Решение № 132 от 10.07.2025, Районен съд - Троян

Личните данни в текста са заличени.

РЕШЕНИЕ

№ 132 гр. Троян, 10.07.2025 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

РАЙОНЕН СЪД – ТРОЯН, II-РИ СЪСТАВ - ГРАЖДАНСКИ, в публично заседание на двадесет и пети юни през две хиляди двадесет и пета година в следния състав:

Председател: Светла Ив. Иванова при участието на секретаря Емилия П. Петрова като разгледа докладваното от Светла Ив. Иванова Гражданско дело № 20244340100136 по описа за 2024 година и за да се произнесе, взе предвид следното:

Производството по делото е образувано по искова молба от Р. В. Б.-С. главен публичен изпълнител в дирекция „Събиране" при ТД на НАП София с адрес: ***, срещу „ТАЛИА ТРЕЙДИНГ" ЕООД с ЕИК ***, със седалище и адрес на управление: ***, представлявано от Ю.Г.М. с ЕГН ********** управител и „ТИДЖЕЙ АСЕТ МЕНИДЖМЪНТ" ЕООД с ЕИК ***, със седалище и адрес на управление: ***, представлявано от Т. Я. И. с ЕГН ********** - едноличен собственик и управител и Ц. А. Л. с ЕГН ********** - управител, с правно основание чл.216 ал.1, т.4 ДОПК и евентуален иск по чл.216 ал.1 т.2 ДОПК, с цена на иска 4027.80 лева.

Ищецът твърди, че със Заповед за възлагане на ревизия № Р22220221002333-020-001/20.04.2021г. е образувано ревизионно производство спрямо „ТАЛИА ТРЕЙДИНГ" ЕООД с ЕИК ***, която заповед е връчена на 19.05.2021 г. по електронен път, като в последствие и две заповеди за изменение на ЗВР и Ревизионният доклад връчени също по електронен път, съответно на 10.08.2021 г., 23.08.2021 г. и 10.12.2021 година. Сочи, че ревизията е приключила с издаването на Ревизионен акт № Р22220221002333-091-001/11.02.2022 г., с който са установени задължения в размер на: главница - 176 194.14 лв. и лихва-45 330.41 лева. Излага се, че посочените публични задължения, не са внесени от длъжника, Дружеството не е предложило начин за погасяване на задълженията, нито е предложило годно обезпечение, съответстващо на размера на задължението.

1

Сочи се, че въпреки съществуващите, непогасени задължения към НАП, възникнали на основание цитираните по-горе декларации и въпреки започналото ревизионно производство „ТАЛИА ТРЕЙДИНГ" ЕООД с ЕИК ***продава на „ТИДЖЕЙ АСЕТ МЕНИНДЖМЪНГ" ЕООД с ЕИК ***два свои имота, а именно: Поземлен имот с идентификатор *** по кадастралната карта и кадастралните регистри на село Ч., общ. Троян, обл.

Ловеч, одобрени със Заповед № РД-18-34 от 08.04.2009 г. на Изпълнителния директор на АГКК, с площ: 1339 кв. м. , номер по предходен план 368, квартал- 16, парцел III - 368, при съседни имоти с идентификатори:

***, ***, ***, ***, *** и

Поземлен имот с идентификатор *** по кадастралната карта и кадастралните регистри на село Ч., общ. Троян, обл. Ловеч, одобрени със Заповед №. РД-18-34 от 08.04.2009 г. на Изпълнителния директор на АГКК, с площ: 267 кв. м. номер по предходен план 368, квартал 16, парцел III - 368, при съседни имоти с идентификатори: ***, ***, ***,

***.

Излага, че отчуждаването е извършено с Нотариален акт за покупкопродажба на недвижими имоти № 134, Том II, вх. per. № 493, от 18.02.2022 г. при Служба по вписванията - Троян, за общата сума от 30 000 лева, която сделка е недействителна по отношение на държавата, тъй като е сключена след датата на установяване на публичното задължение, съответно след връчването на заповедта за възлагане на ревизия, извършена се намерение да се увреди публичният взискател от свързани лица, а от друга се твърди, че покупко-продажбата на горецитираните имоти, представлява възмездна сделка с имуществени права на длъжника, при която даденото значително надхвърля по стойност полученото.

