Решение № 260165 от 12.05.2021, Районен съд - Враца

Р Е Ш Е Н И Е гр. Враца,

12.05.2021 г.

В ИМЕТО НА НАРОДА

ВРАЧАНСКИ РАЙОНЕН СЪД, НО, 1-ви състав, в публично заседание на петнадесети април две хиляди двадесет и първа година в състав:

РАЙОНЕН

СЪДИЯ: ВЕРОНИКА БОЗОВА при участието на секретаря Р. Маркова и като разгледа докладваното от съдията н.а.х.д. №212/2021 г. по описа на ВрРС за да се произнесе взе предвид следното:

Производството е по реда на чл.59-63 ЗАНН.

Образувано е по жалба на Инвест пропърти АДСИЦ, гр. Враца, чрез ИД Д. Климентов, срещу Наказателно постановление (НП) №Р-10-73/04.02.2021 г., издадено от председателя на КФН, с което на основание чл.31, ал.3, т.2, вр. ал.1, т.2 ЗДСИЦ, за нарушение по чл.4, ал.2, вр. чл.21, ал.2 ЗДСИЦ, на дружеството-жалбоподател е наложено административно наказание „имуществена санкция“ в размер на 10 000,00 лв.

В жалбата се твърди, че НП е неправилно и незаконосъобразно, тъй като не е извършено нарушение по чл.4, ал.2, вр. чл.21, т.2 ЗДСИЦ, както и че са изтекли предвидените в чл.34 ЗАНН срокове за съставяне на АУАН. При това се моли за отмяна на санкционния акт.

В с.з. жалбоподателят се представлява от адв. Л. Я., който поддържа жалбата и моли НП като неправилно и незаконосъобразно, да бъде отменено.

Въззиваемата страна се представлява от юрк. Налбантов, който заявява позиция за неоснователност на жалбата и прави искане, НП като правилно и законосъобразно, да бъде потвърдено, а жалбата да се остави без уважение.

Врачански районен съд, като прецени събраните по делото доказателства и наведените доводи, приема за установено от ФАКТИЧЕСКА СТРАНА следното:

С Решение №772-ДСИЦ от

07.09.2006 г. на КФН е издаден лиценз на „Инвест пропърти" АДСИЦ за извършване на дейност по инвестиране на парични средства, набрани чрез издаване на ценни книжа, в недвижими имоти (сeкюритизация на недвижими имоти).

На 15.10.2012 г. между „Инвест пропърти“

АДСИЦ и „Борса имоти“ ЕООД е сключен договор за заем по силата на който „Борса имоти“ ЕООД предоставя на „Инвест пропърти" АДСИЦ кредит в размер на 120 000 лв. при условията на кредитна линия, който може да усвоява в рамките на определения срок. Срокът на договорът е 24 месеца от подписването, като при издължаване на сумата срокът се удължава с още 12 месеца. Договорена е годишна лихва в размер на 5% върху усвоената сума от кредитната линия. Договорът е подписан от представляващия заемодателя „Борса имоти" ЕООД М.Т.и от М.М., представляващ „Инвест пропърти“ АДСИЦ.

С Анекс №l/15.05.2013 г., подписан от М.Т.като представляваща „Борса имоти“ ЕООД и от М.М. като представляваща „Инвест пропърти" сумата по договора за паричен заем е увеличена на 300 000 лв., а срокът е удължен с 12 месеца или до 15.10.2015 г.

С Анекс №2/30.01.2014 г., подписан от М.Т.като представляваща „Борса имоти" ЕООД и от Д.К.като представляващ „Инвест пропърти" АДСИЦ, отпуснатата сума за паричен заем е увеличена на 700 000 лв. лева, а срокът за издължаване на заема е запазен до 15.10.2015 г. с опция за удължаване с още 12 месеца след тази дата.

С

Анекс №3/05.07.2015 г., подписан от М.Т.като представляваща „Борса имоти" ЕООД и от Д.К.като представляващ „Инвест пропърти“ АДСИЦ, отпуснатата сума по договора е увеличена на 1 800 000 лв.

С

Анекс №4/30.09.2016 г., подписан от М.Т.като представляваща „Борса имоти” ЕООД и от Д.К.като представляващ „Инвест пропърти“ АДСИЦ, срокът за издължаване на заема е удължен с 12 месеца.

