Присъда № 99 от 22.10.2012, Окръжен съд - Варна

П Р И С Ъ Д А

Номер 99/22.10.2012 г. гр.Варна

В И М Е Т О

Н А Н А Р О Д А

ВАРНЕНСКИ ОКРЪЖЕН СЪД, Наказателно отделение

На двадесет и втори октомври Две хиляди и дванадесета година

В публично заседание в следния състав:

ПРЕДСЕДАТЕЛ: ТР. А.

СЪДЕБНИ ЗАСЕДАТЕЛИ: Д.С.

Д.А.

Секретар Т.И.

Прокурор Д. НЕДКОВА - КИПРОВА като разгледа докладваното от съдия А.

НОХД

№ 862 по описа за 2012 г.

П Р И С Ъ Д И :

ПРИЗНАВА подсъдимия И.Д.И. - роден на *** г. в гр.П., живущ ***, български гражданин, със средно образование, безработен, неженен, осъждан ЕГН **********.

ЗА ВИНОВЕН В ТОВА, ЧЕ

В периода от 14.05.2002 г. до 13.09.2006 год. в гр. Варна, при условията на продължавано престъпление, посредством наказателно неотговорни лица Д. М. А., В. М. Д., Г. Я.

С., Р. Х. С., К. О. С., С. П. А., Р. С. Д., С. В. В.,

П. В. В. - собственици на фирмите и Т. М. М., Х. Б. Б., Д. Й. Ц., М. С. К., Д. Ж.

К., Р. С. Д., Ц. Г. Д., Д. П. Г., В. Г.ев З., Д. Д. П., К. И. К., Е. Р. Р., Д. В. С.ов, Г. М. М., А. Н. А. - упълномощените лица, избегнал плащането на данъчни задължения в особено големи размери - дължим данък добавена стойност за внА.не от името на различни търговски дружества, упоменати по-долу, като потвърдил неистина в множество данъчни декларации, упоменати по-долу със съответни номера - неправомерно приспадане на данъчен кредит, изискващи се по силата на чл.100 ЗДДС /отм./, като деянието е извършено чрез следните дружества и декларации:

I. „Кафис" ЕООД -

Варна с управител Д. М. А., както следва: СД № 301424/14.07.2003 год. за данъчен период 01.06.2003 год.-31.06.2003 год. с декларирана за внА.не сума

12.89 лв. - за възстановяване – 0 лв., а реално дължима 135 952.92 лв.; СД № 1621/14.08.2003 год. за данъчен период 01.07.2003 год.-31.07.2003 год. с декларирана за внА.не сума 9.82 лв., за възстановяване 0 лв., а реално дължимо - 91 915.67 лв.; СД № 1822/15.09.2003 год. за данъчен период 01.08.2003 год.-31.08.2003 год. с декларирана за внА.не сума

30.26 лв., за възстановяване 0 лв., а реално дължима - 55 658.52 лв.; СД № 2038/14.10.2003 год. за данъчен период 01.09.2003 год.-31.09.2003 год. с декларирана сума 34.11 лв.- за възстановяване 0 лв., а реално дължима 374 008.60 лв., като общия размер на избегнатият данък е 657

622,79 лева.

II. "Нике 2000" ЕООД -

Варна с управител В. М.

Д., както следва: СД №

604534/16.09.2002 год. за данъчен период 01.08.2002 год.-31.08.2002 год. с декларирана сума за внА.не 156.40 лева, за възстановяване 0 лв., а реално дължима 51 754 лв.; СД № 604980/13.10.2002 год. за данъчен период 01.09.2002 год.-31.09.2002 год. декларирана сума за внА.не 172.51 лв., за възстановяване 0 лв., а реално дължима 189 499.25 лв., като общия размер на избегнатия данък е 241 253,25 лева.

