Решение № 428 от 05.05.2025, Районен съд - Перник

РЕШЕНИЕ

№ 428 гр. Перник, 05.05.2025 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

РАЙОНЕН СЪД – ПЕРНИК, III ГРАЖДАНСКИ СЪСТАВ, в публично заседание на двадесет и трети април през две хиляди двадесет и пета година в следния състав:

Председател: Нина М. Коритарова при участието на секретаря Цветелина Ч. Малинова като разгледа докладваното от Нина М. Коритарова Гражданско дело № 20221720105445 по описа за 2022 година

Образувано е по искова молба, подадена от „Климекс Комерс“ ЕООД, чрез адв. И. Р., срещу „Авто МРМ“ ЕООД, с която се иска да бъде признато за установено, че ответникът дължи на ищeца сумата от 14367,52 лева с включен ДДС, представляваща главница по договор за възлагане на строителство от 10.05.2021 г. и съгласно приложение № 1 към него за извършени монтажни работи и материали, вложени в обект, находящ се в гр. С., кв. О. К., ул. „З." №**, както и сумата от 654,57 лева, представляваща мораторна лихва за периода от 16.01.2022 г. до 27.06.2022 г., ведно със законната лихва върху главницата от 14367,52 лева за периода от подаване на заявлението за издаване на заповед за изпълнение- 28.06.2022 г. до окончателното изплащане на вземането, за които суми е издадена заповед за изпълнение № 2291/01.07.2022 г. по ч.гр.д. № 3742/2022 г. на РС-Перник.

В исковата молба се посочва, че на 10.05.2021 г. между страните е бил сключен договор за възлагане на строителство без конкретизация на обекта в него, като видът, количеството и качеството на конкретните СМР са били посочени в приложение № 1 към него. Твърди се, че обектът, на който реално били извършени договорените СМР, се намирал в гр. С., кв. О. К., ул. „З." №**, като изпълнителят „Климекс Комерс“ ЕООД бил извършил възложената работа, а тя била приета от възложителя „Авто МРМ“ ЕООД. Сочи се, че между страните бил сключени анекс № 1 от 18.06.2021 г. за промяна на част от уговорените в договора материали и анекс № 2 от 07.09.2021 г. за възлагане на допълнително закупуване, доставка и монтаж на техника и изграждане на необходимата инсталация. Поддържа се, че всички договорени СМР, доставка на техника и материали били извършени до края на 2021 г., като след извършен оглед и тест възложителят приел всички изпълнение СМР, доставени и монтирани материали и техника по договора, за което изпълнителят издал отчет с изх. № 186/16.01.2022 г. за възложени и изпълнени, но неплатени монтажни дейности, доставени материали и техника на обща стойност 14376,52 лева с ДДС, изпратен на възложителя по електронната му поща [email protected]. Твърди се, че въпреки отправените му покани възложителят „Авто МРМ“ ЕООД отказал да заплати претендираната сума. Поради 1 изложените съображения се моли исковете да бъдат уважени. Претендират се и разноски.

В законоустановения срок по чл. 131 ГПК по делото е постъпил отговор на исковата молба, подаден от ответното дружество „Авто МРМ“ ЕООД, с който исковата молба се оспорва като нередовна, а предявените искове- като неоснователни. Признава се, че между страните е сключен процесният договор за възлагане на строителство, но се твърди, че ответникът като възложител е изпълнил задълженията си по него, като е превел сумата от 47 810 лева с ДДС на 11.05.2021 г. Поддържа се, че ищецът не е изпълнил коректно и в срок своите задължения, а е извършил възложените дейности със забава и некачествено, което е принудило ответника да възлага довършването на дейностите на трети лица. Оспорва се твърдението в исковата молба, че изпълнителят е изпълнил, а възложителят- приел работата.

Предявени са искове по реда на чл. 422, ал. 1, вр. чл. 415, ал. 1 ГПК с правна квалификация чл. 266, ал. 1 и чл. 86, ал. 1 ЗЗД.

Съдът с определение по чл. 140 ГПК е разпределил доказателствената тежест между страните, като е указал на ищеца, че следва да докаже, че между страните е сключен валиден договор за възлагане на строителство от 10.05.2021 г., че е извършил уговорената работата и приемане на работата от страна на ответното дружество. В тежест на ищеца е да установи и размера на дължимото възнаграждение за извършената и незаплатена работа. В тежест на ответника е докаже, че е направил възражения за некачествено изпълнение при преглеждане на работата и за извършено плащане на претендираните суми.

