Акт от 06.01.2017, Окръжен съд - Варна

Личните данни в текста са заличени.

РЕШЕНИЕ

№ /

, гр. В.

В

ИМЕТО НА НАРОДА

ВАРНЕНСКИ

ОКРЪЖЕН СЪД, ГРАЖДАНСКО ОТДЕЛЕНИЕ,

ДЕВЕТИ СЪСТАВ, в публично съдебно заседание, проведено на 08.12.2016 г., в състав:

ОКРЪЖЕН

СЪДИЯ : ДАНИЕЛА ХРИСТОВА

При участието на съдебен секретар В.П. разгледа докладваното от съдията гр. д. № 1293 по описа на ВОС за 2011 г. и за да се произнесе взе предвид следното:

Производството е по реда на чл. 28, ал.1 т ЗОПДИППД.

С

Решение № 167/27.10.2015 г. по в. гр. дело № 336/2015 г. по описа на ВАпС е обезсилено постановеното по гр. дело № 1293/2011 г. по описа на ВОС, Решение № 302/24.02.2015 г., в частта, в която е отхвърлен предявения от КОНПИ против Д.Г.Д., иск за отнемане в полза на държавата на лек автомобил, марка „М.“, модел „С 400 ЦДИ“, рег. № В 2333 КН, рама № WDB2200281A163290, двигател № 62896040001482, цвят светло сив металик, дата на първа регистрация 04.10.2000 г., на основание чл. 4, ал. 1 от ЗОПДИППД (отм.), като делото е върнато в тази му част за произнасяне от настоящия съд по предявения от КОНПИ против посочения ответник иск за отнемане на сумата от 25 000 лева, представляваща пазарна стойност на този автомобил към датата на продажбата му с договор от 29.05.2009 г., на основание чл. 4, ал. 2 от ЗОПДИППД (отм.).

В първото по делото съдебно заседание, съдът е допуснал изменение в размера на предявения иск, като същия се счита за предявен за сумата от 35 000 лева.

Ищецът

КОНПИ поддържа искането и в ход по същество излага становище за основателност на предявения иск до размера на 21 972 лева, като свързва тази конкретна сума със заключението на вещото лице инж. Б. в частта в която е посочена пазарната стойност към датата на отчуждаването на веща. По отношение на предпоставките за отнемане акцентира върху твърдението, че през 2008 г. ответникът не е разполагал с достатъчно източници на законни средства, които да обосноват законно придобиване на автомобила.

Претендират се разноски в производството.

Ответникът, чрез пр. представител оспорва иска като неоснователен като твърди, че не е налице предпоставка за отнемане на имуществото. Счита, че осъждането не попада в приложното поле на чл. 3 от ЗОПДИППД (отм.).

Контролиращата страна Прокуратурата на Р България изразява становище за основателност на предявения иск.

Съдът след като се запозна със становищата на страните, събраните по делото доказателства, материално правните норми регламентиращи процесните отношения, задължителната съдебна практика на ВКС, приема за установено следното от фактическа и правна страна:

Не е спорно и от представените поделото документи, събрани като доказателства по делото се установява, че ответникът Д.Г.Д. е осъден с влязла на 28.05.2010 г. в законна сила Присъда № 58 от 12.05.2010г. по НОХД №

1552/2009 г. за престъпления по чл.257, ал.1 вр. чл.255, ал.П пр.2 от НК /отм./ за това, че:

На 13.12.2000г. в гр.Провадия, избегнал плащане на данъчни задължения - "данък добавена стойност" в особено големи размери, като потвърдил неистина в справка-декларация за данък върху добавената стойност, подадена пред ТДД В., ДП - Провадия, която декларация се изисква по силата на Закона за данък добавена стойност - чл.100 ал.З, който гласи следното: "За всеки данъчен период регистрираното лице е длъжно да подаде справката - декларация в съответната териториална данъчна дирекция до 14-о число включително на месеца, следващ данъчния период, за който се отнася", а именно справка-декларация по ЗДДС на фирма ЕТ "Дионисий - Д.Д." с вх. № 301821/13.12.2000г. за данъчен период 01.11.2000г.-30.11.2000г., като укритите данъчни задължения са в размер на 18327.87лева

- престъпление по чл. 257, ал.1, вр.чл.255, ал.1, пр.2, от НК /отм./, вр. чл.58а, ал.4, вр. чл. 55, ал.1, т.1 и ал.З от НК;

