Присъда № 48 от 24.03.2022, Софийски градски съд

Личните данни в текста са заличени.

ПРИСЪДА

№ 48 гр. София, 23.03.2022 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД, НО 23 СЪСТАВ, в публично заседание на двадесет и трети март през две хиляди двадесет и втора година в следния състав:

Председател: Андрей Ангелов

Съдебни

Венцислав Иванов Стоянов заседатели: Милка Кирилова Стоименова при участието на секретаря Даниела Д. Генчева и прокурора Ив. Л. Ил. като разгледа докладваното от Андрей Ангелов Наказателно дело от общ характер № 20221100200390 по описа за 2022 година

ПРИСЪДИ:

ПРИЗНАВА подсъдимия А.А.А., роден на ******* гр. Т., с постоянен адрес в гр. София, кв. „*******, живущ в с.Изгрев, общ. В., обл. Шумен, ул. „*******, българин, български гражданин, с основно образование, неосъждан, с ЕГН ********** ЗА ВИНОВЕН в това, че за времето от 10.01.2012г. до 30.04.2015г. пред ТД на НАП-София, офис „Подуяне“, при условията на продължавано престъпление с 4/четири/ деяния, осъществил поотделно състава на едно и също престъпление, като деянията са извършени през непродължителен период от време, при една и съща обстановка и при еднородност на вината, при което последващите се явяват от обективна и субективна страна продължение на предшестващите, в качеството си на местно физическо лице по смисъла на чл.6 от ЗДДФЛ, избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в големи размери, съгласно чл.93, т.14,пр.1 от НК — сумата от 9112,16лв./девет хиляди сто и дванадесет лева и 16 ст./ представляващи дължим подоходен данък в размер на 10% от получени парични средства с неустановен произход в размер на 91121,62лв./деветдесет и една хиляди сто двадесет и един лева и 62ст./, които съгласно чл.35,т.6 от ЗДДФЛ се определят като доходи от други източници /получени парични средства от чужбина - от Р.Турция и Р.Северен Кипър чрез системата на 1

„Western Union“ от различни физически лица/, като не подал за финансовите 2011г., 2012г., 2013г. и 2014г. данъчни декларации, които се изискват по силата на чл.50, ал.1,т.1 от ЗДДФЛ: „Местните физически лица подават годишна данъчна декларация по образец за придобитите през годината доходи, подлежащи на облагане с данък върху общата годишна данъчна основа“ , както следва:

През периода 10.01.2012г. до 30.04.2012г. пред ТД на НАП - София, офис „Подуяне“ избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер на 905,55лв./деветстотин и пет лева и 55ст./ представляващи дължим подоходен данък за 2011г., като не подал изискуемата се по силата на чл.50, ал. 1 ,т. 1 от ЗДДФЛ данъчна декларация, и не обявил доходи от други източници - получени парични средства от чужбина - от Р.Турция чрез системата на „Western Union“ от различни физически лица, в размер на 9055,51лв./девет хиляди петдесет и пет лева и 51ст./, получени както следва:

С разписка за получаване на пари с MTCN: 902-318-9075 от 24.03.2011г. на „К.Е.С.“ - „Г.“ ЕООД за сумата от 1 250 евро, изпращач - AH E. - Турция, с левова равностойност 2444,79 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 167-446-6211 от 07.07.2011г. на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 1 200 евро, изпращач - M.A.Турция, с левова равностойност 2347,00 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 696-954-9980 от 07.07.2011г. на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 780 евро, изпращач - M.A.Турция, с левова равностойност 1525,55 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 153-841-6477 от 11.10.2011г. на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 200 евро, изпращач - H.H.H. Турция, с левова равностойност 391,17 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 225-505-5656 от 13.12.2011г. на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 1 200 евро, изпращач - N.A. — Турция, с левова равностойност 2347,00 лева;

През периода 10.01.2013г. до 30.04.2013г. пред ТД на НАП - София, офис „Подуяне“ избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер на 4332, 17лв./четири хиляди триста тридесет и два лева и 17ст./ представляващи дължим подоходен данък за 2012г., като не подал изискуемата се по силата на чл.50, ал.1,т.1 от ЗДДФЛ данъчна декларация, и 2 не обявил доходи от други източници - получени парични средства от чужбина — от Р.Турция, чрез системата на „Western Union“ от различни физически лица, в размер на 43321,66/четиридесет и три хиляди триста двадесет и един лева и ббст./ получени както следва:

С разписка за получаване на пари с MTCN: 882-326-2591 от 14.02.2012г. на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 200 евро, изпращач - S.T.Турция, с левова равностойност 391,17 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 404-375-3430 от 14.02.2012г. на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 200 евро, изпращач - E.K. Турция, с левова равностойност 391,17 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 187-959-8436 от 02.03.2012г., на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 400 евро, изпращач D.G.Турция, с левова равностойност 782,33 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: *** от

06.03.2012г. на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 1 200 евро, изпращач - B.P. Турция, с левова равностойност 2347,00 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 498-400-8575 от 06.03.2012г. на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 2 400 евро, изпращач — B.P.Турция, с левова равностойност 4693,99 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: *** от

07.03.2012г. на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 1 950 евро, изпращач - B.P. Турция, с левова равностойност 3813,87 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 319-822-2098 от 20.03.2012г. на „Р.-Р.Д.“ ЕЮОД, за сумата от 2 400 евро, изпращач — M.G. Турция, с левова равностойност 4693,99 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 364-916-7768 от 20.03.2012г. на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 1 200 евро, изпращач - M.G. Турция, с левова равностойност 2347,00 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 939-988-4968 от 12.04.2012г. на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 500 евро, изпращач - E.K. Турция, с левова равностойност 977,92 лева;

