Решение № 361 от 24.06.2025, Апелативен съд - София

РЕШЕНИЕ

№ 361 гр. София, 24.06.2025 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

АПЕЛАТИВЕН СЪД - СОФИЯ, 11-ТИ ТЪРГОВСКИ, в публично заседание на шестнадесети юни през две хиляди двадесет и пета година в следния състав:

Председател: Бистра Николова

Членове:

Тодор Тодоров

Милен Василев при участието на секретаря Павлина Ив. Христова като разгледа докладваното от Милен Василев Въззивно търговско дело № 20251001000309 по описа за 2025 година

Производството е по реда на чл. 258 – 273 от ГПК.

Образувано е по въззивна жалба от 10.02.2025 г. на ищеца „Би Ен Ел Сървис“ ЕООД против решение № 167/6.12.2024 г. по търг. дело № 48/2024 г. на Окръжен съд – гр.

Благоевград, с което: е отхвърлен предявеният срещу ответника „Пиетра България“ ЕООД иск по чл. 55, ал.

1, пр. 3 ЗЗД за заплащане на сумата 58 079,88 лв., представляваща авансово платена сума по развален договор, ведно със законната лихва от 27.02.2024 г. до окончателното изплащане; ищецът е осъден да заплати на ответника съдебни разноски в размер на 6 760 лв.

В жалбата се твърди, че неправилно и необосновано съдът е приел, че не е налице основание за ищеца да развали процесния договор за доставка на строителни материали – каменна облицовка и облицовъчни изделия. Сочи се, че съдът не е съобразил, че независимо от осчетоводяване на фактурите при ищеца, то част от стоките не са реално доставени и това не е било спорно между страните. Твърди се, че неправилно съдът е приел за недоказано уговарянето на 14-дневен срок за доставка след авансовото плащане, както и ищецът да е поискал предаване на стоките. Неправилно била съобразена без да е представена по делото разпечатка от електронна кореспонденция, с която ответникът е уведомил ищеца за нарязан над 400 кв.м. травертин и е отправил покана за плащане. Твърди се, че цитираният от съда документ не представлявал разпечатка от ел. поща – нямал титулна част, нито данни за еадрес на изпращач, получател, дата и час на изпращане. Такъв имейл не бил изпращан и получаван. Сочи се, че при авансово плащане на цената е приложимо правилото на чл. 319 ТЗ, като срокът за предаване на стоката бил разумен и ответникът бил изпаднал в забава за доставката. Твърди се, че неправилно е прието за недоказано, че ищецът е отправял покана и изявление за разваляне до ответника преди подаване на исковата молба.

Предвид изложеното жалбоподателят моли въззивния съд да отмени обжалваното 1 решение и да уважи предявения иск. Претендира разноски.

Въззиваемата страна „Пиетра България“ ЕООД – ответника по иска – чрез процесуалния си представител оспорва жалбата като неоснователна и моли съда да я остави без уважение, а обжалваното с нея решение – в сила, като правилно и законосъобразно. Претендира разноски.

Софийският апелативен съд, като прецени събраните по делото доказателства по свое убеждение и съобразно чл. 12 от ГПК във връзка с наведените във въззивната жалба пороци на атакувания съдебен акт и възраженията на въззиваемия, намира за установено следното:

Първоинстанционният съд е бил сезиран от „Би Ен Ел Сървис“ ЕООД с искова молба от 27.02.2024 г., с която срещу „Пиетра България“ ЕООД е бил предявен иск по чл. 55, ал. 1, пр.

3 ЗЗД за заплащане на сумата 58 079,88 лв., представляваща авансово платена сума по развален договор, ведно със законната лихва от подаване на исковата молба до окончателното изплащане.

В исковата молба се твърди, че между страните са съществували договорни отношения във връзка с доставки на строителни материали – каменна облицовка и облицовъчни изделия. В началото на м. април 2023 г. ищецът поръчал от ответника количества строителни материали /подробно описани/ по предварително одобрени единични цени, съгласно оферта – проформа фактура от 18.04.2023 г., издадена от ответника, на обща стойност 85 164 лв. с ДДС с включен транспорт до посочен от ищеца строителен обект в гр. София. На 19.04.2023 г. ищецът заплатил на ответника авансово 70 % от стойността на цялата поръчка или сумата от 59 614,36 лв. с ДДС по фактура № 764/19.04.2023 г., като страните се договорили, че в срок до 14 дни от извършване на плащането поръчаните стоки ще бъдат доставени от Турция до склад на ответника в България, а по заявка на ищеца, ще се транспортират до неговия обект. Впоследствие ищецът поръчал допълнителни количества строителни материали, за които ответникът издал фактура № 788/8.06.2023 г. за сумата от 15 060,10 лв., платена на 8.06.2023 г. и фактура № 797/14.06.2023 г. за сумата от 17 776,56 лв., платена на 23.06.2023 г.