По искане на ищцовата страна е допуснато обезпечение на предявените искове, като е наложена възбрана на Поземлен имот с идентификатор *** по кадастралната карта и кадастралните регистри на село Ч., общ. Троян, обл. Ловеч, одобрени със Заповед № РД-18-34 от 08.04.2009 г. на Изпълнителния директор на АГКК, с площ: 1339 кв. м. , номер по предходен план 368, квартал- 16, парцел III - 368, при съседни имоти с идентификатори:

***, ***, ***, ***, *** и

Поземлен имот с идентификатор *** по кадастралната карта и кадастралните регистри на село Ч., общ. Троян, обл. Ловеч, одобрени със Заповед №. РД-18-34 от 08.04.2009 г. на Изпълнителния директор на АГКК, с площ: 267 кв. м. номер по предходен план 368, квартал 16, парцел III - 368, при съседни имоти с идентификатори: ***, ***, ***,

***, собственост на „ТИДЖЕЙ АСЕТ МЕНИНДЖМЪНТ" ЕООД с ЕИК ***със седалище и адрес на управление: ***, представлявано от Т. Я. И. с ЕГН ********** - едноличен собственик и управител и Ц. А. Л. с ЕГН ********** – управител.

При предвидената процедура по реда на чл.131 ГПК е постъпил писмен отговор от ответникът „ТАЛИА ТРЕЙДИНГ" ЕООД с ЕИК ***, с който 2 оспорва изцяло предявените искове /основен и евентуален / по основание и размер, като моли съдът да ги отхвърли като неоснователни и недоказани.

Твърди се, че отчуждителна сделка от 18.02.2022г. е действителна по отношение на държавата като в случая не са приложими разпоредбите на чл.

216, ал. 1, т. 4 и/или чл. 216, ал. 1, т. 2 от ДОПК.

Оспорва изложените в исковата молба фактически обстоятелства като неверни. Намира за несъстоятелно твърдението на ищеца, че сделката, с която дружеството е продало процесиите недвижими имоти на дата 18.02.2022г. е сключена с намерение да се увреди публичния взискател от свързани лица, чрез умишлено намаляване на имуществото на длъжника, годно да обезпечи задълженията му.

Оспорва, че към момента на сделката, дружеството продавач „ТАЛИА ТРЕЙДИНГ" ЕООД и дружеството купувач „ТИДЖЕЙ АСЕТ

МЕНИНДЖМЪНТ" ЕООД са свързани лица по смисъла на ДОПК; че страните по сделката от 18.02.2022г. са били наясно и са знаели на наличието на значително по размер парично публично задължение като целта им е била с отчуждаването на имущество на „ТАЛИА ТРЕЙДИНГ" ЕООД да лишат кредитора-НАП от възможността да се удовлетвори от неговата реализация; че управителят на „ТАЛИА ТРЕЙДИНГ" ЕООД съзнателно е подписал декларация с невярно съдържание, с цел да бъде увреден публичния взискател; че към момента на сделката, дружество „ТАЛИА ТРЕЙДИНГ" ЕООД е имало установени с Ревизионен акт публични задължения и че към датата на сделката от 18.02.2022г. в имотни сайтове, се установяват обяви за сходни имоти с подобни характеристики с обявена продажна цена, значително по-висока от продажната цена в процесната сделка.

Сочи, че не му е известно към датата на сключване на сделката, продавачът „ТАЛИА ТРЕЙДИНГ" ЕООД да е имало установени и неплатени публични задължения към НАП, а напротив, в този период дружеството било в добро финансово състояние, имало значителни стокови наличности, като активите му превишавали пасивите, а стойността на сделката от 18.02.2022г. била незначителна спрямо общата стойност на активите на дружеството продавач, към този момент.

В подкрепа на твърдението си представя счетоводен баланс на дружеството към дата 31.01.2022г., който бил актуален и към датата на сделката от 18.02.2022година, от който счита, че е видно, че дружеството разполагало със следните активи: земи със счетоводна стойност -75 000 лева, сгради със счет. стойност 48 000 лева, дялове в предприятия със счет.стойност 315 000 лева и стоки на стойност 450 000 лв.

Твърди, че към датата на сключване на процесната сделка, дружеството продавач и дружеството купувач не са свързани лица. Собственик на капитала на продавача към този момент е дружество „КИОТО ЛАБ“ ЕООД, ЕИК ***, със собственик и управител - Ю.Г.М., а собственик на дружеството купувач е Т. Я. И., съответно с управител Т. Я. И., като намира за ирелевантно 3 обстоятелството, че до 22.06.2021г. дружеството продавач е било със собственик и управител М. Й. И., която е майка на Т. Я. И..

Твърди се, че двете дружества са представлявани по сделката от един и същи упълномощен адвокат, което не ги прави свързани лица по смисъла на ДОПК, тъй като параметрите на сделката са заложени в протоколни решения на органите на дружествата, а упълномощеният адвокат е изпълнил тяхната воля, така както е дадена.

Моли да бъдат отхвърлени като неоснователни и недоказани исковите претенции по чл. 216, ал. 1, т. 4 от ДОПК и евентуалната искова претенция по чл. 216, ал. 1, т. 2 от ДОПК. Претендират за заплащане на направените в производството разноски.

