Определение № 231 от 24.02.2025, Окръжен съд - Благоевград

Личните данни в текста са заличени.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

№ 231 гр. Благоевград, 24.02.2025 г.

ОКРЪЖЕН СЪД – БЛАГОЕВГРАД, ШЕСТНАНАДЕСЕТИ СЪСТАВ, в закрито заседание на двадесет и четвърти февруари през две хиляди двадесет и пета година в следния състав:

Председател: Миглена Кавалова-Шекирова като разгледа докладваното от Миглена Кавалова-Шекирова Гражданско дело № 20241200101110 по описа за 2024 година и за да се произнесе взе предвид следното:

Производството по делото е образувано по предявена искова молба от Комисията за отнемане на незаконно придобитото имущество, БУЛСТАТ 131463734, представлявана от А.Т.С., действащ в качеството на Председател съгласно § 7, ал. 4 от ПЗР на Закона за противодействие на корупцията, с адрес за призоваване: гр. София, пл. „***“ № 6, с която е предявен иск с правно основание чл. 153, ал. 2 от ЗОНПИ срещу К. Д. Н., ЕГН **********, постоянен адрес: гр. Благоевград, Секция 001, ул. „***“ № 4, ет. 5, ап. 4 и Х.

Н. Н., ЕГН ********** постоянен адрес: гр. Благоевград, Секция 001, ул.

„***“ № 4, ет. 5, ап. 4.

Съдът, на основание с чл. 140, ал. 3 ГПК във връзка с чл. 146 ГПК обявява на страните следния проект за доклад по делото:

1. Обстоятелства, от които произтичат претендираните права и възражения:

В исковата молба се твърди, че с Решение № 876/21.10.2024 г. на КОНПИ е постановила да се внесе искова молба за отнемане на незаконно придобитото имущество за лицето К. Д. Н., ЕГН **********. С § 6, ал. 1 от ПЗР на Закон за противодействие на корупцията (3ПК), обн. в ДВ бр.84 от 06.10.2023 г. (в сила от 06.10.2023 г.) наименованието на Закона за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобитото имущество (ЗПКОНПИ) се променя на Закон за отнемане на незаконно придобитото имущество (ЗОНПИ), а Комисията за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобитото имущество (КПКОНПИ) се преименува на Комисия за отнемане на незаконно придобитото имущество (КОНПИ).

1

Твърди се, че с Решение № 634/12.08.2024 г. е образувано производство за отнемане на незаконно придобито имущество от К. Д. Н., ЕГН ********** с ЕГН **********, постоянен адрес: гр. Благоевград, Секция 001, ул. „***“ № 4, ет. 5, ап. 4 от 04.04.2016 г. и Х. Н. Н., ЕГН ********** постоянен адрес: гр.

Благоевград, Секция 001, ул. „***“ № 4, ет. 5, ап. 4 от 04.04.2016 г. На основание чл. 110 от ЗОНПИ в ТД София е получено уведомление от Софийска районна прокуратура, регистрирано с вх. № УВКПКОНПИ1515/08.12.2022 г. по описа на ТД - София на КПКОНПИ, че лицето К. Д. Н., ЕГН ********** е привлечено в качеството на обвиняем по досъдебно производство - ДП №244 ЗМ 12/*** г. по описа на ОД на МВР - гр.

Благоевград, НП № 3534/2019 г. по описа на Окръжна прокуратура - гр.

Благоевград, за това, че:

