Определение № 122 от 10.07.2025, Районен съд - Карлово

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

№ 122 гр. Карлово, 10.07.2025 г.

РАЙОНЕН СЪД – КАРЛОВО, ІІ-РИ НАКАЗАТЕЛЕН СЪСТАВ, в закрито заседание на десети юли през две хиляди двадесет и пета година в следния състав:

Председател: Анна П. Донкова-Кутрова като разгледа докладваното от Анна П. Донкова-Кутрова Частно наказателно дело № 20255320200295 по описа за 2025 година

Производството е по реда на чл. 243 ал. 5 от НПК.

С постановление на РП – Пловдив, ТО- Карлово от 28. 04.2025 г. по прокурорска преписка № ТОК-1379/2020 г., на основание чл. 243 ал. 1 т. 1 във вр. с чл. 24 ал. 1 т. 1 от НПК е прекратено наказателното производство по сл. дело № 263/2020 по описа на отдел „Следствен“ при ОП- Пловдив, водено за престъпление по чл. 201 ал. 1 вр. чл. 26 ал. 1 от НК.

Недоволен от постановлението е останал представляващия ощетеното юридическо Л. „Карловогаз“ ООД със седалище и адрес на управление гр.

Карлово, ул. „Свежен“ № 14 и е депозирал жалба срещу него пред Карловски районен съд. Счита същото за неправилно и незаконосъобразно, поради което моли за неговата отмяна и връщане на делото за допълнително разследване.

Съдът, като провери на основание чл. 243 ал. 5 от НПК обосноваността и законосъобразността на атакуваното постановление, намери следното:

Жалбата е подадена от Л. сред посочените в чл. 243 ал. 4 от НПК и в законоустановения седмодневен срок по пощата, поради което следва да бъде разгледана от съда.

Разгледана по същество е основателна.

С постановление от 10.04.2023 г. РП прекратила наказателното производство по делото на основание чл.243 ал.1 т.1 вр. чл.24 ал.1 т.1 от НПК, поради липса на извършено престъпление.

1

С определение № 73/16.06.2023 г. по ЧНД № 232/2023 г. по описа на КрлРС е отменено постановлението за прекратяване на наказателното производство, като са дадени задължителни указания за приложение на закона.

Определението на КрлРС е потвърдено с определение № 736/04.08.2023 г. по ВЧНД № 1494/2023 г. по описа на ПОС.

След връщане на делото със задължителни указания са извършени допълнителни разпити на свидетелите П.и, приобщена е счетоводна документация, предадена с протокол от свидетеля П., изготвена е допълнителна съдебно-счетоводна експертиза.

За да състави обжалваното постановление, наблюдаващият прокурор е приел следната фактическа обстановка:

Търговско дружество „КАРЛОВОГАЗ“ ООД било регистрирано по Търговския закон през 2006г. със съдружници ОБЩИНА КАРЛОВО и „СИ ЕН ДЖИ МАРИЦА“ ООД. До м.май 2019г. управител на дружеството бил П. П.

П. от гр.С.. След това бил отстранен, а за управители били назначени Г. Д. Д. и В. Н. Г.. При отиването им в офиса в гр.Карлово, ул.“Петко Събев“ № 1 установили, че няма голяма част от документацията на дружеството.

Длъжността счетоводител на „КАРЛОВОГАЗ“ ООД от учредяването през 2006г. се изпълнявала от С.Г.П. – съпруга на П. П. П.. За периода 2006г. до м.юли 2018г. тя извършвала счетоводното обслужване на дружеството на основание граждански договор. Цялата счетоводна документация от създаването на дружеството била водена и се намирала в гр.С., ул.“Българска морава“ №22, като този адрес бил даден за кореспонденция на всички държавни административни служби, в това число НАП-Пловдив, НОИПловдив, Митница-Пловдив и др. След вписване на новото ръководство на дружеството на 27.05.2019г. С. П. била потърсена на 07.06.2019г. от В. И., която й се представила, че е новият счетоводител на дружеството. Поискана и била информация за възнагражденията на служителите на „КАРЛОВОГАЗ“ ООД и и бил предоставен имейл, на който да изпрати информация. Въпреки, че било рисковано изискването на информация по телефона, С. П. същия ден изпратила по ел.поща ведомост за заплати за м.май 2019г., заедно с фишовете на служителите. В отговор В. И.ва й благодарила и поискала ведомостите от м.януари до м.април 2019г. П. обяснила в телефонен разговор с И., че не е 2 редно да изпраща информация за служителите на човек, който й се представя по телефона и е необходимо официално да бъде поискана информацията.