С Анекс №5/20.09.2018 г. подписан от М.Т.като представляваща „Борса имоти“ ЕООД и от Д.К.като представляващ „Инвест пропърти“ АДСИЦ, срокът за издължаване на заема е удължен до 15.10.2020 г. с опция за удължаване с още 12 месеца след тази дата.

С Анекс №6/10.01.2019 г., подписан от М.Т.като представляваща „Борса имоти“ ЕООД и от Д.К.като представляващ „Инвест пропърти" АДСИЦ, е променен годишния лихвен процент върху неиздължената главница на 3%.

По така сключения договор били преведени парични суми в различни размери, като след достигането на сумата от 1 800 000 лв. превеждането на парични суми продължило при следните плащания:

- на 07.01.2019 г. сума в размер на 7000 лв. с посочено основание „получен заем по договор за заем“.

- на 28.01.2019 г. сума в размер на 7000 лв. с посочено основание „получен заем по договор за заем“.

- на 04.02.2019 г. сума в размер на 8000 лв. с посочено основание „получен заем по договор за заем“.

- на 11.03.2019 г. сума в размер на 9000 лв. с посочено основание „получен заем по договор за заем“.

- на 04.04.2019 г. сума в размер на 7000 лв. с посочено основание „получен заем по договор за заем“.

- на 07.05.2019 г. сума в размер на 9000 лв. с посочено основание „получен заем по договор за заем“.

- на 04.06.2019 г. сума в размер на 9000 лв. с посочено основание „получен заем по договор за заем“.

- на 04.07.2019 г. сума в размер на 7000 лв. с посочено основание „получен заем по договор за заем“.

- на 19.08.2019 г. сума в размер на 7000 лв. с посочено основание „получен заем по договор за заем“.

- на 11.09.2019 г. сума в размер на 7000 лв. с посочено основание „получен заем по договор за заем“.

- на 09.10.2019 г. сума в размер на 500 лв. с посочено основание „получен заем по договор за заем“.

- на 24.10.2019 г. сума в размер на 6500 лв. с посочено основание „получен заем по договор за заем“.

- на 18.11.2019 г. сума в размер на 5000 лв. с посочено основание „получен заем по договор за заем“.

- на 10.12.2019 г. сума в размер на 3000 лв. с посочено основание „получен заем по договор за заем“.

- на 27.01.2020 г. сума в размер на 7000 лв. с посочено основание „получен заем по договор за заем“.

- на 05.02.2020 г. сума в размер на 2000 лв. с посочено основание „получен заем по договор за заем“.

- на 12.02.2020 г. сума в размер на 5000 лв. с посочено основание „получен заем по договор за заем“.

- на 04.03.2020 г. сума в размер на 25000 лв. с посочено основание „получен заем по договор за заем“.

- на 10.03.2020 г. сума в размер на 7000 лв. с посочено основание „получен заем по договор за заем“.

През 2020 г., дружеството представило годишен финансов отчет за дейността (ГФО) за 2019 г. с вх.

№10-05-1206/17.03.2020 г. В пояснителните бележки към ГФО са посочени общо задължения по получени търговски заеми в размер 2 790 659 лв., други задължения - лихви по получени търговски заеми в размер на 638 570 лв., а относно сделки със свързани лица е оповестено, че 103 200 лв. са от получени търговски заеми.

В доклада за дейността към ГФО за 2019 г. се посочва че през 2019 г. дружеството има сключени сделки със свързани лица изразяващи се в получени суми по договори за търговски заеми в размер на 103 200 лв. и начислени лихви за отчетния период в размер на 83 510 лв.

Във връзка с оповестената информация в представения от дружеството ГФО за 2019 г., с писмо с изх. №РГ-05-1280-5/19.05.2020 г. на КФН, от „Инвест пропърти" АДСИЦ е изискана допълнителна информация и документи. В отговор на това, с писмо с вх. №РГ-05-1280-5/01.06.2020 г., дружеството представило справка за измененията в стойността на активи и пасиви на „Инвест пропърти" АДСИЦ с разшифровка по отделните елементи и счетоводни справки за получените през 2019 г. суми по договори за търговски заеми, извлечения от разплащателната сметка на дружеството, приходни ордери, копия от договорите за заем и анексите към тях.