В о.с.з. проведено на 10.03.2023 г. съдът е изменил проекто-доклада като е приел, че ответника в отговора на исковата си молба твърди, че е заплатил сумата от 77 778,29 лв. в качеството си на възложител на изпълнителя по процесния договор и че ответникът оспорва и претенцията на ищеца относно мораторната лихва върху претендираната главница, както по основание, така и по размер и период.

По допустимостта на производството:

Легитимацията на страните съответства на изложените от ищеца по искове фактически твърдения за дължимо възнаграждение на договорно основание, включително за допълнителното възнаграждение, доколкото в случая сам ищецът /изпълнителя/ излага, че последната също е възложена от възложителя. Сезиран е родовокомпетентният съд – чл. 104, т. 4 и т. 6 от ГПК.

От фактическа страна съдът приема следното:

На 10.05.2021 г. между страните е сключен договор за възлагане на строителство.

Договорът е в писмена форма, като страните са положили подписи както под постигнатите в него уговорки, така и в приетата от тях оферта – приложение № 1. С него ответникът е възложил, а ищецът се е задължил да извърши строително-монтажни работи съгласно приложение № 1, които ще се изчисляват на база на единичните цени съгласно приложение № 1 на обща приблизителна стойност от 68300 лв., като сумата е получена въз основа на количествено-стойностна сметка по оферта на изпълнителя, одобрена от възложителя.

Съгласно т. 5 от договора в срок до три дни от подписването му, възложителят дължи аванс в размер на 70% от офертата, равняващ се на 47810.00 лв. Дължимият аванс в размер 47810.00 лв. е заплатен от възложителя на 11.05.2022 г. с референция № FT2113161100****, за което е издадена на фактура № **********/11.05.2021 г. Основанието за плащане е проформа фактура № 509/09.05.2021 г. Съгласно т. 6 от договора, изпълненият обем СМР подлежащ на заплащане ще отчита и заплаща след представяне на следните документиколичествено-стойностна сметка /акт. Обр. № 19/ одобрена от представителя на възложителя, протоколи за приемане на скрити работи /Обр. 12/, сертификати и/или декларации за съответствие на вложените материали, както и издадена данъчна фактура.

Съгласно т. 7 от договора в срок до 5 дни след представяне на Акт обр. 19 представител на възложителя е длъжен да го прегледа и ако няма възражения да го подпише.

2

След допълнително разменена електронна кореспонденция в периода от 17.05 до 17.06.2021 г., страните са подписали анекс № 1/18.06.2021 г. С него са договорени различни параметри в раздел „Централна климатична инсталация – съоръжения“, като са сменени моделите на климатичните агрегати с нови, добавена е нова позиция „Климатичен агрегат единична сплит за канален монтаж-сутерен, модел FDUM71VH/FDC71VNP-W“ с цена 2850.00 лв. като цената на договора е завишена с 6492.08 лв.

След допълнителна размяна на електронни писма между страните в периода 04.08 – 04.09.2021 г., те са подписали анекс № 2/07.09.2021 г., с който е добавена нова позиция:“Доставка и монтаж на материали и консумативи за изграждане на вентилационни инсталации“. За изпълнение на допълнително възложените дейности е уговорена цена в размер на 3024.00 лв. В резултат на допълнително постигнатите между страните уговорки стойността на първоначално подписания договор е завишена и същият е на обща стойност 77816.50 лв. С акт образец № 19 от 02.11.2021 г, съгласно т. 6.1 от договора са одобрени извършените от ищеца СМР, подробно описани по вид, количество и стойност, всичко с обща цена 67146.13 лв.

Представен е Акт образец № 19 от 28.10.2021 г., с който се установява извършване на процесните доставки и монтажни работи и се претендира тяхното заплащане от възложителя, който не е подписан нито от изпълнителя, нито от възложителя. За заплащане на извършените СМР съгласно Акт образец № 19 от 28.10.2021 г. е била издадена проформа фактура № ********** от 28.10.2021 г. за сумата от 31 951, 54 лв. с ДДС. Акт образец № 19 от 28.10.2021 г. и проформа фактура № ********** от 28.10.2021 г. за сумата от 31 951, 54 лв. с ДДС са били изпратени на ел. адрес на управителя на ответното дружество на 23.05.2022 г.

Ответното дружество на 25.08.2022 г. е сключило с трето лице изпълнител „ВАЛДА ИНЖЕНЕРИНГ“ ЕООД договор № 431/25.08.2022 г., с което му е било възложено съгласно т. 1 довършване на отоплителната инсталация на къща находяща се в гр. С., кв. „О. К.“, ул.

