Решение № 450 от 25.03.2025, Софийски градски съд

РЕШЕНИЕ

№ 450 гр. София, 25.03.2025 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД, ТО VI-3, в закрито заседание на двадесет и пети март през две хиляди двадесет и пета година в следния състав:

Председател: Венета Цветкова като разгледа докладваното от Венета Цветкова Търговско дело № 20251100900534 по описа за 2025 година

Производството е по реда на чл. 25 от Закона за търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел /ЗТРРЮЛНЦ/.

Образувано е по жалба на „ЕЛЕКТРОНКОМЕРС“ ЕООД, ЕИК 831635532 срещу Отказ № 20250224130421/25.02.2025 г. на длъжностно лице по регистрацията, постановен по заявление вх. № 20250224130421/24.02.2025г.

Жалбоподателят намира отказа на длъжностното лице за незаконосъобразен, тъй като намира, че физическото лице С.С.О. косвено притежава над 25% от капитала на дружеството, без да упражнява контрол и в акционерната структура на едноличния собственик на капитала - „Калиман- РТ“ АД, ЕИК 121120513 няма физическо или юридическо лице, което да упражнява контрол върху дружеството по смисъла на § 1в от ДР на Тьрговския закон. Сочи, че последното има само един акционер, който притежава над 25% от капитала - „С-инвест консулт" АД, ЕИК 205919645, който притежава 45,05% от капитала на „Калиман -РТ” АД, а от своя страна „С-инвест' консулт“ ЕАД, ЕИК 205919645 има едноличен собственик на капитала и съответно - действителен собственик физическото лице С.С.О., която упражнява контрол върху дружеството. Възразява в „Калиман-РТ" АД да има физическо или юридическо лице, което да упраж нява контрол върху дружеството, като в частност - „ С-инвест консулт" ЕАД и/или С.О. не упражняват такъв контрол. Счита и че щом С.С.О. е едноличен собственик на дружеството, притежаващо над 25% от капитала на дружеството, едноличен собственик на търговеца, по чиято партида е заявено вписването, то тя косвено притежава над 25% от капитала„ Калиман-РТ" АД (чрез „ С-инвест консулт" ЕАД ), но не притежава косвено над 25% от капитала на „Електронкомерс" ЕООД. Счита, че не е налице хипотеза на § 2, ал.1, т.1, изр.2 от ДР на ЗМИП, а се разкрива случай по чл. §2, ал.5 от ДР па ЗМИП. По изложените в жалбата мотиви, моли за отмяна на постановения отказ.

Агенция по вписванията изразява становище за неоснователност на жалбата по идентични с приетите от длъжностното лице съображения.

Софийски градски съд, след като съобрази изложените от жалбоподателя доводи и събраните по делото доказателства, намира следното:

Частната жалба е подадена в законоустановения срок срещу акт, подлежащ на 1 обжалване съгласно разпоредбата на чл. 25 ЗТРРЮЛНЦ и от лице, което има право и интерес от обжалването, поради което същата е процесуално допустима. Разгледана по същество, частната жалба е частично основателна.

Софийски градски съд е сезиран с жалба срещу отказ на длъжностно лице от Агенцията по вписванията, постановен по заявление за вписване на обстоятелства относно действителен собственик.

Със Заявление по образец Б7 вх. № 20250224130421/24.02.2025г е поискано вписване по партидата на „ЕЛЕКТРОНКОМЕРС“ ЕООД, ЕИК 831635532 промени в поле 537 юридическо лице или друго правно образувание, чрез което пряко се упражнява контролКалиман-РТ АД, в поле 537а - представители –Б.А.Б., както и в поле 550 Действителни собственици - физически лица – Т.Н.К., ЕГН **********, като физическо лице, което изпълнява длъжност на висш ръководен служител, на основание на § 2, ал. 5 от ДР на ЗМИП.

С разпоредбите на чл. 59, ал. 1, чл. 61, ал.1 и чл. 63, ал. 1 и ал. 3 Закона за мерките срещу изпиране на пари, в съответствие с изискванията на Директива /ЕС/ 2015/849 за предотвратяване използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и финансирането на тероризма, се въвеждат изисквания за идентифициране на физическите лица, действителни собственици на юридическо лице или друго правно образувание, установява се ред за събиране на съответните данни и задължение за предоставяне от учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания на подходяща, точна и актуална информация относно такива действителни собственици, чрез вписване на информацията и данните по партидите, включително в търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел. Според чл. 63, ал. 1, информацията и данните по чл. 61, ал. 1 се вписват по партидите на учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания в търговския регистър, в регистъра на юридическите лица с нестопанска цел и в регистър БУЛСТАТ.

Редът и сроковете за вписване, съответно, са уредени в ЗТРРЮЛНЦ, в чл. 63, ал. 4 ЗМИП са посочени данните, които се вписват относно идентификационните данни за действителните собственици - физически лица, относно данните за юридическите лица или други правни образувания, чрез които пряко или непряко се упражнява контрол върху лицата по чл. 61, ал. 1 и по чл. 62, ал. 1 и идентификационните данни по т. 1 за представляващите лица, като изрично е уточнено, че вписването е съгласно декларация, чиято форма и съдържание се определят с правилника за прилагане на закона. Според ал. 5, към декларацията по ал. 4 се прилагат документи, от които може да бъде установено, че физическите лица, посочени за действителни собственици, попадат в обхвата на съответните дефиниции по § 2 от допълнителните разпоредби. На следващо място, според ал. 6, учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания, с изключение на едноличните търговци, са длъжни да заявят за вписване съгласно ал. 1 действителните си собственици по § 2 от допълнителните разпоредби, ако същите не са вписани като съдружници или еднолични собственици на капитала по партидите им. Когато като съдружници или еднолични собственици на капитала са вписани юридически лица или други правни образувания, задължението по предходното изречение възниква:

1. ако действителните собственици по § 2 от допълнителните разпоредби не са вписани в регистрите по ал. 1 като съдружници и/или еднолични собственици на капитала по партидите на участващи във веригата на собственост юридически лица или други правни образувания, учредени на територията на Република България, или 2. ако тези юридически лица или други правни образувания не са учредени на територията на Република България.

2

При извършване на проверката по чл. 21 ЗТРРЮЛНЦ длъжностното лице по регистрацията следи подадената декларация да е по образец; да съдържа данните по чл.63, ал.4 ЗМИП и декларираните обстоятелства да подлежат на вписване. При невярно деклариране на заявени за вписване обстоятелства, законният представител на заявителя носи наказателна отговорност по чл.313 НК, а на представляваното от него дружество се налага имуществена санкция по реда на глава 10 ЗМИП.

В случая, доколкото едноличен собственик на капитала е „КАЛИМАН-РТ” АД, ЕИК/ПИК 121120513, молителят е длъжен да заяви за вписване съгласно ал. 1 действителните си собственици по § 2 от допълнителните разпоредби, тъй като същите да са вписани като съдружници или еднолични собственици на капитала по партидата на дружеството – едноличен собственик на капитала.

Съгласно чл.50а от Наредба № 1 от 14.02.2007г. за водене, съхраняване и достъп до търговския регистър и до регистъра на юридическите лица с нестопанска цел /Наредба № 1/, подлежащите на вписване обстоятелства относно действителните собственици се посочват в заявление по образец съгласно приложение № Б7. Образецът на заявление Б7 включва част І – обстоятелства по чл.63, ал.1 и ал.4 ЗМИП, включително подраздел „Юридически лица или други правни образувания, чрез които пряко или непряко се упражнява контрол“, с поле 537 юридическо лице или друго правно образувание, чрез което пряко се упражнява контрол и неговите представляващи, както и подраздел в поле 550 - „Действителни собственици физически лица“.

В случая, в поле 550 на заявлението са посочени действителни собственици физическо лице - Т.Н.К., ЕГН **********, като физическо лице, което изпълнява длъжност на висш ръководен служител, на основание на § 2, ал. 5 от ДР на ЗМИП; в поле на заявлението 537 е посочено юридическо лице, което чрез което пряко се упражнява контрол върху дружеството - жалбоподател; а в поле 537.1 на заявлението са посочени физическите лица представители на юридическото лице, чрез което пряко се упражнява контрол.

В §2 на ДР на ЗМИП е дадено и легално определение на понятието „действителен собственик“ - физическо лице или физически лица, което/които в крайна сметка притежават или контролират юридическо лице или друго правно образувание, и/или физическо лице или физически лица, от чието име и/или за чиято сметка се осъществява дадена операция, сделка или дейност, и които отговарят на условията по т.1-3 от същата разпоредба. В конкретната хипотеза, не се установява и твърди да е налице изключението по §2, ал.1, т.1, предл. последно ДР на ЗМИП, идентично с дефиницията подадена в чл.3, ал.6, б.„а“, т.„i“ от Директива /ЕС/ 2015/849 – за дружество, чиито акции се търгуват на регулиран пазар, то по отношение на контролирано от него дружество е достатъчно посочване на публичното акционерно дружество като краен и действителен собственик. В случая, не се установява веригата от дружествата, претажаващи капитала на молителя да приключва с дружество, чиито акции се търгуват на регулиран пазар.

В процесното заявление, по отношение на промяната в обстоятелствата в поле 537 и промяна относно представляващите на дружеството – едноличен собственик на капитала, пряко упражняващ контрол върху юридическото лице, по чиято партида са заявените за вписване обстоятелства, са налице всички документи, необходими за обосноваване наличието на подлежащите за вписване обстоятелства, включително документите по чл. 50а, ал. 2 от Наредбата, включително по партидата на дружеството и на дружеството – едноличен собственик на капитала. Поради това в тази част отказът е неправилен и подлежи на отмяна.

Отказът, обаче, е законосъобразен в частта по заявените промени в поле 550.

Подадената декларация по образец съдържа данни по чл.63, ал.4, т.1 ЗМИП, вр. с §2, ал.1, т.1 ДР на ЗМИП, вр. с чл.50а, ал.1 и ал.2 от Наредба № 1, като лицата, заявени като действителни собственици са категоризирани като физическо лице, упражняващо пряко или 3 косвено контрол по друг начин - като представляващ едноличния собственик на капитала. В случая, обаче, посоченото лице, законен представител на дружеството не отговаря на критериите на § 2, ал. , ал. 5, вр. ал. 1, т. 1 ДР на ЗМИП, тъй като в заявлението е посочено като заемащо висша ръководна длъжност, но от друга страна този извод не следва от представените документи, за да е приложима хипотезата на посочената ал. 5 на § 2 от ДР, когато само, след като са изчерпани всички възможни средства и при условие, че няма основание за съмнения, не може да се установи като действителен собственик лице съгласно ал. 1 или когато съществуват съмнения, че установеното лице или лица не е действителният собственик, за "действителен собственик" се счита физическото лице, което изпълнява длъжността на висш ръководен служител.

В случая, от представените към декларацията в изпълнение на изискването по чл. 63, ал. 5 ЗМИП документи, проследяващи веригата на собственост, се установява, че като едноличен собственик на капитала е вписан КАЛИМАН-РТ АД, ЕИК 121120513. От представените към заявлението документи - извлечение от книгата на акционерите на КАЛИМАН-РТ АД е видно, че акционер, който притежава над 25% от капитала е СИНВЕСТ КОНСУЛТ ЕАД с ЕИК 205919645 - с 45,05% от капитала и няма друго лице, което да притежава повече от 25 % от капитала на КАЛИМАН – РТ АД. Едноличен собственик на капитала на С-ИНВЕСТ КОНСУЛТ ЕАД е физическото лице С.С.О.. Следователно, не е налице хипотеза, при която възможностите за установяване на действителни собственици, попадащи в обхвата на съответните дефиниции по § 2 от допълнителните разпоредби на закона са изчерпани, тъй като от представените документи се установява, че дружеството има действителен собственик – физическо лице на основание контрол чрез собственост по смисъла на § 2, ал. 1 от ДР на ЗМИП. Следва да се допълни и че не се касае до недостатък, отстраним по реда на чл. 22, ал. 5 ЗТРРЮЛНЦ, тъй като се касае до обстоятелства, които не се съдържат в декларацията по чл. 50а, ал. 1 и ал. 2 от Наредба № 1 от 14.02.2007 г. за водене, съхраняване и достъп до търговския регистър и до регистъра на юридическите лица с нестопанска цел.