Решение № 448 от 25.03.2024, Софийски градски съд

РЕШЕНИЕ

№ 448 гр. София, 25.03.2024 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

СОФИЙСКИ ГРАДСКИ СЪД, ТО VI-26, в закрито заседание на двадесет и пети март през две хиляди двадесет и четвърта година в следния състав:

Председател: Илиана Станкова като разгледа докладваното от Илиана Станкова Търговско дело № 20241100900383 по описа за 2024 година

Производството е по реда на чл. 25 ЗТРРЮЛНЦ вр. чл. 274 - 278 ГПК.

Образувано е по жалба на „С.“ АД, чрез адв. К. К., срещу отказ № 20240213110433/13.02.2024 г. на длъжностно лице при Агенция по вписванията да впише в Търговския регистър заявени обстоятелства по чл. 63, ал. 1 и ал. 4 ЗМИП.

Жалбоподателят твърди, че отказът е незаконосъобразен, тъй като неправилно е изчислено дяловото участие на П.Й.Г. в капитала на „Р. Фонд“ АД и от там косвеното му участие, заедно с прякото му такова в „С.“ АД.

Сочи, че дяловото участие следва да бъде изчислено на база броя дялове от капитала, а не съобразно техния размер, с оглед обстоятелството, че дружеството е с дялове, които са различни по размер. Излагат се доводи, че при установено пряко и/или косвено участие на едно физическо лице не е необходимо да бъде издирвано наличието на тези обстоятелства по отношение на други лица, за да бъде извършено вписването.

Софийски градски съд, след като съобрази изложените от жалбоподателя доводи и събраните по делото доказателства, намира следното:

Жалбата е подадена в законоустановения срок, срещу акт, подлежащ на обжалване съгласно разпоредбата на чл. 25 ЗТРРЮЛНЦ и от лице, което има право и интерес от обжалването, поради което същата е процесуално допустима. Разгледана по същество, жалбата е неоснователна.

Със заявление № 20240213110433/13.02.2024 г., подадено от адвокат К., 1 като пълномощник на „С.“ АД, е направено искане за вписване на обстоятелства по чл. 63, ал. 1 и ал. 4 ЗМИП, като в поле 550 лице за действителни собственици – физически лица, участващи пряко или косвено в дружеството е посочен П.Й.Г., ЕГН: *******, като за основание за това е описано, че е лице упражняващо пряк или косвен контрол в качеството си на собственик на достатъчен процент акции или дялове, като в описание е посочено, че лицето притежава 25 % от „С.“ АД, ЕИК ******* и притежава 0,63 % от „Р. Фонд“ ООД с ЕИК *******, което притежава 75 % от „С.“ АД и общият размер на участието е 25,47%.

В мотивите на обжалвания отказ е посочено, че не се установява заявеният като действителен собственик да притежава 0,63 % от „Р. Фонд“ ООД, тъй като притежава дялове в размер на 100,00 лева от общ размер на капитала от 8 178 100 лева, равняващи се на 0,0012% от капитала на дружеството. Същото така е посочено, че 73,37 % от дяловете на мажоритарния акционер в „С.“ АД се притежават от „А.Т.“ ЕООД с едноличен собственик на капитала Н.К.Д., което означава, че това лице притежава косвено 55,03 % от капитала на „С.“ АД. Посочено е, че в „Р.

Фонд“ ООД има и други съдружници – юридически лица, за които не са приложени доказателства до кои физически лица достига веригата на собственост.

При подаване на заявление за вписване на определени обстоятелства в търговския регистър длъжностното лице, компетентно да извърши вписването, съответно да постанови отказ, извършва проверка на редовността на подаденото заявление - дали то изхожда от оправомощено лице и е изготвено при спазване на предвидените в закона форма и ред, дали заявените за вписване обстоятелства подлежат на вписване, както и за това дали от представените от заявителя документи се доказва, че заявените за вписване обстоятелства съществуват, както и че съответстват на закона, т.е. че не противоречат на императивни законови норми /чл. 21, т. 5 ЗТРРЮЛНЦ/.