„З.“№ **, като общата стойност на довършителните СМР е била в размер на 11 399,02 лв., като видно от фактура № *********** от 30.11.2022 г. ответното дружество е заплатило на трето лице изпълнител „ВАЛДА ИНЖЕНЕРИНГ“ ЕООД сумата от 14 302, 82 лв. с ДДС.

Видно от първата изготвена по делото и кредитирана от съда ССчЕ в счетоводството на „КЛИМЕКС КОМЕРС“ ЕООД в сметка 411 - клиенти, партида „АВТО МРМ“ ЕООД са осчетоводени издадените фактури, включени са в дневници за продажба в данъчния период в който са издадени, осчетоводени са и получените плащания по тях:

№ **********/11.05.2021 г. на стойност 47810,00 лева и постъпило плащане на 11.05.2021 г.

№ **********/10.06.2021 г. на стойност 9007,20 лева и постъпило плащане на 10.06.2021 г.

№ **********/30.08.2021 г. на стойност 624,96 лева и постъпило плащане на 30.08.2021 г.

№ ***********/03.11.2021 г. на стойност 19336,13 лева и постъпило плащане на 03.11.2021 г.

Не са осчетоводявани издаваните проформа фактури.

В счетоводството на „АВТО МРМ“ ЕООД са осчетоводени по сметка 401 доставчици, партида „КЛИМЕКС КОМЕРС“ ЕООД, в месеца в който са включени в дневници за покупки следните фактури:

№ **********/11.05.2021 г. на стойност 47 810,00 лева № **********/10.06.2021 г. на стойност 9 007,20 лева № **********/30.08.2021 г. на стойност 624.96 лева № ***********/03.11.2021 г. на стойност 19 336,13 лева.

3

„АВТО МРМ“ ЕООД е извършило преводи към „КЛИМЕКС КОМЕРС“ ЕООД, осчетоводени по сметка 401 - доставчици към датата на извършване на превода, с посочена банкова сметка 503 - разплащателна сметка в ТБ „ОББ“ АД и посочено основание за превода, както следва:

47 810,00 лева на 1 1.05.2021 г. с основание за превода фактура № 509 9007,20 лева на 04.06.2021 г. с основание на превода фактура № 518

624,96 лева на 30.08.2021 г. с основание на превода фактура № 554 - 19336,13 лева на 03.11.2021 г. с основание на превода фактура № 580

В дневник за покупки на „АВТО МРМ“ ЕООД са включени данъчни фактури издадени от„Климекс комерс“ ЕООД, както следва: м. 05.2021 г. № **********/11.05.2021 г. с облагаема основа 39 841,67 лева и ДДС 7968,33 лева м. 10.2021 г. № **********/10.06.2021 г. е облагаема основа 7506,00 лв. и ДДС 1501,20 лева м. 08.2021 г. № **********/30.08.2021 г. с облагаема основа 520,80 лева и ДДС 104,16 лева м. 02.2022 г. № ***********/03.11.2021 г. с облагаема основа 16 113,44 лева и ДДС 3 222,69 лева

За фактурите включени в дневници за покупки е ползвано правото на приспадане на данъчен кредит и участват във формиране на резултата на ДДС за съответния данъчен период.

Съгласно предоставени извлечения от банкова сметка на „КЛИМЕКС КОМЕРС“ ЕООД с IBAN: BG88BUIN95611000484279 в „Алианц банк България“ АД сумите по издадените данъчни фактури са постъпили както следва:

- 47 810,00 лева по фактура № **********/11.05.2021 г. постъпило плащане на 11.05.2021 г.

- 9 007,20 лева по фактура № **********/10.06.2021 г. постъпило плащане на 10.06.2021 г.

-624,97 лева по фактура № **********/30.08.2021 г. постъпило плащане на 30.08.2021 г.

19 336,13 лева по фактура № ***********/03.11.2021 г. постъпило плащане на 03.11.2021 г.

В счетоводството на „АВТО МРМ“ ЕООД са осчетоводени по сметка 401 доставчици, партида „КЛИМЕКС КОМЕРС“ ЕООД, фактури с обща стойност 76 778.29 лева: през м. 05.2021 г. фактура № **********/11.05.2021 г. на стойност 47 810,00 лева, през м. 10.2021 г. фактура № **********/10.06.2021 г. на стойност 9 007,20 лева, през м.

08.2021 г. фактура № **********/30.08.2021 г. на стойност 624,96 лева, през м. 02.2022 г. фактура № ***********/03.11.2021 г. на стойност 19 336,13 лева.