Решение № 166 от 18.02.2025, Окръжен съд - Пловдив

Съд: Окръжен съд - Пловдив
Дело: Гражданско дело 1867/2020
Вид: Решение № 166
Подписан: 18.02.2025
Състав: Велина Брайкова Дублекова

Цитирани разпоредби

чл. 125, ал. 1 · Закон за данък върху добавената стойност
чл. 107, ал. 2 · Закон за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобитото имущество
чл. 108, ал. 1, т. 18 · Закон за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобитото имущество
§ 1, т. 3 · Закон за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобитото имущество
§1, т. 6, б. "а" · Закон за противодействие на корупцията и за отнемане на незаконно придобитото имущество
чл. 3, ал. 1, 2 и 3 · Закон за счетоводството
чл. 3, ал. 1, 2 и 3 · Закон за счетоводството
чл.253, ал.4 · Наказателен кодекс
чл. 26, ал. 1 · Наказателен кодекс
чл. 163 · Наказателно-процесуален кодекс
чл. 164 · Наказателно-процесуален кодекс

Личните данни в текста са заличени.

РЕШЕНИЕ

№ 166 гр. Пловдив, 18.02.2025 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

ОКРЪЖЕН СЪД – ПЛОВДИВ, II СЪСТАВ, в публично заседание на втори декември през две хиляди двадесет и четвърта година в следния състав:

Председател: Велина Бр. Дублекова при участието на секретаря Каменка Т. Кяйчева като разгледа докладваното от Велина Бр. Дублекова Гражданско дело № 20205300101867 по описа за 2020 година

Предявен е иск с правно основание чл. 153, ал. 1 ЗОНПИ.

Ищецът Комисията за отнемане на незаконно придобитото имущество, гр. София, БУЛСТАТ 129010997, съдебен адрес: град Пловдив, бул. „Санкт Петербург“ 67, ет.4, е предявил, въз основа на Решение № 1454/17.08.2020 г. и Решение № 1455/17.08.2020 г. на КПКОНПИ, срещу ответниците Т. П. Т. с ЕГН ********** и С. Т. Т., ЕГН **********, двамата с адрес: гр. П. ****; „Т.

Арт Строй“ ООД, ЕИК 203211563, със седалище и адрес на управление ул. „ Ген. Кюркчиев“ № 18, ет. 3, ап. 7; „Ти Джи Козметикс“ ООД, ЕИК 201380326, със седалище и адрес на управление ул. „ Ген. Кюркчиев“ № 18, ет. 3, ап. 7, осъдителен иск по чл. 153 от ЗОНПИ, като моли съда да постанови решение, с което да се отнеме в полза на държавата процесното имущество на ответниците на обща стойност 977 602,37 лв.

Ищецът твърди, че в ТД – Пловдив е постъпило уведомление от Окръжна прокуратура Пловдив, регистрирано с вх.№ ****/13.03.2019 г., за това, че се води досъдебно производство с № 469/2018 г. по описа на сектор „Икономическа полиция“ при ОД на МВР Пловдив, пр.пр. № 9993/2018 г. по описа на Окръжна прокуратура Пловдив, по която в качество на обвиняеми са привлечени лицата: М. М. М., ЕГН **********, Т. П. Т., ЕГН ********** и С. Т. Т., ЕГН **********. Т. П. Т. е привлечен, за това, периода от м. март 1

2017 г. до 14.02.2018 г. в гр. Пловдив, при условията на продължавано престъпление, в качеството си на у. на търговско дружество „Ти Джи Козметикс“ ООД, ЕИК: 201380326, гр. Пловдив, е избегнал установяване и плащане на данъчни задължения в особено големи размери около 1 000 000 лв., представляващи данък добавена стойност, като е извършил множество продажби на стоки, без да издаде фактура или друг счетоводен документ и е осъществил счетоводство в нарушение на изискванията на счетоводното законодателство – чл. 3, ал. 1, 2 и 3 от Закона за счетоводството и като е потвърдил неистина и затаил истина в подадени декларации по чл. 125, ал. 1 от ЗДДС – престъпление по чл. 255, ал. 3 във вр. ал. 1, т.2, т.3 и т. 5, вр. с чл.