На 15.01.2001г., в гр.Провадия, избегнал плащане на данъчни задължения -"данък добавена стойност" в особено големи размери, като потвърдил неистина в справка-декларация за данък върху добавената стойност, подадена пред ТДД В., ДП Провадия, която декларация се изисква по силата на Закона за данък добавена стойност чл.100 ал.З, който гласи следното: "За всеки данъчен период регистрираното лице е длъжно да подаде справката - декларация в съответната териториална данъчна дирекция до 14-о число включително на месеца, следващ данъчния период, за който се отнася", а именно справка декларация по ЗДДС на фирма ЕТ "Дионисий - Д.Д." с вх. № 300163/15.01.2001г. за данъчен период 01.12.2000г.-31.12.2000г., като укритите данъчни задължения са в размер на 34492.95лева

- престъпление по чл. 257 ал. 1, вр. чл. 255 ал. 1, пр.2, от НК /отм./, вр. чл. 58а, ал.4, вр. чл. 55, ал.1, т.1 и ал.З от НК;

На 13.03.2001г., в гр.Провадия, избегнал плащане на данъчни задължения -"данък добавена стойност" в особено големи размери, като потвърдил неистина в справка-декларация за данък върху добавената стойност, подадена пред ТДД В., ДППровадия, която декларация се изисква по силата на Закона за данък добавена стойност чл.100 ал.З, който гласи следното: "За всеки данъчен период регистрираното лице е длъжно да подаде справката - декларация в съответната териториална данъчна дирекция до 14-о число включително на месеца, следващ данъчния период, за който се отнася", а именно справка декларация по ЗДДС на фирма ЕТ "Дионисий - Д.Д." с вх. № 300465/13.03.2001г. за данъчен период 01.02.2001г.-28.02.2001г., като укритите данъчни задължения са в размер на 126526.72лева - престъпление по чл. 257 ал.1, вр.чл.255 ал.1, пр.2, от НК/отм./, вр. чл.58а, ал.4, вр. чл. 55, ал. 1, т.1 и ал.З от НК;

На 17.04.2001г., в гр.Провадия, избегнал плащане на данъчни задължения-"данък добавена стойност" в особено големи размери, като потвърдил неистина в справка-декларация за данък върху добавената стойност, подадена пред ТДД В., ДП -Провадия, която декларация се изисква по силата на Закона за данък добавена стойност -чл.100 ал.З, който гласи следното: "За всеки данъчен период регистрираното лице е длъжно да подаде справката - декларация в съответната териториална данъчна дирекция до 14-о число включително на месеца, следващ данъчния период, за който се отнася", а именно справка декларация по ЗДДС на фирма ЕТ "Дионисий - Д.Д." с вх. № 300730/17.04.2001 г. за данъчен период 01.03.2001г.-31.03.2001г., като укритите данъчни задължения са в размер на 60929.90лева - престъпление по чл. 257 ал.1, вр.чл.255 ал.1, пр.2, от НК/отм./, вр. чл.58а, ал.4, вр. чл. 55, ал.1, т.1 и ал.З от НК;

На 14.05.2001г., в гр.Провадия, избегнал плащане на данъчни задължения -"данък добавена стойност" в особено големи размери, като потвърдил неистина в справка-декларация за данък върху добавената стойност, подадена пред ТДД В., ДП - Провадия, която декларация се изисква по силата на Закона за данък добавена стойност -чл.100 ал.З, който гласи следното: „За всеки данъчен период регистрираното лице е длъжно да подаде справката – декларация в съответната териториална данъчна дирекция до 14-о число включително на месеца, следващ данъчния период, за който се отнася“, а именно справка декларация по ЗДДС на фирма ЕТ „Дионисий – Д.Д.“ с вх. № 300905/14.05.2001г. за данъчен период 01.04.2001г.-30.04.2001г., като укритите данъчни задължения са в размер на 54620.10лв.- престъпление по чл. 257, ал.1, вр.чл.255 ал.1, пр.2, от НК/отм./, вр. чл.58а, ал.4, вр. чл. 55, ал.1, т.1 и ал.З от НК.

Спорно между страните е дали осъжданията на ответника попадат в приложното поле на чл. 3, ал.

1, т.17 от ЗОПДИППД /отм/.

Спорно между страните е дали е налице връзка между извършените престъпления и придобиване на имуществото – конкретно л.а. лек автомобил, марка „М.“, модел „С 400 ЦДИ“, рег. № В 2333 КН, рама № WDB2200281A163290, двигател № 62896040001482.

Спорно между страните е дали ответникът е разполагал със законен източник на доход към момента на придобиване на тази вещ.

Спорно между страните е дали подлежи на отнемане пазарната стойност на лекият автомобил към момента на продажбата му или цената по договора за покупко-продажба.

Релевантни за спора са следните факти:

Престъпната дейност е осъществена в периода от м. декември 2000 г. до м. май 2001 г.

Укритите данъчни задължения са в размер на 294 897.54 лева.

Видно от влязлото в законна сила осъдително решение №

17 от 27.10.2015 г. на Варненски апелативен съд по в.гр.д. № 336 / 2015 г. е отнето в полза на Държавата имущество както следва:

- недвижим имот, находящ се в с.Староселец, общ.Провадия, Варненска област,представляващ ДВОРНО МЯСТО с площ от 1 100 кв.м., съставляващо УПИ І-74 в квартал 17 по плана на селото, при граници: улица, ПИ ІІ-74 и земеделски земи, заедно с построената в него СГРАДА ЗА КУРОРТНИ И ЗДРАВНИ НУЖДИ, придобити от Д.Г.Д. с Нотариален акт № 120, том IV, рег.№ 2784, дело № 664 от 14.05.2007г. /Акт № 86, том VI, дело № 1145 от 15.05.2007г. на СВ – Провадия/;

-

АПАРТАМЕНТ №

8, находящ се в гр.В., ***, ет.4, с площ

76 кв.м., състоящ се от: дневен тракт с кухненски бокс, коридор, две спални, три тераси и баня и тоалет, при граници: ап.№ 7, ***, ведно с прилежащо избено помещение № 7 с площ от 1.92 кв.м., при граници: изба № 5 и изба № 8 и стълбищна клетка, както и 6.4852 % ид.ч. от общите части на сградата и от правото на строеж върху дворното място, цялото с площ 270 кв.м., съставляващо УПИ IV-11, идентичен на имот пл.№ 11, в кв.625 по плана на 5-ти подрайон на гр.В., при граници: ул."Т.Д.", ул."Ген.К.", УПИ

V-12, УПИ III-10, придобит от

Д.Г.Д. с Нотариален акт №

145, том IX, рег.№ 16514, дело № 1726 от 02.12.2008г. /Акт № 200, том CXI, дело № 27730 от 02.12.2008г. на СВ - В./;

-

20 /двадесет/ кв.м. от ПИ, находящ се в гр.В.,

***, целият с площ от 270кв.м., с идентификатор по скица № ***, одобрена със Заповед № РД-18-92/14.10.2008г. на ИД на

АГКК гр.София, при съседи: ***, ***, *** и

***, със стар идентификатор УПИ IV-11 в кв.625, по плана на 5-ти подрайон на града, придобит от Д.Г.Д. с Нотариален акт № 172, том I, рег.№ 2460, дело № 172 от 30.03.2010г. /Акт № 106, том XIII, дело № 273 от 31.03.2010г. на СВ - В./;

- сумата от 2 300 /две хиляди и триста/лева, представляващи левовата равностойност на 23 дружествени дяла, на стойност

100 лева всеки един дял от тях, от капитала на "Джей Джей Марин карго"

ООД, ЕИК *********, предишно наименование

" Поли дизайн консулт " ЕООД, със седалище и адрес на управление: гр.В., ул." Цар Петър " № 3, ет.1, ап.1, притежавани от Д.Г.Д.;

- сумата от 50 000 /петдесет хиляди/ лева, представляващи левовата равностойност на 50 000 обикновени акции на приносител, на стойност 1 лев всяка една от тях, от капитала на " Зърнени храни - Провадия " ЕАД ЕИК *********, със седалище и адрес на управление: гр.Провадия, ул."К." № 33, притежавани от Д.Г.Д.;

- сумата от 50 000 /петдесет хиляди/лева, представляващи левовата равностойност на 500 обикновени акции на приносител, на стойност 100 лева всяка една от тях, от капитала на " Групо лайт " ЕАД ЕИК

*********, със седалище и адрес на управление: гр.Провадия, ***, ет.2, офис 4, притежавани от Д.Г.Д.;