III. "А. 28" ЕООД -

Варна с управител Р. Х. С., както следва: СД № ********** от 14.05.2004 год. за данъчен период 01.04.2004 год.-31.04.2004 год. с декларирана сума за внА.не

8.50 лв., за възстановяване 0 лв., а реално дължима 71 648.67 лв.; СД № **********/14.06.2004 год. за данъчен период 01.05.2004 год.-31.05.2004 год. с декларирана сума за внА.не 11.35 лв., за възстановяване 0 лв., а реално дължима 15 587.05 лв.; СД № **********/14.07.2004 год. за данъчен период 01.06.2004 год.-31.06.2004 год. с декларирана сума за внА.не

10.56 лв., за възстановяване 0 лв., а реално дължима 8 579.00 лв.; СД № **********/16.08.2004 год. за данъчен период 01.07.2004 год.-31.07.2004 год. с декларирана сума за внА.не 18.87 лв., за възстановяване 0 лв., а реално дължима 21 189.23 лв., като общия размер на избегнатият данък е 117 003.95 лева.

IV. "Майеримпекс 3"

ЕООД - Варна с управител Д. М.

А., както следва: СД №

**********/14.06.2004 год. за данъчен период 01.05.2004 год.-31.05.2004 год. с декларирана сума за внА.не 1.45 лв., за възстановяване 0 лв, а реално дължима 13 369.60 лв.; СД № **********/16.02.2004 год. за данъчен период 01.01.2004 год.-31.01.2004 год. - декларирана сума за внА.не 0 лв, за възстановяване 3.33 лв., а реално дължима 36,67 лв., като общия размер на избегнатият данък е 13 408,27 лева.

V. "Алфа Трейд" ЕООД - Варна с управител Р. Х.

С. от 08.04.2002 год., както следва: СД № D1301070/14.05.2002 год. за данъчен период 01.04.2002 год.-31.04.2002 год. с декларирана сума за внА.не 58 133.82 лв., за възстановяване 57 958.91 лв.; СД № 301287/14.06.2002 год. за данъчен период 01.05.2002 год.-31.05.2002 год. с декларирана сума за внА.не 62 246.04 лв., за приспадане 64 964.56 лв.; СД № 301476/15.07.2002 год. за данъчен период 01.06.2002 год.-31.06.2002 год. с декларирана сума за внА.не 33 804.95 лв., за приспадане 33 699.65 лв.; СД № D1301690/14.08.2002 год. за данъчен период 01.07.2002 год.-31.07.2002 год. с декларирана сума за внА.не 97 585.22 лв., за приспадане 98 328.27 лв.;

СД № D1301740/16.09.2002 год. за данъчен период 01.08.2002 год.-31.08.2002 год. с декларирана сума за внА.не 55 082.03 лв., за приспадане 54 879.84 лв.;

СД № D1301929/14.10.2002 год. за данъчен период 01.09.2002 год.-31.09.2002 год. с декларирана сума за внА.не 102 416.22 лв., за приспадане 102

242.59 лв.; СД № Д1302126/14.11.2002 год. за данъчен период 01.10.2002 год.-31.10.2002 год. с декларирана сума за внА.не 121 324.04 лв., за приспадане 121 602.04 лв., СД № Д1302325/14.12.2002 год. за данъчен период 01.01.2002 год.-31.11.2002 год. с декларирана сума за внА.не 315

227.23 лв., за приспадане 315 177.00 лв., като общия размер на избегнатият данък е 850 852.82 лева.

VI. "Флаш БГ" ЕООД

- Варна с управител В. М. Д. - ЕГН**********, както следва: СД № 936435/13.10.2005 год. за данъчен период 01.09.2005 год.-31.09.2005 год. с декларирана сума за приспадане 6 696.50 лв.; СД № **********/13.01.2006 год. за данъчен период 01.12.2005 год.-31.12.2005 год. с декларирана сума за приспадане 13 837.65 лв.; СД № 0300-08502 895/13.03.2006 год. за данъчен период 01.02.2006 год.-28.02.2006 год. с декларирана сума за приспадане 35 298.40 лв.; СД № 03000820361/15.05.2006 год. за данъчен период 01.04.2006 год.-31.04.2006 год. с декларирана сума за приспадане 19 362.48 лв.;

