Решение № 281 от 17.11.2023, Районен съд - Хасково

РЕШЕНИЕ

№ 281 гр. гр. Хасково, 17.11.2023 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

РАЙОНЕН СЪД – ХАСКОВО, V НАКАЗАТЕЛЕН СЪСТАВ, в публично заседание на деветнадесети октомври през две хиляди двадесет и трета година в следния състав:

Председател: Мартин Д. Кючуков при участието на секретаря Милена Д. Борисова като разгледа докладваното от Мартин Д. Кючуков Административно наказателно дело № 20235640200749 по описа за 2023 година

Производството е по реда на чл.59 и сл. от ЗАНН.

Обжалвано е Наказателно постановление № BG2023/3000-480/НП от 21.08.2023г. на Директора на ТД Митница Пловдив, с което на „Сайнъм Ес Джи Ен“ ЕООД гр.Хасково, за нарушение по чл. 234 ал.1 т.2 от Закона за митниците /ЗМ/, на основание чл.231 чл.234 ал.1 т.2, ал.2 т.2 ал.4 от ЗМ, във връзка с чл.3-и от Регламент на Съвета (ЕС) № 833/2014 относно ограничителните мерки с оглед на действията на Русия, дестабилизиращи положението в Украйна, изменен с Регламент (ЕС) 2022/576 на Съвета от 8 април 2022 година, във връзка с чл.27 ал.2, чл.53 ал. 2 чл.57 и чл.83 ал.1 от ЗАНН, е наложена имуществена санкция в размер на 51 025,71 лв. и е присъдено заплащането на равностойността на стоката, предмет на нарушението, представляваща митническата й стойност в размер на 51 025,71 лв.

Недоволен от горепосоченото наказателно постановление е останал жалбоподателят „Сайнъм Ес Джи Ен“ ЕООД гр.Хасково, поради което чрез адв.Б. З. от САК обжалва същото с оплаквания за незаконосъобразност. Без да излага конкретни оплаквания в жалбата, иска от съда да постанови решение, с което да отмени изцяло атакуваното НП и да му присъди разноски пред настоящата инстанция. В хода по същество и в писмени бележки излага конкретни доводи.

Претендира присъждане на разноски.

Административнонаказващият орган – Директор ТД Митница - Пловдив, чрез процесуалния си представител оспорва жалбата, като неоснователна. Счита обжалваното наказателно постановление за правилно и законосъобразно, поради което моли да бъде потвърдено.

Претендира юрисконсулско възнаграждение.

Съдът, като взе предвид събраните по делото доказателства,във връзка с 1 твърденията на страните приема за установено от фактическа страна следното:

На 28.09.2022г. в Митническо бюро Хасково била приета митническа декларация /МД/ с MRN 22BG003012017284R3 за поставяне на стоки под режим 40 едновременно допускане на стоки за свободно обращение и освобождаване за потребление с вносител дружеството-жалбоподател, представлявано пред МБ Хасково от „Новел Агент“ ЕООД, ЕИК 200485712, гр.Хасково.

Изпращач на стоката бил „НВВ TEKSTIL INS.ORG.SAN VE TIC“ LTD STI, Р.Турция, като в митническата декларация било декларирано: ЕД /елемент от данни/ 6/8 „Описание на стоките“ - Шперплат от топола: 30,546 куб. м. на 33 пакета по спецификация;

ЕД 6/14 „Код на стоката-код по Комбинираната номенклатура“ - 44123320 ЕД 5/15 „Код на държава на произход“ - TR Турция.

Към нея били приложени следните документи: търговска фактура № 103/08.09.2022г, дебитно известие №103-1/27.09.2022 към фактура №103/08.09.2022г; спецификация към фактура № 103/08.09.2022г; международна товарителница CMR №001/13.09.2022г; сертификат за движение ATR №Е1014465/09.09.2022г; декларация за транзит Т1 22TR34120001520500; протокол за митническа проверка №22BG003000M014837/ 3000/20.09.2022г; пълномощно от 20.09.2022г.

На основание чл.188 от Регламент /ЕС/ №952/2013г. на Европейския парламент и на Съвета била извършена проверка на документите и стоките по митническата декларация, при която не били открити несъответствия между данните в МД и тези в придружаващите документи. При физическата проверка на стоките било установено, че стоката представлява шперплат на листове, с различна дебелина, опаковани на пачки с чембер лента - общо 33 бр. пачки.

На основание чл.194 от Регламент /ЕС/ №952/2013г. на Европейския парламент и на Съвета стоките били вдигнати на 28.09.2022г.

