Присъда № 260008 от 26.11.2020, Окръжен съд - Шумен

Личните данни в текста са заличени.

П Р И С Ъ Д А

№ 260008 26.11.2020г. гр.Шумен

В И М Е Т О

Н А Н А Р О Д А

Шуменският окръжен съд наказателна колегия

На двадесет и шести ноември две хиляди и двадесета година

В публично заседание в следния състав:

Председател: Р. Райкова

Съдебни заседатели: 1. С.С. 2. Ц.М.

Секретар Геновева Стоева

Прокурор Маргарита Георгиева

Като разгледа докладваното от окръжния съдия Р. Райкова Наказателно дело от общ характер № 82 по описа за 2019г.

П Р И С Ъ Д И:

ПРИЗНАВА подсъдимия Н.Р /R.N., роден на ***г. в гр. Самандаг – Турция, гражданин на Република Турция, с постоянен адрес:***, Република Турция, притежаващ турски паспорт TRV ***, неосъждан, ЗА ВИНОВЕН В ТОВА, че на 12.06.2009г. в гр.Шумен, избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в особено големи размери - 1 456 123,13 лв. (един милион четиристотин петдесет и шест хиляди сто двадесет и три лева и тринадесет стотинки), като потвърдил неистина в СД по ЗДДС вх.№ 2700-0971907/12.06.2009г. за данъчен период 01.05.2009г.-31.05.2009г. на „Сан Диего Ком - Румъния" ООД с ЕИК ********* в която декларирал нулев резултат за ДДС и не представил документи, доказващи извършването на ВОД съгласно чл. 53 от ЗДДС във връзка с чл. 45 от ППЗДДС за посочения данъчен период, поради което и на основание чл.255 ал.3 НК вр. чл.255 ал.1 т.2 от НК и чл.55 ал.1 т.1 от НК го ОСЪЖДА като му налага наказание ЛИШАВАНЕ ОТ СВОБОДА за срок от 2 /две/ години и 11 /единадесет/ месеца, като го оправдава по обвинението във връзка с т.5 на чл.255 ал.1от НК и за периода от 01.05.2009г. до 11.06.2009г..

На основание чл.66 ал.1 от НК ОТЛАГА изтърпяването на така определеното на Н.Р /R.N. наказание лишаване от свобода за срок от 4 /четири/ години, считано от влизане на присъдата в сила.

ПРИЗНАВА подсъдимия

Й.Ш. /S.Y.– родeн на 01.03.1979г., в гр. Самандаг – Турция, гражданин на Република Турция, с постоянен адрес ***, обаст Хатай,

Република Турция и известен адрес ***, Република Румъния, притежаващ турски паспорт № U 03505056, ЗА НЕВИНОВЕН, за това, че за времето от 10.03.2010г. до 13.05.2010г. в гр.Шумен, при условията на продължавано престъпление, в качеството си на собственик и управител на ЕООД „Олена Импорт Експорт” с ЕИК по БУЛСТАТ *********, избегнал установяването и плащането на данъчни задължения по ЗДДС общо в размер на – 377 875.69 лева (триста седемдесет и седем хиляди осемстотин седемдесет и пет лева, шестдесет и девет стотинки) - особено големи размери, като в съответните дневници за покупки и месечни справки декларации по ЗДДС, изпратени по електронен път на ТД на НАП-Шумен, чрез използване на универсален електронен подпис на „Ринес“ ЕООД ЕИК ********* с титуляр Р.И.Ч. (номер на уведомлението за упълномощаване вх.№ 2700И0010018/05.02.2010г.), отразил неистински документи – фактури за които било установено, че са издадени от липсващи търговци в Република Румъния, при представяне на информация пред органите по приходите за осъществени сделки по ВОД, за данъчни периоди както следва:

За данъчен период 01.02.2010г.-28.02.2010г., фактури издадени от контрагент VENUS EXOTIC S.R.L, RO*** с №№

Фактура №**********/02.02.2010г.

– 22518,29лв. без ДДС

Фактура №**********/08.02.2010г. – 20133,16лв. без ДДС

Фактура №**********/08.02.2010г. – 20026,37лв. без ДДС

Фактура №**********/08.02.2010г. – 29764,62лв. без ДДС

Фактура №**********/10.02.2010г. – 26767,33лв. без ДДС

Фактура №**********/11.02.2010г. – 24556,54лв. без ДДС

Фактура №**********/11.02.2010г. – 29243,26лв. без ДДС

Фактура №**********/12.02.2010г. – 36665,46лв. без ДДС

Общо 209675,03лв. без ДДС ; ДДС

-41935,00лв.

За данъчен период 01.03.2010г.-30.03.2010г., фактури издадени от контрагент VENUS EXOTIC S.R.L, RO*** Фактура №**********/01.03.2010г. – 16419,58лв. без ДДС

Фактура №**********/01.03.2010г. – 16419,58лв. без ДДС

Фактура №**********/01.03.2010г. – 16419,58лв. без ДДС

Фактура №**********/01.03.2010г. – 12075,87лв. без ДДС

Фактура №**********/01.03.2010г. – 35416,89лв. без ДДС

Фактура №**********/01.03.2010г. – 19910,84лв. без ДДС

Фактура №**********/01.03.2010г. – 36665,46лв. без ДДС

Фактура №**********/01.03.2010г. – 38329,57лв. без ДДС

Фактура №**********/01.03.2010г. – 38311,29лв. без ДДС

Фактура №**********/01.03.2010г. – 37488,37лв. без ДДС

Фактура №**********/01.03.2010г. – 37305,50лв. без ДДС

Общо 304762,53лв. без ДДС ; ДДС

-60952,33лв.

За данъчен период 01.04.2010г.-31.04.2010г., фактури издадени от контрагент PERCOLI COMIMPEX METROPOLITAN ,

RO***

Фактура №**********/12.04.2010г. – 57254.97лв. без ДДС

Фактура №**********/12.04.2010г. – 35400.52лв. без ДДС

Фактура №**********/12.04.2010г. – 37129.48лв. без ДДС

Фактура №**********/12.04.2010г. – 49951.90лв. без ДДС

Фактура №**********/12.04.2010г. – 55659.01лв. без ДДС

Фактура №**********/12.04.2010г. – 35400.52лв. без ДДС

Фактура №**********/12.04.2010г. – 54567.66лв. без ДДС

Фактура №**********/13.04.2010г. – 35400.52лв. без ДДС

Фактура №**********/13.04.2010г. – 50606.71лв. без ДДС

Фактура №**********/13.04.2010г. – 35400.52лв. без ДДС

Фактура №**********/13.04.2010г. – 46846.04лв. без ДДС

Фактура №**********/13.04.2010г. – 36285.54лв. без ДДС

Фактура №**********/13.04.2010г. – 35400.52лв. без ДДС

Фактура №**********/13.04.2010г. – 64542.39лв. без ДДС

Фактура №**********/13.04.2010г. – 36816.54лв. без ДДС