Присъда № 38 от 17.03.2016, Окръжен съд - Варна

П Р И С Ъ Д А

Номер 17.03.2016 г. гр. Варна

В

И М Е Т О Н А Н А Р О Д А

ВАРНЕНСКИ

ОКРЪЖЕН СЪД, Наказателно отделение

На седемнадесети март Две хиляди и шестнадесета година

В публично заседание в следния състав:

ПРЕДСЕДАТЕЛ: УЛЯНА САВАКОВА

СЪДЕБНИ

ЗАСЕДАТЕЛИ: Я.М.

Г.Г.

Секретар: Е.К.

Прокурор: РАДОСЛАВ ЛАЗАРОВ като разгледа докладваното от съдия Савакова

НОХД № 227 по описа за 2014 г.

П Р И С Ъ Д И :

ПРИЗНАВА подсъдимия

Я.Н.Я., с ЕГН: **********, роден на *** ***, български гражданин, със средно образование, неженен, неосъждан, не работи;

ЗА

ВИНОВЕН В ТОВА, ЧЕ

1.

През периода от 14.08.2006 г. до 14.02.2008 г., включително в гр. Варна, в условията на продължавано престъпление, лично и в качеството му на представляващ „ЕВРО КОМЕРС 01” ЕООД, с БУЛСТАТ ********* и чрез посредственото извършителство на П.А.М., избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в особено големи размери – ДДС, в размер на 1 119 853,10 лв. (един милион, сто и деветнадесет хиляди осемстотин петдесет и три лева и 10 ст.), приспадайки неследващ се данъчен кредит в посочения общ размер, като:

1.1. потвърдил неистина в подадени пред ТД на НАП Варна справки декларации по ЗДДС, както следва:

1.1.1. СД по ЗДДС № 0300-0844480/14.08.2006 г., относно несъстояла се през данъчен период юли 2006 г. сделка с „Мебелтрейд” ООД с ДДС в размер на 6 539,00 лв.

1.1.2. СД по ЗДДС № 0300-0852172/14.09.2006 г., относно несъстояли се през данъчен период август 2006 г. сделки с „Айва” ЕООД с ДДС в размер на 54 261,10 лв.

1.1.3. СД по ЗДДС № 0300-0877730/09.01.2007 г., относно несъстояли се през данъчен период декември 2006 г. сделки с „Айва” ЕООД, „Си Джи къмпани” ООД, „Вяра 2001” ООД и ЕТ „С.Д.” с ДДС в размер на 66 513,00 лв.

1.1.4. СД по ЗДДС № 0300-0985116/15.10.2007 г., относно несъстояли се през данъчен период септември 2007 г. сделки с „Агро 2002” ЕООД с ДДС в размер на 240 000,00 лв.

1.1.5. СД по ЗДДС № 0300-0995849/14.11.2007 г., относно несъстояли се през данъчен период октомври 2007 г. сделки с „Агро 2002” ЕООД с ДДС в размер на 313 500,00 лв.

1.1.6. СД по ЗДДС № 0300-1006783/14.12.2007 г., относно несъстояли се през данъчен период ноември 2007 г. сделки с „Агро 2002” ЕООД с ДДС в размер на 260 000,00 лв.

1.1.7. СД по ЗДДС № 0300-1017311/14.01.2008 г., относно несъстояли се през данъчен период декември 2007 г. сделки с „Агро 2002” ЕООД с ДДС в размер на 176 000,00 лв. и 1.1.8. СД по ЗДДС № 0300-1028878/14.02.2008 г., относно несъстояли се през данъчен период януари 2008 г. сделки с „ПХГ Динамик” ЕООД с ДДС в размер на 3 040,00 лв.

1.2. Използвал, при представяне на информация пред органите по приходите, неистински документи 1.2.1. договори за парични заеми с лицата:

1.2.1.1.

Г.

Б. М. от 25.10.2006 г. за сумата от 250000,00 лв., от 01.11.2006 г. за сумата от 570000,00 лв. и от 20.12.2006 г. за сумата от 360000,00 лв., 1.2.1.2.

Й.В.Й. от 01.12.2006 г. за сумата от 550000,00 лв.,

1.2.1.3.

П.Б.З. от 20.10.2006 г за сумата от 680000,00 лв. и от 01.11.2006 г. за сумата от 570000,00 лв.,

1.2.1.4.

Р.Г.С. от 25.10.2006 г. за сумата от 250000,00 лв., от 01.11.2006 г. за сумата от 255000,00 лв. и от 05.12.2006 г. за сумата от 363000,00 лв., 1.2.1.5.

С.С.Е. от 05.12.2006 г. за сумата от 363000,00 лв.,

1.2.1.6.

С.К.М. от 20.10.2006 г. за сумата от 680000,00 лв., от 01.11.2006 г. за сумата от 311000,00 лв. и от 20.12.2006 г. за сумата от 360000,00 лв., 1.2.1.7.

