (по отношение на учредени в Република България акционерни дружества и командитни дружества с акции). Съгласно чл.179 от ТЗ в дружеството се води книга за акционерите, в която се записват името и адресът, ЕГН/ЛНЧ или ЕИК на притежателите на поименните акции и се отбелязват видът, номиналната и емисионната стойност, броят и номерата на акциите, както и настъпилите промени. Това изискване се отнася и за временните удостоверения. Съдържанието на книгата следва да отговаря на изискванията на чл.179 от ТЗ, същата да е в цялост и да се установяват всички извършвани вписвания към настоящия момент, без прекъсвания. Към настоящото заявление е представена таблица със списък на акционерите вместо актуално заверено извлечение от книгата на акционерите, отговарящо на изискванията на разпоредбата на чл.179 ТЗ. На заявителя са дадени указания, които са публикувани на електронната партида на търговеца, но не са изпълнени в срока по чл.19, ал.2 от ЗТРРЮЛНЦ, поради което на основание чл.22, ал.5 от ЗТРРЮЛНЦ е постановен обжалвания отказ.

2

Видно от представените доказателства и при справка в Търговския регистър по партидата на „Екоресурс - 98“ АД към заявление вх. №20250103172050 са приложени нотариално заверена декларация по чл.63, ал.4 ЗМИП, декларация относно истинността на заявените за вписване обстоятелства, заверено актуално извлечение от книгата на акционерите.

При така установеното от фактическа страна, съдът намира следното от правна страна:

Съобразно разпоредбата на чл.21, ал.1 от ЗТРРЮЛНЦ длъжностното лице по регистрацията проверява дали е подадено заявление за исканото вписване, заличаване или обявяване при спазване на предвидените за това форма и ред, дали заявеното обстоятелство подлежи на вписване и не е вписано, или представеният акт подлежи на обявяване и не е обявен в търговския регистър, дали заявлението изхожда от оправомощено лице, дали към заявлението са приложени всички документи, съгласно изискванията на закона, съответно подлежащият на обявяване акт, съществуването на заявеното за вписване обстоятелство и съответствието му със закона съобразно представените документи, съответно дали подлежащият на обявяване акт отговаря по външните си белези на изискванията на закона, дали е представена декларация по чл.13, ал.4 от ЗТРРЮЛНЦ, дали друго лице няма права върху фирмата и тя отговаря на изискванията на чл.7, ал.2 от ТЗ /при първоначално вписване или промяна на фирмата/, дали документите, които по силата на закон се съставят с нотариално удостоверен подпис или с нотариално удостоверен подпис и съдържание, са въведени в базата данни на Информационната система по чл.286 от ЗН, и дали представените документи съответстват на въведените данни за тях в Информационната система, и платена ли е дължимата държавна такса. Следователно проверката, която следва да извърши длъжностното лице е формална и има за цел да провери и удостовери, чрез извършване на съответното вписване, че заявеното обстоятелство е надлежно удостоверено според изисквания на закона, от представените доказателства, съответно дали подлежащият на обявяване акт отговаря по външните си белези на изискванията на закона, без да е необходимо извършване на проверка относно истинността на заявените за вписване обстоятелства. Проверка на истинността на заявените обстоятелства следва да се извърши в исково производство по чл.29 ЗТРРЮЛНЦ.

В случая заявената промяна касае вписване на действителни собственици на капитала по чл.63 ЗМИП.

Съгласно чл.59, ал.1, чл.61, ал.1 и чл.63, ал.1 от ЗМИП, в съответствие с изискванията н а Директива (ЕС) 2015/849 за предотвратяване използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризма се въвеждат задължение за идентифициране на физическите лица, действителни собственици на юридическо лице или друго правно образувание и ред за събиране на съответните данни, и задължение за предоставяне от учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания на подходяща, точна и актуална информация относно такива действителни собственици чрез вписване на информацията и данните по партидите, включително в ТРРЮЛНЦ.

Съгласно разпоредбата на чл.63, ал.4 от ЗМИП, в съответния регистър се вписват следните данни съгласно декларация: 1) действителните собственици - физически лица, 2) юридическите лица или други правни образувания, чрез които пряко или непряко се упражнява контрол.

За вписване на тези обстоятелства в ТРРЮЛНЦ е утвърден образец на Заявление Б7, който включва обстоятелства по чл.63, ал.4, вр. ал.1 ЗМИП, както следва: поле "550" "Действителни собственици – физически лица", поле "537" - "Юридически лица или други правни образувания, чрез които пряко се упражнява контрол", поле "538" "Юридическо лице или друго правно образувание, чрез което непряко се упражнява контрол".

Разпоредбата на чл.63, ал.4 от ЗМИП предвижда, че вписването на данните се извършва въз основа на декларация (с нотариална заверка на подписа на представляващия юридическото лице, чието съдържание е уредено в чл.38 ППЗМИП и приложение №3 към същия), приложена към подадено заявление по чл.50а и приложение Б7 от Наредба №1/14.02.2007г. за водене, съхраняване и достъп до търговския регистър и до регистъра на юридическите лица с нестопанска цел. С ал.5 на чл.63 от ЗМИП, в сила от 14.07.2023г., е въведено изискване към декларацията по ал.4 да се прилагат документи, от които може да бъде установено, че физическите лица, посочени за действителни собственици, попадат в обхвата на съответните дефиниции по §2 от допълнителните разпоредби.

3

От съдържащата се в чл.3, т.6 от Директивата легална дефиниция, която е възпроизведена и в §2 от ДР на ЗМИП, както и от изричните разпоредби на чл.61, ал.1 ЗМИП и чл.65а, ал.1 ТЗ се налага извод, че "действителен собственик" може да бъде само физическо лице (едно или повече), което притежава или контролира юридическото лице, като подробно са описани различни хипотези, вкл. при косвено притежание или контрол чрез друго (или други) юридически лица. Съгласно тази дефиниция всяко юридическото лице има действителен собственик – физическо лице, като правилата уреждат всяка възможна хипотеза на такъв действителен собственик по смисъла на закона (на качеството "действителен собственик"). При неприложимост на всички предходни описани хипотези, съгласно чл.3, т.6, буква "а" – ii от Директивата, §2, ал.5 от ДР на ЗМИП за действителен собственик следва да се счита физическото лице, което изпълнява длъжността на висш ръководен служител на същото юридическо лице, т.е. членовете на неговия управителен орган. Следователно, съобразно тези разпоредби, действителен собственик не може да бъде друго юридическо лице.