В депозиран по делото писмен отговор от „ТИДЖЕЙ АСЕТ МЕНИДЖМЪНТ" ЕООД, с ЕИК ***, със седалище и адрес на управление:

***, чрез управителя и законен представител - Т. Я. И., изразява становище за неоснователност на заявените искови претенции. Твърди се, че отчуждителна сделка от 18.02.2022г. е действителна по отношение на държавата като в случая не са приложими разпоредбите на чл. чл, 216, ал. 1, т. 4 и/или чл. 216, ал. 1, т. 2 от ДОПК. Оспорва като неверни изложените в исковата молба фактически обстоятелства. Сочи се, че сделката от 18.02.2022г. е обичайна търговска сделка и не е сключена с намерение да се увреди публичния взискател от свързани лица, чрез умишлено намаляване на имуществото на длъжника, годно да обезпечи задълженията му. Твърди се, че към момента на сключване на сделката, дружеството купувач “ТИДЖЕЙ АСЕТ МЕНИНДЖМЪНГ ЕООД и дружеството продавач „ТАЛИА ТРЕЙДИНГ" ЕООД, не са свързани лица по смисъла на ДОПК, а съществуващата свързаност в минал период не е относима към настоящия казус. Твърди, че към дата 18.02.2022г., дружеството продавач извършвало активна търговска дейност, като липсвали индикации, че съществуват изискуеми и непогасени публични задължения. Сочи, че продажната цена на конкретните имоти била договорена на пазарен принцип, а при сключването на сделката на 18.02.2022г. под формата на нотариален акт били спазени всички особени изисквания на закона , която констатация на нотариуса била залегнала в самия акт и не е оспорена в настоящия процес. Твърди, че на дружеството-купувач не е било известно за наличие на значително по размер парично публично задължение на продавача „ТАЛИА ТРЕЙДИНГ" ЕООД и по никакъв начин целта на сделката не е била с отчуждаването на имуществото да се лиши кредитораНАП от възможността да се удовлетвори от неговата реализация.

С извършената продажба счита, че продавачът - „ТАЛИА ТРЕЙДИНГ ЕООД не е намалил значително имуществото си срещу което държавата, в лицето на НАП може да насочи методите си на принудително изпълнение, тъй като имуществото на дружеството към този момент в материални активи и стоки е със значителна стойност, многократно надвишаваща цената по сделката, а единствено от публичния изпълнител е зависело кога и как да 4 осребри това имуществото за да се покрият всички публични задължения.

Моли да бъдат отхвърлени като неоснователни и недоказани исковите претенции по чл. 216, ал. 1, т. 4 от ДОПК и евентуалната искова претенция по чл. 216, ал. 1, т. 2 от ДОПК.

Съдът, като прецени събраните по делото доказателства по свое убеждение и съобразно чл. 235 от ГПК във връзка с наведените в исковата молба доводи и становището на ответните дружества, обективирано в депозираните по делото отговори, намира за установено следното от фактическа и правна страна:

По предявеният иск по чл. 216,ал.1,т.4 от ДОПК:

Съгласно чл. 216, ал. 1, т. 4 ДОПК, недействителни по отношение на държавата са сделките и действията, извършени от длъжника след датата на установяване на публичното задължение, съответно след връчването на заповедта за възлагане на ревизия, ако в резултат на ревизията са установени публични задължения, които действия са извършени с намерение да се увредят публичните взискатели.

Следователно, за основателността на иска по чл. 216, ал. 1, т. 4 ДОПК следва да са налице следните предпоставки: 1) публично вземане на държавата, установено с влязъл в сила акт за установяване на публично вземане, съответно с влязло в сила съдебно решение, 2) сключването на сделка след датата на установяване на публичното задължение, съответно след връчване на заповед за възлагане на ревизия, 3) сделката да е извършена с намерение за увреждане на публичния взискател.

Относно първата предпоставка, от приетото за установено по-горе се установява, че със Заповед за възлагане на ревизия № Р-22220221002333-020001/20.04.2021г. е образувано ревизионно производство спрямо „ТАЛИА ТРЕЙДИНГ" ЕООД с ЕИК ***, която заповед е връчена на 19.05.2021 г. по електронен път, като в последствие и две заповеди за изменение на ЗВР и Ревизионният доклад връчени също по електронен път, съответно на 10.08.2021 г., 23.08.2021 г. и 10.12.2021 година. Ревизията е приключила с издаването на Ревизионен акт № Р-22220221002333-091-001/11.02.2022 г., с който са установени задължения в размер на: главница -176 194.14 лв. и лихва45 330.41 лева.