В чл. 61, ал. 1 от Закона за мерките срещу изпирането на пари /ЗМИП/ е предвидено задължение, което възниква за учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания и физическите лица за контакт по чл. 63, ал. 4, т. 3 от същия закон да разполагат и да предоставят в определените по закон случаи подходяща, точна и актуална информация относно физическите лица, които са техни действителни собственици, включително с подробни данни относно притежаваните от тях права. В чл. 63, ал.1 е регламентирано, че тази информация относно физическите лица, действителни собственици, подлежи на вписване по партидите на учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания в търговския регистър, в регистъра на юридическите лица с нестопанска цел и в регистър БУЛСТАТ. В чл. 63, ал.4 ЗМИП са посочени всички обстоятелства, които подлежат на вписване относно действителните собственици, както и че това става въз основа на декларация по образец. Самото понятие „действителни 2 собственици“ e легално дефинирано в § 2 от ДР ЗМИП, като физическо лице/лица, което/които в крайна сметка притежават или контролират юридическо лице или друго правно образувание, и/или физическо лице или физически лица, от чието име и/или за чиято сметка се осъществява дадена операция, сделка или дейност, и които отговарят по отношение на следното условие при корпоративните юридически лица /според, ал.1, т. 1/- лицето, което пряко или косвено притежава достатъчен процент от акциите, дяловете или правата на глас, с изключение на случаите на дружество, чиито акции се търгуват на регулиран пазар, което се подчинява на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността. В разпоредбата е посочено, че индикация за пряко или косвено притежание е налице при най-малко 25 % капиталово участие.

Установява се, че в търговския регистър по партида на дружествотомолител като действителен собственик на капитала е вписан П.Й.Г., ЕГН:

*******, като с подаденото заявление се иска промяна в размера на участието му в капитала.

Доколкото според чл. 63, ал.4, т.4 ЗМИП вида и обема на притежаваните права е сред обстоятелствата подлежащи на вписване то и промяната в тези обстоятелства е обстоятелство, подлежащо на вписване.

С приложената към заявлението декларация по чл. 63, ал. 4 ЗМИП е деклариран обем на притежаваните права 25,47%, като 25% от „С.“ АД се притежават пряко и 0,47% - косвено – като съдружник с 0,63% от капитала на „Р. Фонд“ ООД, притежаващо 75% от капитала на „С.“ АД.

От вписванията по партида на „С.“ АД е видно, че дружеството е с капитал 1 000 000 лева, формиран от 1 000 000 акции с номинална стойност от 1 лев. От представената книга на акционерите е видно, че 250 000 акции с номинал от 1 лев се притежават от П.Й.Г. и 750 000 броя акции с номинал от 1 лева – от „Р. Фонд“ ООД.

Според вписванията по партида на „Р. Фонд“ ООД, дружеството е с капитал 8178100 лева, от който съдружникът „А.Т.“ ЕООД притежава дялово участие на стойност 6 000 000 лева, „С.К.Д.т“ АД – с дялово участие от 2163000 лева, Н.К.Д. с дялово участие от 100,00 лева, което се равнява на 0,0012% от капитала на дружеството. Доводите на частния жалбоподател, че процентът на дялово участие се изчислява не спрямо размера, а спрямо броя на притежаваните дялове не почиват на закона. Доколкото самият закон допуска дяловете в ООД да са с различен размер то и дялово участие в капитала, при дялове с различна стойност, се изчислява, включително и в хипотезата на чл. 137, ал.2 ТЗ, съобразно стойността на дяловете спрямо размера на капитала, а не съобразно техния брой.

Предвид изложеното, заявената промяна в размера на участието на П.Й.Г. в капитала на „С.“ АД не съответства на представените доказателства 3 и вписванията в търговския регистър, с оглед на които това лице продължава да има качеството на действителен собственик, но дяловото му участие в капитала не е в заявения размер от 25,47%, а в размер на точно 25,00 %.

За пълнота следва да се посочи, че мотивите на длъжностното лице за евентуално наличие на други физически лица, по отношение на които също би могло да се установи, че са действителни собственици по смисъла на § 2 от ДР ЗМИП са незаконосъобразни, доколкото законът не обвързва вписването в поле 550 с изчерпателност на всички действителни собственици.

РЕШИ:

ОСТАВЯ БЕЗ УВАЖЕНИЕ жалбата на „С.“ АД, чрез адв. К. К., срещу отказ № 20240213110433/13.02.2024 г. на длъжностно лице при Агенция по вписванията да впише в Търговския регистър заявени обстоятелства по чл. 63, ал. 1 и ал. 4 ЗМИП по партида на „С.“ АД, ЕИК: *******, със заявление вх. № № 20240213110433/13.02.2024 г.

Решението може да се обжалва пред Апелативен съд – гр. София в седемдневен срок от връчването му.

Съдия при Софийски градски съд: _______________________ 4