Присъда № 31 от 14.04.2014, Окръжен съд - Варна

Съд: Окръжен съд - Варна
Дело: Наказателно дело от общ характер 225/2014
Вид: Присъда № 31
Подписан: 14.04.2014
В сила: 29.04.2014
Състав: УЛЯНА КУМАНОВА САВАКОВА

Цитирани разпоредби

чл.125 ал.1 · Закон за данък върху добавената стойност
чл. 26 ал. 1 · Наказателен кодекс
чл. 54 · Наказателен кодекс
чл. 58а, ал.1 · Наказателен кодекс
чл. 66 · Наказателен кодекс
чл. 67, ал. 3 · Наказателен кодекс
чл. 309, ал. 1 · Наказателно-процесуален кодекс

П Р И С Ъ Д А

№ 31 / 14.04.2014 г. гр. Варна

В И М

Е Т О Н А Н А Р О Д А

ВАРНЕНСКИ ОКРЪЖЕН СЪД, наказателно отделение На четиринадесети април година две хиляди и четиринадесета В публично заседание в следния състав:

ПРЕДСЕДАТЕЛ: УЛЯНА САВАКОВА

СЪД. ЗАСЕДАТЕЛИ: К.А.

Г.Г.

СЕКРЕТАР Р.П.

ПРОКУРОР АЛЕКСАНДЪР

А.

Като разгледа докладваното от съдия САВАКОВА НОХД № 255 по описа за

2014 година

П Р И С Ъ Д

И :

ПРИЗНАВА подсъдимия Ц.П.П.

- роден на ***г***, Русенска област, българин, български гражданин, с основно образование, неженен, не работи, неосъждан, ЕГН **********, ЗА ВИНОВЕН В ТОВА, че в периода 16.05.2011г. - 14.11.2011г. в гр. Варна, в условията на продължавано престъпление, като управител и представляващ „ДА-ЕН" ЕООД - гр. Варна, с ЕИК по Булстат *********, избегнал плащането на данъчни задължения в особено големи размери - ДДС в размер на 1 583 353,93лв. /един милион петстотин осемдесет и три хиляди триста петдесет и три лв. 93 ст./, като потвърдил неистина в подадени в ТД на НАП - Варна справки - декларации, които се изискват по силата на чл.125 ал.1 от ЗДДС за данъчни периоди месец април 2011 г., месец май 2011 г., месец юни 2011г., месец юли 2011г., месец август 2011 г. и м. октомври 2011 г., както следва:

На 16.05.2011г.в гр. Варна, избегнал плащането на данъчни задължения в особено големи размери – ДДС в размер на 140800,24 лв. за данъчен период 01.04.2011г.-30.04.2011г., като потвърдил неистина в СД с вх.№

0300 - 1581072/16.05.2011г., подадена в ТД на НАП - Варна-несъществуващо право на данъчен кредит по несъществуващи покупки от „Стройинвестком"ЕООД - гр.Варна, Булстат *********, с фактури: №**********/12.04.2011г., №**********/14.04.2011г., № **********/14.04.2011г.,

№**********/14.04.2011г.,

№ **********/14.04.2011г.,

№**********/14.04.2011г.,

№ **********/14.04.2011г.,

№ **********/15.04.2011г.,

№ **********/18.04.2011г.,

№**********/21.04.2011г.,

№ **********/21.04.2011г.,

№ **********/22.04.2011г.,

№ 10000000032/23.04.2011г.

№ **********/26.04.2011г.,

№ **********/26.04.2011 г.,

№ **********/26.04.2011 г., № **********/27.04.2011г.,

№ **********/27.04.2011г.,

№ **********/27.04.2011г,

№ **********/28.04.2011г.,

№ *********/28.04.2011г. и

№ *********/29.04.2011г.

2. На 14.06.2011г. в гр. Варна, избегнал плащането на данъчни задължения в особено големи размери - ДДС в размер на 173 988, 96 лева за данъчен период 01.05.2011г. -31.05.2011г., като потвърдил неистина в СД с вх.№ 0300-1594878/14.06.2011г., подадена в ТД НАП-Варна несъществуващо право на данъчен кредит по несъществуващи покупки от „Стройинвестком"ЕООД-гр.Варна, Булстат ********* с фактури:

