Решение № 209 от 19.08.2026, Районен съд - Добрич

МОТИВИ към решение № 209 от 19.08.2026 г. по а.н.д. № 407 по описа на Добричкия районен съд за 2026 г.

Съдебното производство е образувано по реда на чл. 376, ал. 1 от НПК, по внесено от Районна прокуратура Добрич предложение за освобождаване от наказателна отговорност на Т. Л. (**), ЛНЧ **********, роден на *** в град Дрезден, Федерална Република Германия, за извършено престъпление по чл.

227б, ал. 2 във вр. с ал. 1 от НК , с налагане на административно наказание глоба на основание чл. 78а, ал. 1 от НК.

В съдебно заседание представителят на държавното обвинение поддържа предложението, като пледира обвиняемият Т. Л. да бъде признат за виновен в извършване на вмененото му престъпление и освободен от наказателна отговорност с налагане на административно наказание глоба в размер, близък до минимално предвидения в нормата на чл. 78а, ал. 1 от НК, а именно 515 евро, равняващи се на 1007,25 лева.

Редовно призован за съдебно заседание, обвиняемият Т. Л. не се явява, представлява се от адвокат М. И. от Адвокатска колегия Добрич, редовно преупълномощен от назначения в хода на досъдебното производство защитник - адвокат Г. Г. от Адвокатска колегия Добрич.

В изрично удостоверение, надлежно подписано и подпечатано по реда на съдебното сътрудничество съгласно Конвенция от 29.05.2000 г. за взаимопомощ по наказателни дела между държавите членки на Европейския съюз, както и в лично депозирана по делото молба, обвиняемият Т. Л. декларира желанието си българският съд да разгледа делото в негово отсъствие.

Защитникът на обвиняемия Т. Л. пледира последният да бъде признат за невинен, като се навеждат доводи, че обвинението не е доказано по несъмнен начин. Алтернативно се пледира, в случай, че съдът признае обвиняемия за виновен, да му бъде наложено административно наказание глоба в минимален размер.

След преценка на събраните в хода на съдебното дирене доказателства както поотделно, така и в тяхната съвкупност, съдът прие за установено от ФАКТИЧЕСКА СТРАНА следното:

На 17.03.2022 г. било създадено еднолично дружество с ограничена отговорност „***“ ЕООД, ЕИК ***, със седалище и адрес на управление: град Добрич, ул. „***“ № 2, офис № 211, представлявано от управителя Т. Л. (**).

Предметът на дейност на търговския субект бил вътрешна и външна търговия; дистрибуция на стоки, предмети и услуги; онлайн маркетинг; дигитален маркетинг; управленско консултиране; строителство, ремонт и поддръжка на сгради, съоръжения, жилища и търговски обекти; транспортни услуги, превоз на товари и пътници, след лиценз; туристически услуги.

Основният предмет на дейност на дружеството били продажби по интернет на продукти за здравето и козметика от холдинг на „***“ ОВ, за което обвиняемият Т. Л. получавал комисионни. Дружеството извършвало дейност в периода от 01.04.2022 г. до 30.04.2023 г., като същото не притежавало 1 дълготрайни материални активи.

В резултат на извършваната от него търговска дейност „***“ ЕООД натрупало задължения към държавния бюджет (задължения по данъчна декларация по ЗКПО за периода от 01.01.2022 г. до 31.12.2022 г.).

Образувано било изпълнително дело № 231405677/2023 по описа на Териториална дирекция на НАП Варна, офис Добрич, в хода на което публичният изпълнител М. С. Ц. установила, че юридическото лице не притежава дълготрайни и краткотрайни активи, както и не притежава налични ликвидни парични средства. На 29.11.2023 г. свидетелят Ц. провела разговор със свидетеля В. С. Н. - счетоводител на дружеството, която й обяснила, че „***“ ЕООД не извършва търговска дейност, а управителят и представляващият Т. Л. е заминал за Германия. При този разговор свидетелят Ц. уведомила свидетеля Н. за натрупаните задължения, а последната от своя страна уведомила управителя на дружеството Т. Л..

За събиране на публичните вземания били изпращани съобщения до длъжника за доброволно изпълнение, но плащания не постъпвали.

Видно от заключението на вещото лице по изготвената на досъдебното производство съдебно-счетоводна експертиза, по счетоводни данни, „***“ ЕООД е извършвало дейност само в периода от 01.04.2022 г. до 30.04.2023 г.

От приложените към досъдебното производство извлечения от банкови сметки е установено, че до месец април 2023 г. има извършвани преводи към доставчици и са постъпвали суми от клиенти. След месец април част от наличните суми по банковите сметки на дружеството са изтеглени от ПОС терминали в България и чужбина, а друга част са прехвърлени към собствени сметки.