На 11.06.2019г. за първи път по телефона на С. П. се обадил Г. Д., като заявил, че е новият управител на „КАРЛОВОГАЗ“ ООД. С повишен тон я попитал защо е отказала да предостави документацията на дружеството, на което П. отговорила, че не е вярно, а предаването на документацията на дружеството е редно да се осъществи официално. Обяснила му, че документацията е необходимо да бъде предадена съгласно Закона за счетоводството. Втори път Г. Д. й се обадил на 20.06.2019г., като й поискал Годишния Финансов Отчет /ГФО/ за 2018г. и Годишния доклад за дейността на „КАРЛОВОГАЗ“ ООД за 2018г. и тя същия ден му ги изпратила на дадения й имейл адрес.

На 12.06.2019г. Г. Д. изпратил писмо до бившия управител П.П. за предаване на цялата документация на дружеството и печата. На 13.06.2019г.

С. П. и П.П. получили писмо от Г. Д. за предаване на документацията на „КАРЛОВОГАЗ“ ООД, а на следващия ден 14.06.2019г. узнала, че още на 07.06.2019г. същият е подал сигнал в Районна прокуратура – Карлово /по настоящем Районна прокуратура гр.Пловдив, Териториално отделение гр.Карлово/, че документацията на дружеството е задържана в офиса в гр.С..

П. заявява, че веднага след получаването на писмото на 13.06.2019г. предприела действия по опис и подготовка на документацията, като своевременно била изпратена покана до Г. Д. за приемане и предаване на документацията на 21.06.2019г. в 14,00ч.

На 20.06.2019г. Г. Д. съобщил по телефона на С. П., че вероятно няма да отиде и трябва те да предадат документацията в гр.Карлово ул.“Петко Събев“ № 1. П. му обяснила, че документацията е голяма по обем, и че посоченият адрес е на общинската администрация, след което той й казал, че ще й съобщи кога ще дойдат. В насрочения в поканата ден 21.06.2019г. в присъствието на нотариус е бил съставен протокол за неявяването за получаване на документацията.

Фирменото счетоводство на „КАРЛОВОГАЗ“ ООД било водено в съответствие с Националните счетоводни стандарти, Закона за счетоводството и разделното счетоводство на регулираните от Закона за енергетиката дейности за разпределение на природен газ и снабдяване с природен газ от 3 краен снабдител. П. заявява, че за периода от 2006г. до 2019г. на дружеството са били извършвани множество проверки, които са приключили без констатирани законови и финансови нарушения.

През септември 2018г. „СИ ЕН ДЖИ МАРИЦА“ ООД - дружеството притежаващо 66% от капитала на „КАРЛОВОГАЗ“ ООД завело дело срещу „КАРЛОВОГАЗ“ ООД и като обезпечителна мярка поискало запориране на единствената разплащателна сметка на дружеството в „Общинска Банка“ АД, която била блокирана. За да не се преустанови дейността на дружеството било сключено споразумение между „КарловоГаз“ ООД и „БулГазНет“ ООД като членове на Българска Газова Мрежа за обслужване на оперативните плащания на „КарловоГаз“ ООД.

За работата чрез банковата сметка на „БулГазНет“ ООД били уведомени всички клиенти на дружеството в това число и Общинска администрация Карлово. В счетоводствата на двете дружества били обособени отделни счетоводни сметки, по които се отразявали движенията на сумите. Приходите и разходите на „КарловоГаз“ ООД, били надлежно отразени от С. П. в счетоводството на фирмата – оборотни ведомости, ГФО.

В счетоводството на „КарловоГаз“ ООД се водели следните записи:

„КарловоГаз“ ООД издавало на своите клиенти фактури за потребеното количество природен газ в края на всеки месец въз основа на данните получени от разходомерите на всеки потребител. Съгласно изискванията на КЕВР фактурите били многокомпонентни. Първите три позиции представлявали цените на „Булгаргаз“ и „Булгартрансгаз“, останалите компоненти били за компресиране и транспорт, разпределение и снабдяване, а при обществено-административните и стопански потребители имало и позиция за начислен акциз. П. заявява, че всички фактури са били осчетоводени в счетоводството на „КарловоГаз“ ООД, видно от приложените хронологични регистри по дебита на сч.сметка 411 /Вземания от клиенти/ за периода от м.септември 2018г. до 13.05.2019г. Болшинството от разплащанията на фактурите от битовите потребители се извършвало в брой в офиса на „КарловоГаз“ ООД в гр.Карлово. На всеки битов потребител при плащане е бил издаван фискален бон. Плащанията от битовите потребители се осчетоводявали по дебита на сч.сметка 501 /Каса в левове/ след представен отчет от И. П., който работел в офиса в гр.Карлово. Разплащането по 4 фактурите от обществено административните и стопанските потребители се извършвало по банков път. Постъпилите средства в разплащателната сметка на „КарловоГаз“ ООД се осчетоводявали в сч.сметка 503/1 /Разплащ.сметка в Общинска банка/, а постъпилите средства по разплащателната сметка на „БулГазНет“ ООД се осчетоводявали в счетоводството на „КарловоГаз“ ООД по сч.сметка 503/9 /Разплащ. сметка „БулГазНет“/.