СД № 03000827265/14.06.2006 год. за данъчен период 01.05.2006 год.-31.05.2006 год. с декларирана сума за приспадане 17 106.74 лв.; СД № 0833522/13.07.2006 год. за данъчен период 01.6.2006 год.- 31.06.2006 год. с декларирана сума за приспадане 28 949.61 лв.; СД № **********/13.09.2006 год. за данъчен период 01.08.2006 год.-31.08.2006 год. с декларирана сума за приспадане 24 015.09 лв., като общия размер на избегнатият данък е 58 273.50 лева.

VII. "Сириуском

ТНХ" ЕООД - Варна с управител Д. М. А., както следва: СД № 001609/13.01.2005 год. за данъчен период 01.12.2004 год.-31.12.2004 год. с декларирана сума за приспадане 37 728.04 лв.; СД № *********/13.12.2004 год. за периода 01.11.2004 год.-31.11.2004 год. с декларирана сума за приспадане 28 545.17 лв.; СД № **********/15.11.2004 год. за данъчен период 01.10-31.10.2004 год. с декларирана сума за приспадане 18 044.43 лв.; СД № **********/14.10.2004 год. за данъчен период 01.09-30.09.2004 год. с декларирана сума за приспадане 27 710.97 лв.; СД № **********/13.09.2004 год. за данъчен период 01.08-31.08.2004 год. с декларирана сума за приспадане 18 771.40 лв.; СД № **********/13.08.2004 год. за данъчен период 01.07-31.07.2004 год. с декларирана сума за приспадане 14 126.95 лв.; СД № **********/14.06.2004 год. за данъчен период 01.05.2004 год.-31.05.2004 год. с декларирана сума за приспадане 30 572.49 лв., като общия размер на избегнатият данък е 175 459,46 лева.

VIII. ЕТ "Нева - С. А." - Варна с управител С.

П. А., както следва: СД вх.№ ДДС

03.06-604208/14.05.2002 год. за данъчен период 01.04.2002 год.-31.04.2002 год. с декларирана сума за приспадане 50 507.31 лв.; СД вх.№ ДДС 03.06-605182/14.06.2002 год. за данъчен период 01.05.2002 год.-31.05.2002 год. с декларирана сума за приспадане 51 349 лв.; СД вх.№ ДДС

03.06-606131/15.07.2002 год. за данъчен период 01.06.2002 год.-31.06.2002 год. с декларирана сума за приспадане 31 879.28 лв.; СД вх.№ ДДС 03.06-607138/14.08.2002 год. за данъчен период 01.07.2002 год.-31.07.2002 год. с декларирана сума за приспадане 65 289.63 лв.; СД вх.№ ДДС 03.06-608066 16.09.2002 год. за данъчен период 01.08.2002 год.-31.08.2002 год. с декларирана сума за приспадане 47 562.83 лв.; СД вх.№ ДДС 03.06-608886/14.10.2002 год. за данъчен период 01.09.2002 год.-31.09.2002 год. с декларирана сума за приспадане 132 438.74 лв.; СД вх.№ ДДС 03.06-609826/14.11.2002 год. за данъчен период 01.10.2002 год.-31.10.2002 год. с декларирана сума за приспадане 75 340.20 лв.;

СД вх.№ ДДС 03.06-610907/14.12.2002 год. за данъчен период 01.11.2002 год.-31.11.2002 год. с декларирана сума за приспадане 183 482.82 лв.; СД вх.№ ДДС 03.06-600645/14.01.2003 год. за данъчен период 01.12.2002 год.-31.12.2002 год. с декларирана сума за приспадане 202 460.62 лв.; СД вх.№ ДДС 03.06-601835/14.02.2003 год. за данъчен период 01.01.2003 год.-31.01.2003 год. с декларирана сума за приспадане 21 797.75лв.; СД вх.№ ДДС 03.06-603019/14.03.2003 год. за данъчен период 01.02.2003 год.-28.02.2003 год. с декларирана сума за приспадане 17772.29лв.; СД вх.№ 03.06/14.04.2003 год. за данъчен период 01.03.2003 год.-31.03.2003 год. с декларирана сума за приспадане 109 812.97 лв.; СД вх.№ ДДС 03.06-605185/14.05.2003 год. за данъчен период 01.04.2003 год.-31.04.2003 год. с декларирана сума за приспадане 42 350.94 лв.;