С разписка за получаване на пари е MTCN: *** от

3

23.08.2012г. на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 1 900 евро, изпращач - C.A.D.Турция, с левова равностойност 3716,08 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 552-890-9616 от 23.08.2012г. на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 600 евро, изпращач - Y.K. Турция, с левова равностойност 1173,50 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 738-298-3375 от 14.09.2012г. на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 250 евро, изпращач — A.A. Турция, с левова равностойност 488,96 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 247-538-8379 от 17.09.2012г. на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 3 050 евро, изпращач - A.A. Турция, с левова равностойност 5965,28 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 740-987-3142 от 13.11.2012г. на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 1 300 евро, изпращач - K.Y.Турция, с левова равностойност 2542,58 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 451-974-6422 от 13.11.2012г. на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 1 600 евро, изпращач - K.Y.Турция, с левова равностойност 3129,33 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 543-077-3475 от 13.11.2012г. на „К.Е.С.“ - „Г.“ ЕООД за сумата от 3 000 евро, изпращач - K.Y.

- Турция, с левова равностойност 5867,49 лева;

През периода 10.01.2014г. до 30.04.2014г. пред ТД на НАП - София, офис „Подуяне“ избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер на 1658, 78лв./хиляда шестстотин петдесет и осем лева и 78ст./ представляващи дължим подоходен данък за 2013 г., като не подал изискуемата се по силата на чл.50, ал.1,т.1 от ЗДДФЛ данъчна декларация, и не обявил доходи от други източници - получени парични средства от чужбина - от Р.Турция и Р.Северен Кипър, чрез системата на „Western Union“ от различни физически лица, в размер на 16587, 84лв./шестнадесет хиляди петстотин осемдесет и седем лева и 84ст./ получени както следва:

С разписка за получаване на пари с MTCN: 854-785-5650 от 02.01.2013г. на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 1 500 щатски долара, изпращач M.B. - Турция, с левова равностойност 2212,14 лева,

С разписка за получаване на пари с MTCN: 210-234-5292 от 4

05.03.2013г., на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 1 500 щатски долара, изпращач М.А.- Кипър, с левова равностойност 2250,84 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 894-674-8583 от 08.03.2013г. на „К.Е.С.“ - „Г.“ ЕООД за сумата от 848 щатски долара, изпращач - М.А.i - Кипър, с левова равностойност 1267,03 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: *** от

10.04.2013г. на „Спред“ ООД за сумата от 590,02 евро, изпращач - S.U. Турция, с левова равностойност 1153,98 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 229-867-1924 от 19.06.2013г. на „К.Е.С.“ - „Г.“ ЕООД за сумата от 600 евро, изпращач - С.С. Турция, с левова равностойност 1173,50 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 124-885-5148 от 19.06.2013г. на „К.Е.С.“ - „Г.“ ЕООД за сумата от 1685 евро, изпращач С.С. Турция, с левова равностойност 3295,57 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 604-816-3953 от 25.06.2013г. на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 1 200 евро, изпращач - S.K.Турция, с левова равностойност 2347,00 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 870-988-3592 от 18.07.2013г. на „К.Е.С.“ - „Г.“ ЕООД за сумата от 359,50 евро, изпращач M.S.A. - Турция, с левова равностойност 703,12 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: *** от

24.07.2013г. на „К.Е.С.“ - „Г.“ ЕООД за сумата от 202 евро, изпращач - A.T. Турция, с левова равностойност 395,08 лева;

С разписка за получаване на пари е MTCN: 971-519-2689 от 31.10.201 Зг. на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 915 евро, изпращач - Y.U. - Турция, с левова равностойност 1789,58 лева;

През периода 10.01.2015г. до 30.04.2015г. пред ТД на НАП - София, офис „Подуяне“ избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в размер на 2215, бблв./две хиляди двеста и петнадесет лева и 66 ст./ представляващи дължим подоходен данък за 2014г., като не подал изискуемата се по силата на чл.50, ал.1,т.1 от ЗДДФЛ данъчна декларация, и не обявил доходи от други източници - получени парични средства от чужбина - от Р.Турция, чрез системата на „Western Union“ от различни 5 физически лица, в размер на 22156,61/двадесет и две хиляди сто петдесет и шест лева и 61 ст./ получени както следва:

С разписка за получаване на пари с MTCN: 592-806-4926 от 17.03.2014г. на „К.Е.С.“ - „Г.“ ЕООД за сумата от 140 евро, изпращач - M.G. Турция, с левова равностойност 273,82 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 602-915-8820 от 25.03.2014г. на „К.Е.С.“ - „E.“ ЕООД за сумата от 245 евро, изпращач - H.S. Турция, с левова равностойност 479,18 лева;

С разписка за получаване на пари е MTCN: 843-781-2494 от 28.03.2014г., на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 963,50 евро, изпращач H.S. Турция, е левова равностойност 1884,44 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: *** от

02.04.2014г., на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 1500 евро, изпращач A.E. Турция, с левова равностойност 2933,74 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 371-367-4092 от 03.04.2014г„ на „Р.-Р.Д.“ ЕООД, за сумата от 1 830 евро, изпращач A.E. Турция, с левова равностойност 3579,17 лева;

С разписка за получаване на пари с MTCN: 900-971-6731 от 08.08.2014г. на „К.Е.С.“ - „Г.“ ЕООД за сумата от 100 евро, изпращач - M.U. Турция, с левова равностойност 195,58 лева;