Съгласно изготвената от Териториална дирекция на НАП Варна, офис Добрич и приложена към досъдебното производство справка за задълженията, актуални към 29.01.2024 г., дружеството има задължения в размер на 8770,34 лева, от които главница в размер на 8134,55 лева и лихва-635,79 лева, като задължението е за корпоративен данък за периода 01.01.2022 г. до 21.12.2022 г. с дата на падеж 30.06.2023 г.

Тъй като към тази дата по банковите сметки на дружеството няма налични парични средства, няма и налични други активи, експертизата приема 30.06.2023 г. като дата на спиране на плащанията.

Видно от допълнителното заключение на вещото лице по изготвената експертиза, към дата 30.06.2023 г. по банковите сметки на „***“ ЕООД няма налични парични средства, няма и налични други активи, поради което към тази дата дружеството е изпаднало в неплатежоспособност.

На 30.06.2023 г. за обвиняемия Т. Л. се е породило законово задължение по смисъла на чл. 626, ал. 1 ТЗ, в 30-дневен срок да подаде молба до Окръжен съд Добрич (съответния съд по седалището на дружеството) за откриване на производство по несъстоятелност. В 30-дневния срок (до 30.07.2023 г. включително) от спиране на плащанията обаче, обвиняемият, като управляващ и представляващ търговско дружество „***“ ЕООД, не изпълнил изискуемото от него поведение и бездействайки, не поискал от съда да открие производство по несъстоятелност. Така към датата следваща 30-те дни 2 31.07.2023 г., Т. Л. не бил подал молба до съда за откриване на производство по несъстоятелност. По този начин именно на 31.07.2023 г. поведението на Т.

Л. станало престъпно, като на тази дата било извършено престъплението по чл. 227б, ал. 2 във вр. с ал. 1 от НК.

Описаната фактическа обстановка се доказва от събраните по делото доказателства – гласните доказателства, обективирани посредством обясненията на обвиняемия и показанията на разпитаните по досъдебното производство свидетели, както и от останалите приложени по досъдебно производство № 31/2024 г. по описа на сектор „Противодействие на икономическата престъпност“ при ОД на МВР - Добрич писмени доказателства: Уведомление от ТД на НАП, офис Добрич с изх. № 344/01.02.2024 г.; съобщение за доброволно изпълнение на основание чл. 221 от ДОПК с изх. № С230008-048-0105505/08.09.2023 г.; удостоверение за извършено връчване по електронен път от 29.11.2023 г.; искане за представяне на документи и писмени обяснения от задълженото лице с изх. № С230008 007-0008575/02.11.2023 г.; разпореждане за изпълнение на запорно съобщение с изх. № С240008-029-0002327/23.01.2024 г.; съобщение от Банка ДСК с изх.

№ 17-10-125358/1/12.09.2023 г.; запорно съобщение на основание чл. 202, ал.