I. В периода от 19.05.2017 г. до 31.03.2018 г. в гр. Благоевград пред ТД на НАП София, офис гр. Благоевград в съучастие като подбудител, чрез посредственото извършителство на В.С.И., ЕГН ********** - собственик и управител на „Вамеон“ ЕООД, ЕИК204585247, в съучастие със С.К.М., ЕГН ********** - като извършител и помагач, при условията на продължавано престъпление - извършил повече от две деяния, които осъществяват поотделно един състав на едно и също престъпление и деянията са извършени през непродължителен период от време, при една и съща обстановка и при еднородност на вината, при което последващите се явяват от обективна и субективна страна продължение, подбудил С.К.М. - главен счетоводител на „Вамеон“ ЕООД, да води счетоводство на стопанската му дейност стопанисване и управление на питейно - хранително заведение механа „Шатрите“ на плаж Хармани с адрес гр. Созопол, ул. „***“ 26 в нарушение на счетоводните закони и да използва търговското дружество „Вамеон“ ЕООД, ЕИК 204585247, от чието име да сключват договори, да издава счетоводни документи: фактури за покупки и продажби за дейността му и да състави и използва документи с невярно съдържание, а именно СД по ЗДДС за месеците август и септември на 2017г. ведно с дневници за покупки и продажби към същите, в които е потвърдила неистина, че са от стопанската дейност на „Вамеон“ ЕООД и да ги представи пред ТД на НАП с електронен подпис, като знае, че реално стопанската дейност не се осъществява от търговското дружество „Вамеон“ ЕООД, ЕИК204585247 с управител В.С.И., но е придаден вид, че същото е данъчно задължен субект, като същото не разполага с материални активи и по този начин е избегнал плащането на декларираните данъчни задължения на ДДС за внасяне в общ размер на 21 130, 55 лв. и подбудил М. да води счетоводство за стопанската му дейност за стопанисване и управление на питейно - хранително заведение механа „Шатрите“ на плаж Хармани с адрес гр. Созопол, ул. „***“ №26 в нарушение на счетоводните закони, като на всички сделки да придаде вид, че са осъществени от дружеството „Вамеон“ ЕООД, ЕИК204585247 със седалище и адрес на управление гр. Благоевград, ул. „***“ № 11 е управител В.С.И. и че същото е данъчно задължен субект за тази търговска дейност и да унищожи всички 2 счетоводни документи за „Вамеон“ ЕООД, като не е подал задължителната ГДД по чл. 92, ал. 1 от ЗКПО за финансова година 2017 г. за „Вамеон“ ЕООД, с което е избегнал установяването на данъчни задължения в размер на 48 871, 36 лева, по този начин е избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в особено големи размери за 2017 година, а именно дължим ДДС в общ размер около 21 130, 55 лв., и данък печалба по ЗКПО в размер на 48 871, 36 лв. или общо в размер на 70 001, 91 лв., както следва:

1.

В данъчен период от 16.08.2017 г. - 31.08.2017 г. в гр. Благоевград, като подбудител, чрез посредственото извършителство на В.С.И., ЕГН ********** - собственик и управител на „Вамеон“ ЕООД, ЕИК 204585247, в съучастие със С.К.М., ЕГН ********** - като извършител, подбудил С.К.М. главен счетоводител на „Вамеон“ ЕООД да води счетоводство на стопанската му дейност - стопанисване и управление на питейно - хранително заведение механа „Шатрите“ на плаж Хармани с адрес гр. Созопол, ул. „***“ № 26 в нарушение на счетоводните закони и да използва търговското дружество „Вамеон“ ЕООД, ЕИК 204585247, от чието име да сключва договори, да издава счетоводни документи: фактури за покупки и продажби за дейността му и да състави и използва документ с невярно съдържание, а именно СД с вх.

№ 01002138972/14.09.2017 г. и дневници за покупка и продажба към същата, в която е потвърдила неистина, че са от стопанската дейност на „Вамеон“ ЕООД, които М. е представила пред ТД на НАП с електронен подпис, като знае, че реално стопанската дейност не се осъществява от търговското дружество „Вамеон“ ЕООД, ЕИК 204585247 с управител В.С.И. и е придала вид, че търговско дружество „Вамеон“ ЕООД е данъчно задължен субект, като същото не разполага с материални активи и по този начин е избегнал плащането на декларираните данъчни задължения на ДДС за внасяне в размер на 16 288, 46 лв.

2.

В данъчен период от 01.09.2017 г. - 31.09.2017 г. в гр. Благоевград, като подбудител, чрез посредственото извършителство на В.С.И., ЕГН ********** - собственик и управител на „Вамеон“ ЕООД, ЕИК 204585247, в съучастие със С.К.М., ЕГН ********** - като извършител, подбудил С.К.М. главен счетоводител на „Вамеон“ ЕООД да води счетоводство на стопанската му дейност - стопанисване и управление на питейно- хранително заведение механа „Шатрите“ на плаж Хармани с адрес гр. Созопол, ул. „***“ 26, в нарушение на счетоводните закони и да използва търговското дружество „Вамеон“ ЕООД, ЕИК 204585247, от чието име да сключват договори, да издават счетоводни документи: фактури за покупки и продажби за дейността му и да състави и използва документ с невярно съдържание, а именно СД с вх.

№01002151964/12.10.2017 г. и дневници за покупка и продажба към същата, в която е потвърдила неистина, че са от стопанската дейност на „Вамеон“ ЕООД, които М. е представила пред ТД на НАП с електронен подпис, като знае, че реално стопанската дейност не се осъществява от търговското дружество „Вамеон“ ЕООД, ЕИК 204585247 с управител В.С.И. и е придала вид, че тьрговско дружество „Вамеон“ ЕООД е данъчно задължен субект, като 3 същото не разполага с материални активи и но този начин е избегнал плащането на декларираните данъчни задължения на ДДС за внасяне в размерна на 4 842, 09 лв.

