Решение № 3219 от 10.09.2025, Районен съд - Варна

РЕШЕНИЕ

№ 3219 гр. Варна, 10.09.2025 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

РАЙОНЕН СЪД – ВАРНА, 30 СЪСТАВ, в закрито заседание на десети септември през две хиляди двадесет и пета година в следния състав:

Председател: Елена Николова като разгледа докладваното от Елена Николова Частно гражданско дело № 20253110110476 по описа за 2025 година

Производството е по реда на чл. 62, ал. 6, т. 3 от ЗКИ.

Образувано е по искане на Властиана Владимирова Николова – териториален директор на ТД на НАП – Варна, за разкриване на банкова тайна относно наличностите и финансовите операции по посочените банкови сметки с титуляр „РСВ 2020“ ЕООД, ЕИК 205995594, за периода от 01.01.2020 г. – 28.02.2022 г.

След като се запозна с материалите по делото, съдът намира следното:

Искането е направено от субект с активна процесуална легитимация по смисъла на чл. 62, ал. 6, т. 3 ЗКИ и е конкретизирано по предмет, поради което се явява редовно и допустимо.

От съдържанието на представените писмени доказателствени средства се установява, че по отношение на „РСВ 2020“ ЕООД, ЕИК 205995594, е възложено извършването на проверка за установяване на факти и обстоятелства за периода от 01.01.2020 г. – 28.02.2022 г., по повод на която е изготвено искане от 03.06.2025 г. за предоставяне на документи и писмени обяснения от дружеството, на основание чл. 37, ал. 2 и 3 ДОПК.

В искането се сочи, че разкриването на банковата тайна се налага с оглед ревизионно производство срещу лицето, в хода на което изрично били поискани горните документи, но проверката била осуетена, тъй като лицето не представило съответните документи в указания срок.

По настоящото дело са приложени, доказателства за горното, а именно – редолюция за извършване на проверка, искане за предоставяне на документи и писмени обяснения, писмени обяснения, протоколи. Искането за представяне на документи, вкл. за притежавани банкови сметки и банкови 1 извлечения за проверявания период е връчено на лицето по реда на чл.32 от ДОПК на 18.07.2025 г., но сведенията не са предоставени, поради което съдът намира, че действително „РСВ 2020“ ЕООД, ЕИК 205995594 с бездействието си виновно осуетява проверка.

От гореизложеното следва, че информацията – предмет на банкова тайна, е относима към производството по отношение "РСВ 2020“ ЕООД, и необходима за изясняване на проверяваните от административния орган обстоятелства.

Следователно, искането за разкриване на банкова тайна относно наличностите и финансовите операции по посочените банкови сметки с титуляр проверяваното лице се явява основателно и следва да бъде уважено.

Водим от горното, съдът

РЕШИ:

РАЗКРИВА БАНКОВА ТАЙНА, като ЗАДЪЛЖАВА да се предоставят сведения за операциите и наличностите по банковите сметки с титуляр „РСВ 2020“ ЕООД, ЕИК 205995594, за периода от 01.01.2020 г. – 28.02.2022 г., както следва: в „Общинска банка“ АД

Сметка с IBAN BG90SOMB91301070123301

Сметка с IBAN BG63SOMB91301070123302 в „ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ“ АД

Сметка с IBAN BG69BPBI79401088886701

РЕШЕНИЕТО не подлежи на обжалване.

Съдия при Районен съд – Варна: _______________________ 2