26, ал. 1 от НК. С. Т. Т. е привлечена за това, че през периода от м. март 2017 г. до **** г. в гр. Пловдив, при условията на продължавано престъпление, в съучастие като съизвършител с Т. П. Т., ЕГН **********- извършител е придобила и държала имущество – пари в размер на около 5 000 000 лв., представляваща недеклариран приход от продажба на стоки, включващ дължим върху него данък добавена стойност около 1 000 000 лв., за което имущество знаела към момента на придобиването му, че е придобито чрез тежко умишлено престъпление – избягване плащане на данъчни задължения в големи размери по чл. 255, ал. 3 вр. с ал. 1, т.2, т.3 и т. 5 вр. с чл. 26, ал. 1 от НК и друго общественоопасно деяние срещу счетоводството - престъпление по чл. 253, ал. 4 във вр. с ал. 2, вр. с чл. 26, ал. 1, вр. с чл. 20, ал. 2 вр. с ал. 1 от НК. Въз основа на уведомленията, с оглед на това, че посочените престъпления попадат в обхвата на чл. 108, ал. 1, т. 18 от ЗПКОНПИ, с Решение № 496/ 11.03.2020г., съответно с Решение № 497/ 11.03.2020г. е образувано производство по ЗПКОНПИ срещу Т. Т., съответно срещу С. Т., като с Протокол рег. № ****/19.03.2019 г., съответно с Протокол рег. № *****/18.03.2019 г. по описа на ТД Пловдив e започнала проверка за установяване на значително несъответствие в имуществото на Т. П. Т., съответно С. Т. Т., като проверката обхваща за Т. Т. периода от 19.03.2009г. до 19.03.2019г., а за С. Т. – периода от 18.03.2009г. до 18.03.2019г. По отношение на ответниците юридичеки лица „Т. Арт Строй“ ООД и „Ти Джи Козметикс“ ООД се твърди, че дружествата са контролирани от проверяваните лица Т. Т. и С. Т. по смисъла на §1, т. 6, б. „а“ от ДР на ЗПКОНПИ от 10.09.2014 г. до 18.03.2019 г., съответно от 18.04.2011г. до края на проверявания период, като проверяваният период за „Т. Арт Строй“ ООД е от 10.09.2014 г. до 18.03.2019 2 г., а за „Ти Джи Козметикс“ ООД – от 18.04.2011г. до 18.03.2019г. В хода на проверката след анализ на събраните доказателства е установено, че проверяваните лица – Т. Т. и С. Т., за целия проверяван период, са реализирали доходи в размер на общо 325 473,68 лв. и разходи в размер на общо 244 835,17 лв., установен е нетен доход в размер на 80 638,51 лв. и притежавано от лицата имущество общо в размер на 852625,46 лв., поради което е налице значително несъответствие по смисъла на чл. 107, ал. 2 от ЗПКОНПИ, вр. § 1, т. 3 от ДР на ЗПКОНПИ в размер на 977 349,15 лв. за целия проверяван период. В хода на проверката по отношение на „Т. Арт Строй“ ООД е установено, че през проверявания период дружеството е придобило недвижим имот, установено е също така, че дружеството не е осъществявало търговска дейност и съответно не е реализирало приходи, предвид на което за придобития недвижим имот не са установени законни средства, поради което е прието, че същият подлежи на отнемане в полза на държавата. В хода на проверката по отношение на „Ти Джи Козметикс“ ООД е установено, че в дружеството са извършени лични вноски от собствениците Т. П. Т. и С. Т. Т., които не са възстановени от дружеството, в общ размер на 38 000 лв. и която сума подлежи на отнемане в полза на държавата, тъй като не са установени законни средства за извършените лични вноски от собствениците. Наложени са обезпечителни мерки –възбрана върху недвижими имоти, собственост на ответниците, запор върху парични суми, спестовни влогове и дружествени дялове, допуснати по ч.гр.дело № 657/ 2020г. по описа на Окръжен съд- Пловдив, в.ч.гр.д. № 137/ 2020г. по описа на Апелативен съд- Пловдив и в.ч.гр.д. № 286/ 2020г. по описа на Апелативен съд- Пловдив.

Въз основа на изложените твърдения, и след заявен частичен отказ от иска, въз основа на Решение № 926/ 26.09.2023г. на КПКОНПИ, е формулирано искане съдът да постанови решение, с което да отнеме в полза на държавата имущество от Т. П. Т., С. Т. Т., „Т. Арт Строй“ ООД и „Ти Джи Козметикс“ ООД на обща стойност 977 602,37 лв., както следва:

От С. Т. Т. и Т. П. Т.:

Поземлен имот № ***** по плана за земеразделяне, в землището на гр.

П. с площ 3,026 дка с начин на трайно ползване: ОВОЩНА ГРАДИНА, четвърта категория на земята, в местността „Г.“, при граници имот № ****, имот № ****, имот № ****, имот № **** и 3 имот № ****;