Общо заплатената авансово сума от ищеца била в размер на 92 451,46 лв. с ДДС.

Ответникът доставил със значително закъснение и несъответстващо качество част от поръчаните стоки на обща стойност 34 371,58 лв. с ДДС, както следва: 33 кв. м облицовка (големи плочи камък за фасада) на стойност 3 524,40 лв., 113,38 линейни метра подпрозоречни первази на стойност 6 061,29 лв.; бордове до 55 см. – 337,33 линейни метра на стойност 24 105,60 лв., водобрани – 113.38 линейни метра на стойност 680,28 лв. Твърди се, че независимо от авансово заплатените 70 % от цялата дължима сума за поръчката, както и своевременно заплащане на поръчаните количества строителни материали (в т.ч. допълнително заявените такива) ответникът не е изпълнил задължението си за доставка на строителни материали общо на стойност 58 079,88 лв. с ДДС, въпреки че договореният срок за доставка от 14 дни отдавна бил изтекъл и независимо, че многократно получавал писмени и устни покани за изпълнение. Вследствие неизпълнението на задълженията за доставка на поръчаните материали в договорения срок, ищецът бил в невъзможност да завърши работите по своя строителен обект, за които се е задължил към свой съконтрагент – инвеститор на обекта, и съответно търпи отговорност за вреди (неустойки за забава по договор за строителство). Наетите работници за изпълнение на дейностите по монтаж на облицовката на сградата престоявали, от което за ищеца произтичали допълнителни разходи.

Предвид неизпълнение на задълженията на ответното дружество, ищецът изпратил уведомление за разваляне на договор – покана за доброволно изпълнение за връщане на неусвоен аванс, с което развалил договора за закупуване на строителни материали по вина на ответника, като отправил покана за връщане на неусвоения аванс, но до момента сумата не била върната.

По делото е представена проформа фактура № 2021000181/18.04.2023 г., издадена от ответника с получател ищеца, на стойност 85 164,00 лв. с ДДС за доставка на следните стоки: облицовки от естествен камък, модел Travertine Noce, дебелина 2 см, количество – 550 кв.м.; страници, таванки, первази от естествен камък, модел Travertine Noce, дебелина 2 см, количество – 200 мл; плотове до 55 см, модел Travertine Noce, дебелина 2 см, количество 2

– 200 мл; вътр. транспорт с МПС до 3,5 тона. Посочено е, че в цената е включена доставка франко склад/обект, при 70 % авансово плащане, като след всяка доставка трябва да се извърши доплащане на стойността на доставеното количество, след приспадане на аванса, като всички количества са ориентировъчни и се очаква финална КСС.

За авансовото плащане за същата поръчка в размер на 70 % или 59 614,80 лв. с ДДС е била издадена от ответника и фактура № 764/19.04.2023 г. Сумата е била заплатена от ищеца на ответника по банков път с преводно нареждане от 19.04.2023 г.

Представена е и проформа фактура № 2021000191/31.05.2023 г., издадена от ответника с получател ищеца, на стойност 28 836 лв. с ДДС за доставка на следните стоки: облицовки от естествен камък, модел Travertine Noce, дебелина 2 см, количество – 150 кв.м.; облицовки от естествен камък, модел Diana Royale, дебелина 2 см., количество – 120 кв.м. Посочено е, че в цената е включена доставка франко склад/обект, при 100 % авансово плащане и срок на доставка за цялата поръчка – 20 работни дни.

За същата доставка на същата стойност е издадена и фактура № 790/8.06.2023 г.

Ответникът е издал и фактура № 788/8.06.2023 г. на стойност 15 060,10 лв. с ДДС, за доставени стоки на ищеца: облицовки от естествен камък, модел Travertine Noce, дебелина 2 см, количество – 33 кв.м.; страници, таванки, первази от естествен камък, модел Travertine Noce, дебелина 2 см, количество – 113,38 мл; плотове до 55 см, модел Travertine Noce, дебелина 2 см, количество – 337,33 мл; облицовки от естествен камък, модел Diana Royale, дебелина 2 см., количество – 6 кв.м. и водобрани – 688 мл. Посочено е, че общата цена на стоките без ДДС е 32 050,08 лв. /38 460,10 лв. с ДДС/, от която сума е приспаднато авансово плащане в размер на 19 500 лв. и е начислен ДДС. Посочено е, че цената включва доставка франко склад/обект. Сумата по фактурата е била заплатена от ищеца на ответника по банков път с преводно нареждане от 8.06.2023 г.