СД вх.№ ДДС 03.06-606322/16.06.2003 год. за данъчен период 01.05.2003 год.-31.05.2003 год. с декларирана сума за приспадане 6264.66лв., като общия размер на избегнатия данък е 977 568,38 лева.

IX. "Камолекс 1„ ЕООД -

Варна с управител В. М.Д. до 21.12.2004 год., след което управител Р. С. Д., както следва: СД № 0304012/14.07.2004 год. за данъчен период 01.06-30.06.2004 год. с декларирана сума за приспадане 12 894.56 лв.; СД № 0304013/13.08.2004 год. за данъчен период 01.07-31.07.2004 год. с декларирана сума за приспадане 12 421 лв.; СД № 0304015/13.09.2004 год. за данъчен период 01.08-31.08.2004 год. с декларирана сума за приспадане 13 424.20 лв.; СД № 0304017/14.10.2004 год. за данъчен период 01.09-30.09.2004 год. с декларирана сума за приспадане 21 667.88 лв.; СД № 0304019/15.11.2004 год. за данъчен период 01.10-31.10.2004 год. с декларирана сума за приспадане 19 216.71 лв.; СД № **********/13.12.2004 год. за данъчен период 01.11.2004 год.-31.11.2004 год. с декларирана сума за приспадане 53 531 лв.; СД № 001605/13.01.2005 год. за данъчен период 01.12.2004 год.-31.12.2004 год. с декларирана сума за приспадане 31 610.25 лв.; СД № 003740/14.03.2005 год. за данъчен период 01.02.2005 год. -28.02.2005 год. с декларирана сума за приспадане 2 000 лв., като общия размер на избегнатият данък е 133 412,90 лева.

X. "Билдинг Сентър Ентърпрайз" ЕООД с управител Р.

Х. С., ЕГН **********, както следва: СД № **********/10.02.2006 год. за данъчен период 01.01.2006 год.-31.01.2006 год. с декларирана сума за приспадане 7 150 лв.; СД № 0300-9802882/13.03.2006 год. за данъчен период 01.02.2006 год.-28.02.2006 год. с декларирана сума за приспадане 490 лв.; СД № 03000820359/15.05.2006 год. за данъчен период 01.04.2006 год.-31.04.2006 год. с декларирана сума за приспадане 15 975 лв.; СД № 03000827267/14.06.2006 год. за данъчен период 01.05.2006 год.-31.05.2006 год. с декларирана сума за приспадане 2 780.50 лв.; СД № 0833508/13.07.2006 год. за данъчен период 01.06.2006 год. -31.06.2003 год. с декларирана сума за приспадане 2 960 лв.; СД № 03000843291/14.08.2006 год. за данъчен период 01.07.2006 год.-31.07.2006 год. с декларирана сума за приспадане 2 190 лв., като общия размер на избегнатият данък е 31 545.50 лв.

XI. „КМ ОЙЛ" ЕООД с управител С. М. Х., ЕГН **********, както следва: СД № 000402/16.02.2004 год. за данъчен период 01.01.2004 год.-31.01.2004 год. с декларирана сума за приспадане 4 518.63 лв.; СД № **********/15.03.2004 год. за данъчен период 01.02.2004 год.-28.02.2004 год. с декларирана сума за приспадане 16 592.27 лв.; СД № **********/14.04.2004 год. за данъчен период 01.03.2004 год.-31.03.2004 год. с декларирана сума за приспадане 16 115.32 лв.;