На 20.02.2023г., с писмо №32-68316/20.02.2023г. Директорът на Дирекция „Митническо разследване и разузнаване“ към Агенция „Митници“ /ДМРР/ предоставил на директора на ТД-Митница Пловдив допълнителна информация за стоките по Митническа декларация с MRN 22BG003012017284R3, отразена в докладна записка №3256312/10.02.2023г.

С писмо №32-11902 от 11.01.2023г. било оправено запитване до Република Турция във връзка с проверка по отношение на евентуално заобикаляне на наложените санкции срещу Русия при внос на шперплат от дружеството- жалбоподател с ЕОРИ BGC201889647ZZZZ5 по МД за режим 40 - едновременно допускане на стоки за свободно обращение и освобождаване за потребление с

MRN

22BG003012017284R3.

Поискано било да бъдат предоставени копия на всички документи, представени пред турските митнически органи при задействането на транзитните операции за България, както и митническите декларации за износ на стоката от Република Турция, предшестващи транзитните операции и приложените към тях документи.

На 16.01.2023г. по електронна поща на Националния координационен център в Агенция „Митници“ (НКЦ) бил получен отговор от Съвместния контактен център за полицейско и митническо сътрудничество /СКЦПМС/ с изх.№ У РИ 125210424/16.01.2023г., регистриран в Агенция „Митници“ с №32-21429 от 17.01.2023г., в който били предоставени документите по цитираната МД за транзит.

Към

МД за транзит била

2 приложена електронна е-FATURA

№НВВ2022000000103/ 08.09.2022г. с обща фактурна стойност 5 110,96 евро с условия на доставка FOB. При оформяне на стоките в МБ Хасково с МД с MRN 22BG003012017284R3/28.04.2022г. била представена фактура COMMERCIAL INVOICE №103/08.09.2022г. с обща фактурна стойност 5 110,96 евро с условия на доставка CIF и дебитно известие DEBIT NOTE 103-1/27.09.2022г. към фактура № 103/08.09.2022г. за 20978,07 евро и условия на доставка CPT-HASKOVO, т.е. декларираната цена на стоката при обмитяване в МБ Хасково била в размер на 26089,03 евро СРТ Хасково.

Митническите декларации за износ на стоката от Република Турция не били предоставени, но в приложените към отговора документи били цитирани номера на други транзитни декларации, задействани в митническо учреждение на Турция (TR080300), локализирано на турско-грузинската граница.

В тази връзка на 19.01.2023г. с писмо peг. индекс №32-23932 директорът на ДМРР изпратил запитване до Република Турция, с което била изискана митническата декларация, издадена от Република Турция, предшестваща митническа декларация с MRN №22TR34120001520500 за транзит на стоките до България, както и документите, касаещи предшестващия режим на стоката.

В отговор на това, на 09.02.2023г., на електронна поща НКЦ с писмо изх. №УРИ 125210-981/09.02.2023г. на СКЦПМС била получена предшестващата декларация за стоките по МД за транзит 22TR34120001520500, а именно: МД за транзит №22TR08030000178567/05.09.2022г., която била регистрирана на турско-грузинската граница, ведно с фактура №742/29.08.2022г. и международна товарителница CMR №290822/29.08.2022г.

При преглед на представените документи с писмо №3268316/20.02.2023г. на директора на ДМРР до директора на Териториална дирекция Митница Пловдив се установило, че Стоките по транзит №22TR08030000178567/ 05.09.2022г. и приложените към него фактура №742/29.08.2022г. и CMR №290822/29.08.2022г. са изпратени от Русия с изпращач ООО Устьелес грууп, ************; че имало пълно съответствие на стоките в двете транзитни декларации №22TR34120001520500 и №22TR08030000178567 по вид и количество - и двете декларации били за шперплат с тарифен код 44123390, колетите били 33 бр с тегло 21 713 кг. Освен това, в спецификацията към фактура № 103/08.09.2022г, представена в МБ Хасково и във фактура №742/29.08.2022г, идваща от Русия, стоките били описани по идентичен начин.

Така, от представените документи, било установено, че стоките – „шперплат“ били изпратени от Русия с изпращач ООО Устьелес грууп, ************, въведени са на територията на Република Турция на 05.09.2022г. с МД за транзит №22TR08030000178567 и на 13.09.2022г. са изпратени за България с МД за транзит №22TR34120001520500.