1/ал. 7 от ДОПК с изх. № С230008-003-0055153/08.09.2023 г.; постановление за налагане на обезпечителни мерки с изх. № С230008-022-0064967/08.09.2023 г.; удостоверение за извършено връчване по електронен път от 02.11.2023 г.; запорно съобщение на основание чл. 203, ал. 3 от ДОПК с изх. № С230008 120-0002427/02.11.2023 г.; постановление за налагане на обезпечителни мерки с изх. № С230008-022-0080207/02.11.2023 г.; протокол с изх. № С230008-026 0070334/29.11.2023 г.; справка публичен регистър за процеса на приватизация на Агенция за приватизация и следприватизационен контрол с изх. № 230008 000-0337393/02.11.2023 г. – 2 листа; справка за въздухоплавателни средства вписани в Регистъра на гражданските въздухоплавателни средства на ГВА с изх. № 230008-000-0537356/02.11.2023 г.; справка Търговски регистър и регистър на юридическите лица с нестопанска цел с изх. № 230008-000 0537404/02.11.2023 г. – 2 листа; справка за търсене на участници по зададен идентификационен код и наименование с изх. № 230008-000 0537346/02.11.2023 г.; справка с изх. № 230008-000-0537368/02.11.2023 г.; справка от Агенция по вписванията с рег. № 230008-000-0537380/02.11.2023 г.; справка от Агенция по геодезия, картография и кадастър с рег. № 230008-000 0537389/02.11.2023 г.; справка за вписани обстоятелства в Регистъра на производствата по несъстоятелност с рег. № 230008-000-0537333/02.11.2023 г.; справка от Министерство на земеделието и храните с рег. № 230008-000 0547329/08.11.2023 г.; искане на основание чл. 212 от ДОПК с изх. № С230008-008-0037718/02.11.2023 г.; справка от ОДМВР – Добрич с рег. № 357000-10113/06.11.2023 г.; искане на основание чл. 212 от ДОПК с изх. № С230008-008-0037719/02.11.2023 г.; справка от Областна Дирекция „Земеделие“ –Добрич с вх. № РД-12-02-799/02.11.2023 г.; искане на основание чл. 212 от ДОПК с изх. № С230008-008-0037720/02.11.2023 г.; профил на задълженото лице активна контактна информация на „Нетуърк – 51“ ***, актуално към 01.11.2023 г.; профил на задълженото лице справка за деклариран корпоративен данък – декларация по чл. 92 от ЗКПО от Нетуърк – 51“ – ***, актуално към 31.10.2023 г.; профил на задълженото лице 3 статистически годишни данни Нетуърк – 51“ – ***, актуално към 16.07.2023 г.; профил на задълженото лице свързани лица Нетуърк – 51“ ***, актуално към 01.11.2023 г.; профил на задълженото лице имущество Нетуърк – 51“ – ***, актуално към 02.10.2023 г.; профил на задълженото лице свързани лица информация за банкови сметки на Нетуърк 51“ – ***, актуално към 01.11.2023 г.; профил на задълженото лице справка за ПС, данни предоставени от КАТ Нетуърк – 51 – ***, актуално към 30.09.2023 г.; профил на задълженото лице справка декларирани заеми от ГДД по чл. 50 и чл. 50а от ЗДДФЛ, актуално към 31.10.2023 г.; профил на задълженото лице справка декларирани данни от ПП заеми Нетуърк - 51 – ***, актуално към 01.11.2023 г.; профил на задълженото лице регистрация по ЗДДС и данни от справки-декларации на Нетуърк – 51, актуално към 01.11.2023 г.; обща справка за задължено лице от 21.03.2022 г.; обороти на ФУ/ИАСУТД за конкретен ЕИК от дата 01.01.2023 г. до 02.11.2023 г.; профил на задълженото лице активна конкретна информация на Нетуърк 51 – ***, актуално към 28.11.2023 г.; профил на задълженото лице активна контактна информация на Т. Л. – **********, актуално към 20.01.2024 г.; заявление с вх. № 0800И0107520/11.05.2022 г.; заявление с вх. № 0800И0107167/29.03.2022 г.; справка за декларации от тип декларация по чл.

92 от ЗКПО от 17.05.2023 г.; годишна данъчна декларация с вх. № 0800И0395394/17.05.2023 г. – 14 листа; справка за общи задължения от 29.01.2024 г.; протокол за разпит на свидетеля В. С. Н. от 12.03.2024 г.; протокол за разпит на свидетеля В. С. Н. от 04.06.2024 г.; пълномощно от 25.03.2022 г.; протокол за разпит на свидетеля М. С. Ц. от 08.04.2024 г.; писмо с изх. № 1103/12.04.2024 г. от Окръжен съд Добрич; справка от Агенция по вписванията с изх. № ТР 99/11.04.2024 г.; справка от ОДМВР –Добрич група „Миграция“ с изх. № 5388р-492/10.04.2024 г.; справка за банкови и платежни сметки и банкови сейфове на физическо/юридическо лице от 01.01.2022 г. до 07.06.2024 г.; извлечение банкови сметки от Банка ДСК от 23.07.2024 г. – 13 листа; съдебно счетоводна експертиза от 21.11.2024 г.; оборотна ведомост на „Нетуърк – 51“ ЕООД от 01.01.2022 г. до 31.12.2022 г. – 5 листа; оборотна ведомост на „Нетуърк – 51“ ЕООД от 01.01.2023 г. до 31.12.2023 г. – 4 листа; протокол за разпит на свидетел на В. С. Н. от 02.12.2024 г.; протокол за доброволно предаване от 02.12.2024 г.; данни от Търговски регистър от 21.03.2022 г.; Учредитителен акт на еднолично дружество с ограничена отговорност ЕООД „***“ от 17.03.2022 г.; учредитилен протокол от 17.03.2022 г.; допълнително заключение на извършената съдебно-счетоводна експертиза от 04.12.2024 г.; заявление за продължително пребиваване в Република България на граждани на Европейския съюз и членовете на техните семейства от 06.07.2021 г.; копие на документ за самоличност; договор за наем от 07.10.2020 г.; заявление за издаване на удостоверение за пребиваване и свидетелство на управление на МПС на граждани на ЕС от 09.07.2021 г.; удостоверение за продължително пребиваване от 06.07.2021 г.; справка с изх.