П. свидетелства, че в счетоводството на „БулГазНет“ ООД се водели следните записи: В счетоводството на „БулГазНет“ ООД паричните средства постъпили от клиенти на „КарловоГаз“ ООД се осчетоводявали по дебита на сч.сметка 503/1 Разплащ.сметка и по кредита на сч.сметка 499/1 като задължения към „КарловоГаз“ ООД. Плащанията от разплащателната сметка на „БулГазНет“ ООД към доставчици на „КарловоГаз“ ООД се осчетоводявали като върнати суми на „КарловоГаз“ ООД. За всички тези осчетоводявания П. е приложила Хронологични регистри.

Междувременно новият управител Г. Д. получил нотариална покана от „БулГазНет“ ООД, с която последното дружество поискало да му бъде заплатена сумата от 52 406,95лв. В хода на разследването е установено, че при откриването през 2013г. Градската газорегулираща мрежа се захранила от Газорегулираща станция с капацитет 500nm3, собственост на Община Карлово. През 2015г. газорегулиращата станция изпълнила своя технически капацитет и за осигуряване на нарастващото потребление на природен газ в града било изработено и инсталирано разширение на станцията, финансирано от „БулГазНет“ ООД. В съответствие с договор от 14.11.2016г. за доставка на технологично оборудване – газорегулиращ пункт, с който се разширил капацитета на приемния терминал за природен газ в гр.Карлово е било доставено и монтирано цитираното оборудване. Въз основа на договор за покупко-продажба от 03.08.2018г. на технологичното оборудване и на 07.08.2018г. е била издадена фактура №1, която поради липса на оборотни средства не е била разплатена тогава. Задължението за плащане е било изискуемо, в предвид, на което е била изпратена и нотариалната покана.

Бившата счетоводителка С. П. пояснила, че нотариалната покана е свързана с изплащане на просроченото задължения на „КарловоГаз“ ООД към „БулГазНет“ ООД за доставката на разширението на станцията.

За времето от 2006г. до месец май 2019г., когато П.П. бил управител на 5

„Карловогаз“ ООД, гр. Карлово и изтеглил суми на каса в брой от разплащателната сметка на „Карловогаз“ ООД, както следва: 20 000 лева на 04.04.2018г., 15 000 лева на 09.05.2018г., 20 000 лева на 05.06.2018г., 20 000 лв. на 29.06.2018г., 10 000 лв. на 02.07.2018г., 25 000 лв. на 09.07.2018г., 20 000 лв. на 17.07.2018г., 20 000 лв. на 17.07.2018г., 50 100 лв. на 02.08.2018г.

В качеството му на управител той имал право да тегли от банковата сметка на дружеството и да внася пари. Посочените по-горе суми ги изтеглил от банковата сметка на дружеството в Общинска банка, като са изтеглени от него от клона на банката в гр. София, клон Стамболийски и същите суми били внесени от него и осчетоводени в касата на дружество „Карловогаз“ ООД. В подкрепа на твърденията си представил извлечение от касовата книга на дружеството, от където било видно, че въпросните суми са постъпили в касата и са осчетоводени.

П.П. свидетелства, че през 2018г. „Си Ен Джи Марица“ блокирало сметката на „Карловогаз“ ООД по заведено обезпечително дело от В. Г. и за да не се преустанови работата на газоразпределителното предприятие „Карловогаз“ с договор между „Карловогаз“ и „БулГазНет“ ООД, последната фирма обслужвала разплащанията на „Карловогаз“. Постъпвали плащания от клиенти към „Карловогаз“ по обособена аналитична партида в сметка на „БулГазНет“, от където се извършвало и разпореждане за плащане към доставчици на „Карловогаз“. Постъпилите суми в „БулГазНет“ не се осчетоводявали като приход в „БулГазНет“, а се осчетоводявали като постъпления от клиенти в „Карловогаз“.