3. В периода от 19.05.2017 г. до 31.03.2018 г. в гр. Благоевград пред ТД на НАП София офис гр. Благоевград, като подбудител е посредственото извършителство на В.С.И., ЕГН ********** - собственик и управител на „Вамеон“ ЕООД, ЕИК 204585247 и в съучастие със С.К.М., ЕГН ********** като помагач, подбудил М., да води счетоводство за стопанската му дейност за стопанисване и управление на питейно- хранително заведение механа „Шатрите“ на плаж Хармани с адрес гр. Созопол, ул. „***“ № 26 в нарушение на счетоводните закони, като на всички сделки да придаде вид, че са осъществени от дружеството „Вамеон“ ЕООД, ЕИК 204585247 със седалище и адрес на управление гр. Благоевград, ул. „***“ № 11 с управител В.С.И. и че същото е данъчно задължен субект за тази търговска дейност и да унищожи всички счетоводни документи за „Вамеон“ ЕООД, като не е подал задължителната ГДД по чл. 92, ал. 1 от ЗКПО за финансова година 2017 г, за „Вамеон“ ЕООД, е което е избегнал установяването на данъчни задължения в размер на 48 871, 36 лева - престъпление по чл. 255, ал. 3, вр. ал. 1, т. 1, т. 2, 5, 6 и вр. чл. 26 ал. 1 вр. чл. 20, ал. 3, вр. ал. 1 от НК.

С Протокол № ТД06-ВИ/УВ-7933/16.12.2022 г. е образувана проверка по повод установяване на значително несъответствие в имуществото на лицето К.

Д. Н., ЕГН **********.

В исковата молба се твърди, че от проверката се установявало, че К. Д.

Н. е бил във фактическо съжителство с Х. Н. Н., ЕГН ********** (фактическо съжителство от 04.04.2016 г. до 08.10.2021 г.) и има пълнолетни деца и едни непълнолетен син К. К.ов Н., ЕГН **********;

Периодът на проверка е 16.12.2012г. - 16.12.2022г.

С Решение № 1436/20.12.2023 г. на КОНПИ периодът на проверката е удължен.

Твърди, че в началото на периода ответникът Н. е притежавал:

1.

УПИ I (първи), съставляващ имот № 026023 с променено предназначение „за жилищно строителство“ с площ от 9 493 кв.м., находящ се в местността „Дренето“ по плана на землището на село Полето община Симитли, съгласно влязъл в сила ПУП-ПРЗ, одобрен с Решение № 259 от 19.10.2012 г. на Общински съвет - гр. Симитли.

2.

Апартамент № 1 (едно) , с площ от 55,80 квадратни метра, находящ се на II (втори) жилищен етаж на кота +5,65 метра, ВЕДНО е Мазе №6 (шест) квадратни метра, находящо се на ниво сутерен на кота -2,60 метра, с административен адрес: град Благоевград п.к. 2700, улица „***“ № 1 (едно), етаж 2 (две)

3.

Апартамент № 2, с площ от 85, 10 (осемдесет и пет цяло и десет стотни квадратни мета) квадратни метра ,с адрес на имота: град Благоевград, 4 п.к.2700. ул. „***“№ 37 (тридесет и седем), вх. Г (буква Г). ет. 2 (две), ап. 2 (две), ВЕДНО с ИЗБЕНО ПОМЕЩЕНИЕ №2 (две) и 5.1313% идеални части от общите части на сградата и 5.1313% идеални части от правото на строеж върху мястото.

4.

Лек автомобил марка Мерцедес, модел С 500, рама №

WDB1400501A007476, двигател № 11997012001889, с per. № Е***АМ, цвят черен, дата на първа регистрация 01.08.1991 г., придобит с договор за покупко-продажба на 27.03.2002 г.

5.

Лек автомобил марка Мерцедес, модел МЛ 270 ЦДИ, рама № WDC1631131A341486, двигател №61296330111436, с per. №Е9211ВН, цвят светло сив металик, дата на първа регистрация 23.04.2002 г., придобит с договор за покупко-продажба на 07.01,2008г.

6.

Лек автомобил марка Мерцедес, модел С 320 ЦДИ, рама № WDD2210221A072035, двигател № 64293040208338, с per. № Е***ВХ, цвят черен металик, дата на първа рег истрация 19.07.2006 г., придобит с договор за покупко-продажба на 08.06.2010 г.

Х. Н. Н. - лице във фактическо съжителство:

7. Лек автомобил марка Мерцедес, модел МЛ 320 ЦДИ, рама № WDC1641221A109292, двигател № 64294040137452, с per. № Е***КР, цвят черен, дата на първа регистрация 21.06.2006 г., придобит с договор за покупко-продажба на 04.09.2014 г.

Участие в търговски дружества и регистрирани ЕТ:

От направена справка в „Сиела“ от 25.03.2022 г. е видно, че проверяваното лице участва в управлението и собствеността на търговски дружества и ЕТ, както следва: