Решение № 642 от 22.02.2022, Софийски районен съд

РЕШЕНИЕ

№ 642 гр. София, 22.02.2022 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ РАЙОНЕН СЪД, 100-ЕН СЪСТАВ, в закрито заседание на двадесет и втори февруари през две хиляди двадесет и втора година в следния състав:

Председател: ЯНА В. НИКОЛОВА

ДИМИТРОВА като разгледа докладваното от ЯНА В. НИКОЛОВА ДИМИТРОВА Частно наказателно дело № 20221110202319 по описа за 2022 година и за да се произнесе, взе предвид следното:

Производството е по реда на чл. 62, ал. 7 вр. ал. 6, т. 1 от ЗКИ.

Образувано е по повод постъпило искане на прокурор при СГП, с което на основание чл. 62, ал. 6, т. 1 ЗКИ се иска постановяване разкриването на сведения за наличностите и операциите по банкови сметки на „БУЛ АГРО 2009“ ЕООД, ЕИК 200509490; „ВИТА ФРУКТ БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК

203973115, „РЕКСТОН“ ЕООД, ЕИК 203072163, „КИМ-СТРОЙМЕТАЛ“

ЕООД, ЕИК 817082198, „ТОНЕРМАКС“ ЕООД, ЕИК 201829365, „РУСЕВ

КОМЕРС“ ЕООД, ЕИК 147125873, „ГИП СТОЙ“ ЕООД, ЕИК 203891611,

„НЕПТУН – НИКОЛАЙ ЛАЗАРОВ“ ЕООД, ЕИК 200346958 и „ЕУРО МЕХАНИКА“ ЕООД, ЕИК 204418999, подробно изброени в искането.

Фактически са депозирани девет отделни искания с идентично съдържание относно установените по ДП факти, за всяко от дружествата поотделно, които са обединени в едно НЧД, по което са приложени 28-те тома материали от ДП и един класьор. В искането са изложени подробно обстоятелства във връзка с разкриването и разследването на престъпление по чл. 255, ал. 1, т. 2, т. 6 и т. 7 от НК и наличието на предпоставките по чл. 62, ал. 6, т. 1 от ЗКИ.

Софийски районен съд, след като се запозна с постъпилото искане, намери, че същото е процесуално допустимо, тъй като е направено от компетентен орган по смисъла на чл. 62, ал. 6, т. 1 ЗКИ.

Разгледано по същество същото е основателно.

Съгласно разпоредбата на чл. 62, ал. 6, т. 1 от ЗКИ, съдът може да постанови разкриване на сведения, представляващи банкова тайна, ако има 1 искане от прокурор, при наличие на данни за извършено престъпление.

От приложените към искането доказателства по д.п. по пр. пр. № 18247/2021г. на СГП, първоначално водено под № 12/2019 по описа на ГД „БОП“, сектор гр. Сливен, се установява, че ДП е образувано за извършено престъпление по чл. 321, ал. 3, т. 2, вр. ал. 2 от НК, за това, че в периода от началото на 2017г. и понастоящем на територията на страната било структурирано трайно сдружение с участие на три или повече лица с цел да извършват съгласувано в страната престъпления по чл. 255, за които е предвидено наказание лишаване от свобода повече от три години като ОПГ е създадено с користна цел.

С постановление от 29.07.2021г. прокурорът частично е прекратил за извършеното престъпление по чл. 321, ал. 3 от НК и е приел, че в хода на разследването са събрани доказателства за извършено престъпление по чл.

255, ал. 1 т. 2, т. 6 и т. 7 от НК – укриване или неплащане на данъчни задължения за ДЗЛ „Бул Агро 2009“ЕСЮД. С постановление от 07.09.2021г.

СГП е приела досъдебното производство по компетентност като е указала разследването да се води за извършени престъпления по чл. 255, ал. 3, вр. ал.

1 от НК – укриване на данъчни задължения в особено големи размери за ДЗЛ „Ким Стройметал“ЕООД, „Вита Фрукт България“ ЕООД и „Тонермакс“ ООД.

С постановление от 07.10.2021г. на градския прокурор при СГП, досъдебното производство е възложено за разследване на СО-СГП.

От събраните по делото писмени документи, протоколи за разпит на свидетели, договори, сключени между посочените дружества, фактури и други счетоводни документи, представените банкови документи, както и информацията получена посредством СРС, се установява, че са налице съмнителни операции в инкриминирания период с цел да се избегне установяване и плащане на данъчни задължения в особено големи размери , представляващи ДДС като при водене на счетоводството били съставяне документи с невярно съдържание, несъответствия с декларираното пред НАП като са установени данни за свързаност между изброените девет търговски дружества кто бил приспаднат и неследващ се данъчен кредит.

Поради изложеното и за да се установи дали декларираните сделки са реални, както и спазени ли са разпоредбите на ЗДДС от страна на посочените дружества в инкриминирания период, а също и за нуждите на предстоящата съдебно-счетоводна експертиза е необходимо да се проследят трансакциите по банковите сметки на дружествата „БУЛ АГРО 2009“ ЕООД, ЕИК 200509490; „ВИТА ФРУКТ БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК 203973115,

„РЕКСТОН“ ЕООД, ЕИК 203072163, „КИМ-СТРОЙМЕТАЛ“ ЕООД, ЕИК

817082198, „ТОНЕРМАКС“ ЕООД, ЕИК 201829365, „РУСЕВ КОМЕРС“

ЕООД, ЕИК 147125873, „ГИП СТОЙ“ ЕООД, ЕИК 203891611, „НЕПТУН –

НИКОЛАЙ ЛАЗАРОВ“ ЕООД, ЕИК 200346958 и „ЕУРО МЕХАНИКА“ ЕООД, ЕИК 204418999, за които са представени доказателства по делото, включително и информация за техния титуляр и дати на откриване/закриване 2 на сметките.

При горната фактическа обстановка съдът намира, че в процесния случай са налице условията по чл. 62, ал. 6, т. 1 от ЗКИ – разкриването на банкова тайна относно операциите по банковите сметки на четирите дружества, подробно изброени в исканията, е допустимо с цел разкриване на престъпленията, за които е образувано наказателното производство – чл. 255, ал. 3, вр. ал. 1 от НК.

В искането е посочен период, за който да бъде разкрита банковата тайна за всяка от сметките, а именно от 01.01.2017г. до 31.01.2019г., който съвпада с инкриминирания период за престъплението. Съдът намира, че този срок е разумен, съобразен е със заявената в искането цел за проверка на данните от събраните доказателства, ревизионните доклади и справките-декларации по ЗДДС и разкриването на банкова тайна за посочения период няма да представлява прекомерно накърняване правата на засегнатите юридически лица.

В заключение, следва да се има предвид, че информацията за титуляра на всяка от сметките и датата на откриването им, както и договорите за откриване на банковите сметки и приложените към тях спесимени и пълномощни; кореспонденцията между банката и титулярите; декларациите за произход на средствата и документи за вътрешно ползване не представляват банкова тайна по смисъла на ЗКИ, поради което искането в тази му част следва да бъде оставено без уважение.

Воден от горните съображения, съдът намира, че следва да допусне разкриване на банкова тайна, касаеща наличностите и операциите по банковите сметки, с титуляри дружествата „БУЛ АГРО 2009“ ЕООД, ЕИК 200509490; „ВИТА ФРУКТ БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК 203973115,

„РЕКСТОН“ ЕООД, ЕИК 203072163, „КИМ-СТРОЙМЕТАЛ“ ЕООД, ЕИК

817082198, „ТОНЕРМАКС“ ЕООД, ЕИК 201829365, „РУСЕВ КОМЕРС“

ЕООД, ЕИК 147125873, „ГИП СТОЙ“ ЕООД, ЕИК 203891611, „НЕПТУН –

НИКОЛАЙ ЛАЗАРОВ“ ЕООД, ЕИК 200346958 и „ЕУРО МЕХАНИКА“ ЕООД, ЕИК 204418999, за посочения в искането период.

Мотивиран от изложеното Софийски районен съд, НО, 100 състав РЕШИ:

ДОПУСКА РАЗКРИВАНЕ НА БАНКОВА ТАЙНА касаеща наличностите по сметките и операциите, включително наредителите/вносителите на преводите и основанията за това, като се представят и копия на платежните документи (платежни нареждания, вносни бележки, нареждания за теглене, разписки, суифтове и пр.) за периода 01.01.2017г. до 31.01.2019г., относно банкови сметки на:

1. „БУЛ АГРО 2009“ ЕООД, ЕИК 200509490, в:

3

„Банка ДСК“ АД – BG91STSA93000021722378; BG64STSA93000025013686;

„Интернешънъл Асет Банк“ АД – BG30IABG74881000093401;

„Уникредит Булбанк“ АД – BG16UNCR70001517406963;

„Юробанк България“ АД – BG02BPBI88981003877501.

„ВИТА ФРУКТ БЪЛГАРИЯ“ ЕООД, ЕИК 203973115, в:

„Банка Пиреос България“ АД – BG98PIRB74615605620704 „Банка ДСК“ АД – BG61STSA93000025001518

„Интернешънъл Асет Банк“ АД – BG52IABG74981000241701 2.

3. „ РЕКСТОН” ЕООД, ЕИК: 203072163, в:

„Инвестбанк“ АД – BG61IORT80431400363000;

„Обединена Българска банка“ АД – BG82UBBS88881000826103- /номерът е открит на 01.08.2018г/; - BG75BUIB98881040146200 – „Сибанк“ ЕАД/ „Банка ДСК“ АД - BG94STSA93000021756856;

„Юробанк

България“

АД

–

BG86BPBI79291054579101;

BG30BPBI81701604982384

4. „КИМ-СТРОЙМЕТАЛ” ЕООД ЕИК 817082198, в:

„Интернешънъл Асет Банк“ АД – BG27IABG74981000227601;

5. „ТОНЕРМАКС“ ЕООД, ЕИК 201829365, в:

„Банка ДСК“ АД – BG11STSA93000025301372;