№**********/02.05.2011г.,№**********/02.05.2011г., №**********/02.05.2011г., № **********/02.05.2011 г., №**********/02.05.2011 г., №**********/02.05.2011г., №**********/02.05.2011г., №**********/02.05.2011 г., №**********/03.05.2011г.,№**********/03.05.2011 г., №**********/03.05.2011г.,№**********/03.05.2011г., №**********/04.05.2011г.,№**********/04.05.2011г., №**********/04.05.2011г., №**********/05.05.2011 г., №**********/05.05.2011г., №**********/06.05.2011 г., №**********/06.05.2011г., №**********/09.05.2011 г., №**********/09.05.2011 г., № **********/10.05.2011 г., №**********/12.05.2011г., №**********/16.05.2011г., №**********/17.05.2011г.,№**********/20.05.2011г., №**********/20.05.2011г.,№**********/23.05.2011 г, №**********/23.05.2011г.,№**********/24.05.2011 г., №**********/24.05.2011г.,№**********/24.05.2011 г., №**********/24.05.2011г.,№**********/24.05.2011г., №**********/24.05.2011г.,№**********/25.05.2011г., №**********/26.05.2011г.,№**********/26.05.2011 г., №********** /26.05.2011 г.,№**********/26.05.2011 г., №**********/26.05.2011г., №**********/27.05.2011 г., №**********/27.05.2011г., №**********/27.05.2011 г., №**********/27.05.2011 г.,№**********/31.05.2011 г. и №**********/31.05.2011 г.

3. На

14.07.2011г. в гр. Варна, избегнал плащането на данъчни задължени в особено големи размери - ДДС в размер на 195 130,25лв. за данъчен период 01.06.2011г. - 30.06.2011г., като потвърдил неистина в СД с вх.№03421101273569/1/14.07.2011г., подадена в ТД на НАП-Варна-несъществуващо право на данъчен кредит по несъществуващи покупки с „Джи ем пи комерсиал" ЕООД - гр.Сливен, с ЕИК по булстат ********* /към настоящия момент „Джанини 2011" ЕООД - гр. Добрич/- с фактура **********/ 01.06.2011г.; от „Радомекс" ЕООД - гр.Велико Търново, с Булстат ********* - с фактури: № **********/18.06.2011г.,№ **********/21.06.2011г., № **********/ 25.06.2011г., № **********/27.06.2011г., № **********/27.06.2011 г. и от „Стройинвестком"

ЕООД ,с Булстат ********* с фактури:

№**********/01.06.2011г.,№**********/01.06.2011 г., №**********/01.06.2011г.,№**********/01.06.2011г., №**********/01.06.2011г.,№**********/01.06.2011г. №**********/01.06.2011г.,№ **********/01.06.2011г., №*********/02.06.2011г.,№*********/02.06.2011г., №*********/02.06.2011г.,№**********/02.06.2011г. №**********/03.06.2011г.,№**********/06.06.2011г., №**********/06.06.2011 г.,№**********/06.06.2011 г.,

№**********/07.06.2011г.,№**********/07.06.2011 №**********/07.06.2011г.,№**********/08.06.2011г, №**********/08.06.2011г.№**********/08.06.2011 г., №**********/08.06.2011г.,№**********/08.06,2011г;

№**********/08.06.2011г.,№**********/09.06.2011г., №**********/09.06.2011г.,№**********/10.06.2011 г., №**********/13.06.2011г.,№**********/14.06.2011г.

№**********/14.06.2011г.,№**********/14.06.2011г., №**********/14.06.2011г.,№ **********/14.06.2011г., №**********/14.06.2011г.,№**********/14.06.2011г №**********/14.06.2011г.,№**********/15.06.2011г., №**********/15.06.2011г.,№**********/16.06.2011г., №**********/16.06.2011г.,№**********/17.06.2011г. №**********/17.06.2011 г.,№**********/17.06.2011г., №**********/17.06.2011г.,№**********/20.06.2011г., №**********/20.06.2011г.,№**********/20.06.2011г.

№**********/21.06.2011г.,№**********/21.06.2011г, №**********/21.06.2011г.,№**********/21.06.2011 г., №**********/22.06.2011г.,№**********/22.06.2011г, №**********/23.06.2011г.,№**********/24.06.2011г., №**********/24.06.2011г.,№**********/24.06.2011г., №**********/24.06.2011г.,№**********/24.06.2011г.

№**********/27.06.2011г.,№**********/27.06.2011 г., №**********/27.06.2011г.,№**********/28.06.2011г., №**********/28.06.2011г., №**********/29.06.2011г. и

№ **********/30.06.2011 г.

4. На 15.08.2011 г. в гр. Варна, избегнал плащането на данъчни задължения в особено големи размери - ДДС в размер на 562 191,66 лв. за данъчен период 01.07.2011г. - 31.07.2011г., като потвърдил неистина в СД вх.№ 033420701538632/15.08.2011 г., подадена в ТД на НАП - Варна -несъществуващо право на данъчен кредит по несъществуващи покупки „Стройинвестком" ЕООД - гр.Варна, Булстат ********* с фактури

№

**********/01.07.2011 г., № **********/01.07.2011 г., №

**********/01.07.2011 г., № **********/04.07.2011 г., №