Представена е и проформа фактура № 2021000196/11.06.2023 г., издадена от ответника с получател ищеца, на стойност 14 813,80 лв. без ДДС или 17 776,56 лв. с ДДС за авансово плащане от 85 % за доставка на следните стоки: плочи от мрамор, модел – Crema Marfil, размер 60/60/2. Посочено е, че в цената е включена доставка франко склад/обект, при 100 % авансово плащане и срок на доставка за цялата поръчка – 10 работни дни. Сумата е била заплатена от ищеца на ответника по банков път с преводно нареждане от 14.06.2023 г.

За същото авансово плащане е издадена и фактура, като представената такава от ищеца е с № 797/23.06.2023 г., а същата е представена от ответника с № 797/14.06.2023 г.

За същата доставка е издадена и фактура № 807/4.07.2023 г. на стойност 3 132,24 лв. с ДДС. Посочено е, че общата цена на стоките без ДДС е 17 424 лв., от която сума е приспаднато авансово плащане в размер на 14 813,80 лв. и е начислен ДДС. Няма данни за плащане на сумата.

Ответникът е издал и фактура № 808/23.07.2023 г. на стойност 2 219,15 лв. с ДДС, за доставени стоки на ищеца: плотове до 55 см, с вкл. фабр. обработка, фаска и водобран по двете дълги страни от ест. камък, модел Travertine Noce, дебелина 2 см, количество – 66,46 мл; водобрани, количество 132,92 мл. Посочено е, че общата цена на стоките без ДДС е 3 957,69 лв., от която сума е приспаднато авансово плащане в размер на 664,60 лв. и е начислен ДДС. Няма данни за плащане на сумата.

Представени от ответника са и следните доказателства, относно закупените от него строителни материали от чуждестранни контрагенти: 2 бр. фактури и международни товарителници, издадени на 26.04.2023 г. и на 8.06.2023 г. за закупени и транспортирани от Турция мраморни плочи Travertine Noce и Diana Royale; фактура от 18.07.2023 г. за закупени мраморни плочи Crema Marfil от Испания.

В първоинстанционното производство е изслушана и приета съдебно-счетоводна експертиза, извършена от вещото лице Д. Д.. Експертизата е установило, че в счетоводството на ищеца са отразени извършените авансови плащания към ответника в общ размер на 77 391,36 лв. – 59 614,80 лв. на 19.04.2023 г. и 17 776,56 лв. на 14.06.2023 г.

3

Ищецът е отразил в счетоводството си и в справките – декларации по ЗДДС следните приспаднати аванси в общ размер на 41 176,56 лв.: на 8.06.2023 г. – 23 400 лв. с ДДС от задължението по фактура № 788/8.06.2023 г. и на 4.07.2023 г. – 17 776,56 с ДДС от задължението по фактура № 807/4.07.2023 г. Според същото счетоводство разликата между заплатения и приспаднат аванс е в размер на 36 214,80 лв. Не са осчетоводени при ищеца фактура № 806/4.07.2023 г. и фактура № 808/23.07.2023 г., а са осчетоводени и е ползван данъчен кредит по фактури № 790/8.06.2023 г. и № 807/4.07.2023 г. Установено е, че в счетоводството на ответника е отразено приспадане на аванси в общ размер на 62 280,71 лв. с ДДС, от които: 23 400 лв. от задължението по фактура № 788/8.06.2023 г., 17 776,56 лв. от задължението по фактура № 806/4.07.2023 г., 17 776,56 лв. от задължението по фактура № 807/4.07.2023 г., и 3 327,60 лв. от задължението по фактура № 808/23.07.2023 г. Според същото счетоводство разликата между заплатения и приспаднат аванс е в размер на 15 110,64 лв., като непогасените задължения на ищеца по фактурите са в общ размер на 37 319,63 лв., от които: 28 836 лв. – по фактура № 790/8.06.2023 г., 3 132,24 лв. – по фактура № 797/23.06.2023 г. 3 132,24 лв. – по фактура № 806/4.07.2023 г. и 2 219,15 лв. – по фактура № 808/23.07.2023 г. На вещото лице не са били представени от ищеца корегиращи декларации до НАП за задълженията по фактури № 790/8.06.2023 г. и № 807/4.07.2023 г., а фактури № 806/4.07.2023 г. и фактура № 808/23.07.2023 г. не са били включвани в справките – декларации по ЗДДС.