Ю.Н.Р. от дата 01.12.2006 г. за сумата от 555000,00 лв.,

1.2.2. договори за наеми: с лицето В.Л.А. от 20.07.2006 г. и 21.07.2007 г. и лицето И.С.К. от 01.11.2006 г., поради което и на основание чл. 255, ал. 3, вр. ал. 1, т. 2, т. 6 и т. 7, вр. чл. 26, ал. 1 от НК и чл. 55, ал. 1, т. 1 от НК му налага наказание ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА за срок от ДВЕ ГОДИНИ и ДЕСЕТ МЕСЕЦА.

На основание чл. 55, ал. 3 от НК не налага по-лекото наказание конфискация на част от личното имущество на дееца.

2.

За това, че за периода от 06.10.2006 г. до 21.02.2007 г., в гр. Варна, при условията на продължавано престъпление, в качеството си на представляващ с пълномощно „ЕВРО КОМЕРС 01” ЕООД с БУЛСТАТ ********* и чрез използването на:

2.1. документи с невярно съдържание:

2.1.1. СД по ЗДДС № 0300-0852172/14.09.2006 г, относно несъстояли се през данъчен период август 2006 г. сделки с „Айва” ЕООД с ДДС в размер на 49 251,45 лв.,

2.1.2. СД по ЗДДС № 0300-0854863/11.10.2006 г., относно несъстояли се през данъчен период септември 2006 г. сделки с „Айва” ЕООД с ДДС в размер на 108 829,40 лв.,

2.1.3. СД по ЗДДС № 0300-0868484/14.11.2006 г., относно несъстояли се през данъчен период октомври 2006 г. сделки с „Айва” ЕООД, „Мистрал Варна” ЕООД, „Мистрал 2002” ЕООД и „Есо комерс” ЕООД с ДДС в размер на 169 727,40 лв.,

2.1.4. СД по ЗДДС № 0300-0873419/13.12.2006 г., относно несъстояли се през данъчен период ноември 2006 г. сделки с „Айва” ЕООД и „Есо комерс” ЕООД с

ДДС в размер на 124 583,46 лв.

2.1.5. СД по ЗДДС № 0300-0877730/09.01.2007 г. и коригираща СД по ЗДДС с № 0300-0877730/15.01.2007 г., относно несъстояли се през данъчен период декември 2006 г. сделки с „Айва” ЕООД, „Си джи къмпани” ООД, „Вяра 2001” ООД и ЕТ „С.Д.” с ДДС в размер на 186 712,04 лв.

2.2. неистински документи:

2.2.1. договори за парични заеми с лицето Г. Б.

М. от 25.10.2006 г. за сумата от 250 000,00 лв., от 01.11.2006 г. за сумата от 570 000,00 лв. и от 20.12.2006 г. за сумата от 360 000,00 лв., с лицето Й.В.Й. от 01.12.2006 г. за сумата от 550 000,00 лв., с лицето П.Б.З. от 20.10.2006 г. за сумата от 680 000,00 лв. и от 01.11.2006 г. за сумата от 570 000,00 лв., с лицето Р.Г.С. от 25.10.2006 г. за сумата от 250 000,00 лв., от 01.11.2006 г. за сумата от 255 000,00 лв. и от 05.12.2006 г. за сумата от 363 000,00 лв., с лицето С.С.Е. от 05.12.2006 г. за сумата от 363 000,00 лв., с лицето С.К.М. от 20.10.2006 г. за сумата от 680 000,00 лв., от 01.11.2006 г. за сумата от 311 000,00 лв. и от 20.12.2006 г. за сумата от 360 000,00 лв., с лицето Ю.Н.Р. от дата 01.12.2006 г. за сумата от 555 000,00 лв.

2.2.2. договори за наеми: с лицето В.Л.А. от 20.07.2006 г и 21.07.2007 г., и лицето И.С.К. от 01.11.2006 г. - получил от държавният бюджет неследваща се парична сума в особено големи размери на обща стойност 639 103,76 лв. (шестотин тридесет и девет хиляди сто и три лева и 76 ст.), като средствата са възстановени с АПВ /Акт за прихващане и възстановяване/ № 10613/02.10.2006 г., с който е възстановено ДДС в размер на 49 251,45 лв., АПВ № 14692/24.10.2006 г., с който е възстановено ДДС в размер на 108 829,40 лв., АПВ № 18151/01.12.2006 г., с който е възстановено ДДС в размер на 169 727,41 лв., АПВ № 19654/29.12.2006 г., с който е възстановено ДДС в размер на 124 583,46 лв. и АПВ № 2655/15.02.2007 г., с който е възстановено ДДС в размер на 186 712,04 лв., поради което и на основание чл. 256, ал. 2, вр. ал. 1, вр. чл. 26, ал. 1, вр. чл. 55, ал. 1, т. 1 от НК му налага наказание ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА за срок от ДВЕ ГОДИНИ, както лишаване от право да извършва търговска дейност за срок от ТРИ

ГОДИНИ.

На основание чл. 55, ал. 3 от НК не налага по-лекото наказание конфискация на част от личното имущество на дееца.