Решение № 1249 от 07.04.2022, Софийски районен съд

РЕШЕНИЕ

№ 1249 гр. София, 07.04.2022 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ РАЙОНЕН СЪД, 109-ТИ СЪСТАВ, в закрито заседание на седми април през две хиляди двадесет и втора година в следния състав:

Председател: РОСИ П. МИХАЙЛОВА като разгледа докладваното от РОСИ П. МИХАЙЛОВА Административно наказателно дело № 20211110209452 по описа за 2021 година

Производството е по реда на чл. 59 и следващите от ЗАНН.

Образувано е по жалба на /фирма/, с ЕИК ХХХХХ, срещу наказателно постановление № Р10-451/02.06.2021г., издадено от М.Ф, в качеството ѝ на заместник-председател на Комисията за финансов надзор (КФН), ръководещ управление „Надзор на инвестиционната дейност”, с което на основание чл. 83, чл. 18, чл. 53 и чл. 27 от ЗАНН, чл. 15, ал. 1, т. 7 от ЗКФН и чл. 222, ал. 1, предложение второ от ЗППЦК, на /фирма/, с ЕИК ХХХХХ, са наложени 15 на брой административни наказания „имуществена санкция”, всяко от които в размер на 500, в общ размер на 7500 лева за извършени нарушения на чл. 6, ал. 1, т. 1, вр. с ал. 3, вр. с чл. 3, ал. 1 от Наредба № 23 на КФН от 08.02.2006 г. за условията и реда за оценка на клиентските активи.

Подадена е жалба от санкционираното търговско дружество. В нея се сочи, че са допуснати нарушения на материалния и процесуалния закон. Твърди се, че жалбоподателят е бил наказан два пъти за едно и също нещо с различни наказателни постановления. Наведени са аргументи, че не е бил спазен тримесечният срок по чл. 34 от ЗАНН. Релевирани са доводи, че неправилно административнонаказващият орган е приел, че са извършени 15 нарушения, а не едно. Твърди се, че в АУАН са допуснати неточности и неясноти, свързани с разлики между посочени дати в двата документа, касаещи получена справка, като в единия случай се сочела дата 31.10.2019 г., а в другия 31.10.2019 г. В заключение се сочи, че дори да се приеме, че е налице нарушение, то същото представлява „маловажен случай“ по смисъла на чл. 28 от ЗАНН. Иска се отмяната на обжалваното наказателно постановление.

В съдебно заседание жалбоподателят се представлява от процесуалния си представител адвокат Й., която поддържа аргументите в подадената жалба и моли за отмяна на НП.

Претендира разноски.

1

Въззиваемата страна - КФН, представлявана от юрисконсулт Гьорчев, оспорва жалбата. В дадения ход по същество същата пледира наказателното постановление да бъде потвърдено.

Претендира юрисконсултско възнаграждение, а в случай,, че наказателното постановление бъде отменено, моли на другата страна да бъде присъдено възнаграждение за адвокат в законовия минимум.

Съдът като обсъди доводите на страните и събраните по делото писмени и гласни доказателства намира за установено следното:

По допустимостта на жалбата:

Видно от датата на издаване на обжалваното наказателно постановление /02.06.2021г./, датата на връчване на същото /14.06.2021г./ и датата на депозиране на жалбата срещу него /14.06.2021г./, съдът приема, че жалбата е постъпила в законовия 14-дневен срок от връчването му, поради което е допустима и следва да бъде разгледана.

Търговското дружество „БУЛБРОКЪРС“ ЕАД притежава статут на инвестиционен посредник, вписан в регистъра на инвестиционните посредници по чл. 30, ал. 1, т. 2 от ЗКФН и притежаващ лиценз за предоставяне на определени инвестиционни услуги и извършване на инвестиционна дейност.

В справка за клиентските активи на ИП на аналитично ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските активи по метода на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал. 3 от Наредба № 23, Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи, представляващи акции от капитала на публичното дружество ХХХХХХ с ISIN ХХХХХХХ, допуснати до търговия на регулиран пазар, с борсов код 5ND, а с оглед информацията, получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г„ публикуван на страницата на КФН на 23.10.2019 г„ при прилагане на гореописания метод за оценяване на клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в размер на 1.63 лв. за акция.

Видно от справка за клиентските активи на ИЛ на аналитично ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските активи по метода на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал. 3 от Наредба № 23, Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи, представляващи акции от напитата на публичното дружество ХХХХХ с ISIN ХХХХХ, допуснати до търговия на регулиран пазар, с борсов код 5КТЕ, а с оглед информацията, получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г., публикуван на страницата на КФН на 21.10.2019 г., при прилагане на гореописания метод за оценяване на клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в размер на 21.83 лв. за акция.

Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентските активи на ИП на аналитично ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските активи по метода на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал. 3 от Наредба № 23, Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи, представляващи 2 акции от капитала на публичното дружество ХХХХХ, с ISIN ХХХХ, допуснати до търговия на регулиран пазар, с борсов код 6S8, а с оглед информацията, получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г., публикуван на страницата на КФН на 29.10.2019 г., при прилагане на гореописания метод за оценяване на клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в размер на 2.35 лв. за акция. По този начин може да се направи обоснован извод, че ХХХХХ неправилно е приложил изискванията на чл. 6, ал. 1, т. 1 от Наредба № 23 при оценката на акциите от капитала на ХХХХХ.

Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентските активи на ИП на аналитично ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските активи по метода па нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал. 3 от Наредба № 23, Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи, представляващи акции от капитала на публичното дружество ХХХХХ с ХХХХХ, допуснати до търговия на регулиран пазар, с борсов код 4DU, а с оглед информацията, получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г., публикуван на страницата на КФН на 30.10.2019 г., при прилагане на гореописания метод за оценяване на клиентски активи е видно, че на акциите е в размер на 23.24 лв. за акция.

Видно от представената на 14.10,2020 г. справка за клиентските активи на ИП на аналитично ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските активи по метода на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал.

3 от Наредба № 23, Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи, представляващи акции от капитала на публичното дружество ХХХХХ, с ISIN ХХХХ, допуснати до търговия на регулиран пазар, е борсов код ЗОА, а с оглед информацията, получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г., публикуван на страницата на КФН на 30.10.2019 г., при прилагане на гореописания метод за оценяване на клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в размер на 6.95 лв. за акция.

Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентските активи на ИП на аналитично ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските активи по метода на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал. 3 от Наредба № 23, Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи, представляващи акции от капитала на публичното дружество „ХХХХХ, с ISIN ХХХХ, допуснати до търговия на регулиран пазар, с борсов код 4AF. Наред с това, и с оглед информацията, получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г., публикуван на страницата на КФН на

2019. г., при прилагане на гореописания метод за оценяване на клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в размер на 1.15 лв. за акция.

3

Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентските активи на ИП на аналитично ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските активи по метода на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал.

3 от Наредба № 23, Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи, представляващи акции от капитала на публичното дружество ХХХХ с ISIN ХХХХХ, допуснати до търговия на регулиран пазар, с борсов код 4КР. Наред с това, и с оглед информацията, получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г., публикуван на страницата на КФН на 29.10.2019 г., при прилагане на гореописания метод за оценяване на клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в размер на 36.74 лв. за акция.

Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентските активи на ИП на аналитично ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските активи по метода на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал. 3 от Наредба № 23, Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи, представляващи акции от капитала на публичното дружество „ХХХХХ с IS IN ХХХХХ AAT13, допуснати до търговия на регулиран пазар, с борсов код 3 JP. Наред с това, и с оглед информацията, получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г., публикуван на страницата на КФН на 28.10.2019 г., при прилагане на гореописания метод за оценяване на клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в размер на 0.67 лв. за акция.

Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентските активи на ИП на аналитично ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските активи по метода на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал. 3 от Наредба № 23, Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи, представляващи акции от капитала на публичното дружество „ХХХХХ с ISEN ХХХХ, допуснати до търговия на регулиран пазар, с борсов код 4VI. Наред с това, и с оглед информацията, получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г., публикуван на страницата на КФН на 28.10.2019 г., при прилагане на гореописания метод за оценяване на клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в размер на 25.99 лв. за акция.

Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентските активи на ИП на аналитично ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските активи по метода на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал.

3 от Наредба № 23, Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи, представляващи акции от капитала на публичното дружество „ХХХХХ с ISIN ХХХХХ, допуснати до търговия на регулиран пазар, с борсов код АОО. Наред с това, и с оглед информацията, получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г., публикуван на страницата на КФН на 29.10.2019 г., при прилагане на 4 гореописания метод за оценяване на клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в размер на 1.26 лв. за акция.

Видно от представената на 14.10.2020 г. справка за клиентските активи на ИП на аналитично ниво към 31.12.2019 г., посредством извършване на оценка на клиентските активи по метода на нетната балансова стойност на активите съгласно чл. 6, ал. 1, т. 1 и ал.

3 от Наредба № 23, Посредникът е оценил със стойност „0“ (нула) лева клиентските активи, представляващи акции от капитала па публичното дружество „ХХХХХ АД, с ISIN ХХХХХ, допуснати до търговия на регулиран пазар, с борсов код 4МВ. Наред с това, и с оглед информацията, получена от счетоводния баланс на публичното дружество за третото тримесечие на 2019 г., публикуван на страницата на КФН на

2019. г., при прилагане на гореописания метод за оценяване на клиентски активи е видно, че стойността на акциите е в размер на 1.74 лв. за акция.