При преглед на съдържанието на представения Договор за паричен заем, сключен на 15.10.2012 г. между „Инвест пропърти" АДСИЦ и „Борса имоти" ЕООД, се установило, че за периода от 01.01.2019 г. до 31.03.2020 г. „Инвест пропърти" АДСИЦ е получило няколко пъти заемни средства на каса и няколко пъти са преведени средства по банков път. Установило се, че началното салдо на дружестото по сметка 15 „Други заеми и дългове" е в размер на 1 853 398 лв. с пояснение „получен заем по договор за заем" при лимит на договора 1 800 000 лв. С това КФН приела, че всяко предаване на парични средства, надскачащо лимита от 180000 лв. /общо 19 броя/ се явява сключване на нов заемен договор между страните.

С оглед установеното е изпратена покана за съставяне на АУАН със срок за явяване до 24.08.2020 г. включително. На 24.08.2020 г., за всеки извършен в периода от 01.01.2019 г. до 31.03.2020 г. превод от „Борса имоти“

ЕООД към „Инвест пропърти" АДСИЦ, св. Е. С. съставила на дружеството 19 броя АУАН, в които е посочено, че е извършено нарушение по чл.4, ал.2, вр. чл.21, ал.2 ЗДСИЦ.

Въз основа на така съставените актове, при идентично словесно описание на извършените деяния и посочване като нарушена разпоредбата на чл.4, ал.2, вр. чл.21, ал.2 ЗДСИЦ, са издадени 19 наказателни постановления, с които на основание чл.31, ал.3, т.2 ЗДСИЦ, на дружеството-жалбоподателя са наложени 19 административни наказания „имуществена санкция“ в размер на по 10 000,00 лв.

По жалби срещу НП пред РС Враца са образувани 19 броя наказателни административен характер дела – НАХД №143/2021 г., НАХД №171/2021 г., НАХД №172/2021 г., НАХД №173/2021 г., НАХД №174/2021 г., НАХД №208/2021 г., НАХД №209/2021 г., НАХД №210/2021 г., НАХД №211/2021 г., НАХД №213/2021 г., НАХД №214/2021 г., НАХД №221/2021 г., НАХД №222/2021 г., НАХД №223/2021 г., НАХД №224/2021 г., НАХД №225/2021 г., НАХД №238/2021 г., НАХД №239/2021 г. и настоящето НАХД №212/2021 г.

Изложената фактическа обстановка се установява от разпитаните свидетели Е. С. и М. Тошкова, както и от писмените материали по делото.

От показанията на св. Е. С. се установява, че при извършена проверка е установено, че началното салдо на дружеството по сметка 15 „Други заеми и дългове" е в размер на 1 853 398 лв. с пояснение „получен заем по договор за заем" при лимит на договора 1 800 000 лв. Установява се и това, че лимитът на договора е надскочен в периода от 01.01.2019 г. до 31.03.2020 г. чрез получаването от „Инвест пропърти" АДСИЦ на заемни средства на каса и по банков път общо 19 пъти. Установява се още, че св. Е. С. е приела, че всяко плащане представлява скючването на нов договор за заем. Установява се и това къде е извършена проверката, както и обстоятелствата около съставянето на АУАН.

От показанията на св. М. Тошкова пък се установява, че средствата от представляваното от нея дружество „Борса имоти“ ЕООД са предоставяни на дружеството-жалбоподател с убеждението, че са дължими по договора за заем от 15.10.2012 г. и че между двете стани никога не са водени преговори за сключването на нов договор за заем. Съдът кредитира показанията на свидетелите в цялост.

Кредитира и писмените доказателства по делото. Но доколкото същите са непротиворечиви по отношение на релевантните за доказване факти, настоящата инстанция няма да ги анализира по-прецизно.

При така установената фактическа обстановка, съдът намира от ПРАВНА СТРАНА следното:

Жалбата е депозирана от легитимна страна, в предвидения от законодателя преклузивен срок и срещу наказателно постановление от категорията на обжалваемите, поради което се явява процесуално допустима и следва да се разгледа по същество.

Разглеждайки жалбата по същество, по аргумент на чл.314, ал.1 НПК, вр. чл.84 ЗАНН, независимо от посочените от жалбоподателя основания, съдът изследва правилното приложение на материалния и процесуалния закон. При тази проверка настоящата инстанция констатира, че АУАН е съставен при спазване на предвидената в чл.40 и чл.43 ЗАНН процедура и съдържа предвидените в чл.42 ЗАНН реквизити.