Установило се, че съгласно чл.3и от Регламент на Съвета (ЕС) № 833/20141, изменен с Регламент за изменение (ЕС) №2022/576 на Съвета от 08.04.2022г., било забранено закупуването, вносът или трансферът в Съюза, пряко или непряко, на стоки, които носят значителни приходи на Русия и по този начин обезпечават действията й, дестабилизиращи положението в Украйна, изброени в приложение XXI, ако те са с произход от Русия или се изнасят от Русия, а в същото време внесеният с МД с MRN 22BG003012017284R3 шперплат попадал в глава 44 на КН, включена в приложение XXI на Регламента.

Във тази връзка управителят на дружеството-жалбоподател била поканена да се яви до 20.03.2023г. в МБ Хасково за снемане на обяснения във връзка с извършения внос. Тя се явила на посочената дата, но заявила че че не е запозната с документите по случая и на въпросите можел да отговори баща й П. А. К., който се 3 занимава с тази дейност, като предоставила телефонния му номер.

На 22.03.2023г., в разговор на предоставения телефонен номер, П. К. бил поканен да се яви на 24.03.2023г в МБ Хасково, за даване на обяснения по случая, за което бил съставен Протокол №32-111589/22.03.2023г.

На 24.03.2023г. П. К. се явил в МБ Хасково, като в снето обяснение същият заявил, че е извършил сделка между дружеството-жалбоподател и финландска фирма за шперплат. Намерил чрез Интернет производител на шперплат в Турция, свързал се е с тях на посочения телефон в сайта и чрез техен дистрибутор уговорил количествата от съответния материал. След пристигане на стоката в България, шофьорът на товарния автомобил се свързал с митническия агент за оформяне на документите. П. К. не бил виждал стоката и камионите, с които е превозвана.

След оформяне на документите, стоката отпътувала за Полша.

За така установеното нарушение управителя на ЕООД бил поканен да се яви в МБ Хасково на 29.03.2023г. за съставяне на Акт за установяване на административно нарушение, във връзка с извършения внос от дружеството.

Така, на 29.03.2023г. от свид. С. М. В. – държавен инспектор в ТД МитницаПловдив, на дружеството-жалбоподател бил съставен

АУАН

№BG29032023/3000/M-159 от 29.03.2023г., в присъствието на управителя на дружеството, за това, че на 28.09.2022г в МБ Хасково в качеството си на вносител и декларатор с EORI № BGC201889647ZZZZ5, като поставя под режим „Допускане за свободно обращение с цел крайно потребление“ с МД с MRN 22BG003012017284R3 стока, изнасяна от Русия, а именно - шперплат 30,546 куб. м. на 33 пакета, общо 21713 кг с код по КН 44123320, за който декларира в ЕД 5/15 „Код на държава на произход“ - TR Турция, е избегнал забраната на чл.3и от Регламент на Съвета (ЕС) № 833/2014, с което е осъществило състава на чл.234 ал.1 т.2 от Закона за митниците. АУАН бил съставен при условията на чл. 40 ал.4 ЗАНН, бил връчен лично срещу подпис на управителя на дружеството-жалбоподател, като в АУАН същата не вписала възражения.

Писмено възражение по акта с вх.№32-129695/04.04.2023г. постъпило в ТД-Митница Пловдив, което било разгледано от АНО.

Събраните по преписката материали били изпратени на ОП-Хасково за преценка наличието на данни за извършено престъпление по чл.242 ал.1 от НК. С постановление от 12.04.2023г. на прокурор в Окръжна прокуратура-Хасково по преписка вх.

№598/2023г. по описа на ОП-Хасково е отказано образуването на наказателно производство по изпратените материали и е постановено същите да бъдат изпратени на Директора на ТД „Митница Пловдив“ по компетентност, с оглед осъществяване на правомощията му по прилагане на ограничителни мерки относно стоките, предмет на митническите декларации.

Със служебна бележка peг.инд.№ 32-452837/27.06.2023г. до отдел „Митническа дейност“, в Митница - Пловдив е поискано определяне на митническата стойност на стоката по процесния АУАН, като със служебна бележка изх.№32455163/28.06.2023г. от отдел „МД" в Митница - Пловдив е определена митническа стойност на стоката, според която митническата стойност на шперплат от топола – 30.546 м 3 е за 51 025,71 лв.

Въз основа на издадения акт за административно нарушение,

Директорът на ТД Митница – Пловдив, упълномощен съгласно Заповед № ЗАМ-988/32220316/13.06.2023г. на Директора на Агенция „Митници“, е издал атакуваното НП, с което наложил на дружеството- жалбоподател имуществена санкция в размер на 51 025,71 лв., на основание чл.234 ал.2 т.2 от Закона за митниците /ЗМ/ и на основание чл.234 ал.4 от ЗМ е отнел в полза на държавата стоката, предмет на нарушението, като предвид липсата е